Pyetje: Kur blija mallra në një dyqan dhe paguaja me një kartë plastike, më kërkuan të tregoja pasaportën time si një bashkëngjitje për kartën plastike. A janë të ligjshme kërkesat e shitësve të dyqanit dhe çfarë dokumentesh ligjore duhet referuar në këtë rast, si për mua ashtu edhe për shitësin.
Përgjigje: Në rregulloret e Bankës së Rusisë dhe ligjet federale në lidhje me bankat, nuk kam hasur në udhëzime të drejtpërdrejta për të paraqitur një pasaportë në kohën e pagesës me një kartë bankare kur blini mallra në një dyqan, megjithatë, ka udhëzime të përgjithshme për bankat të identifikojnë klientët e tyre, të cilat lidhen edhe me këtë nuancë.
Karta bankare e transferuar klientit për përdorim të përkohshëm është e bankës dhe pagesat me karta plastike gjatë shërbimit të saj në distancë, si dhe identifikimi i klientit, mbajtësit të kësaj karte, bëhen në bazë të marrëveshjeve ndërmjet:
- banka dhe mbajtësi i kartës;
- bankë dhe dyqan.
Identifikimi i klientit kryhet nëse një punonjës i një organizate tregtare që kryen një transaksion me fonde dyshon se ky operacion po kryhet me qëllim të legalizimit (pastrimit) të produkteve të krimit.
Karta bankare e përdorur për të kryer pagesat mund të rezultojë e vjedhur apo edhe e falsifikuar. Një kartë plastike bankare tregon emrin e përdoruesit (në anën e përparme) dhe një nënshkrim mostër (në anën e pasme), por nëse përdoruesi e paraqet atë apo jo pa verifikim mund të jetë e pamundur të përcaktohet, dhe për këtë arsye:
- Nëse një kartë bankare ka një fotografi të mbajtësit të kartës, atëherë verifikimi i pronësisë së kartës nga blerësi kryhet thjesht duke krahasuar fotografinë me origjinalin.
- Nëse karta nuk ka foto dhe klienti është i dyshimtë, mbajtësi i kartës identifikohet duke përdorur një kartë identiteti. Blerësit mund t'i kërkohet të tregojë një dokument identifikimi (për shembull, një pasaportë të një qytetari të Federatës Ruse, një patentë shoferi, një pasaportë të huaj ose dokument tjetër), i cili kryhet në bazë të një marrëveshjeje midis tregtarit dhe banka për sigurinë e pagesave nga llogaritë me kartë.
- Identifikimi i mbajtësit të kartës me pasaportë nuk mund të kryhet nëse transaksioni për të paguar mallrat kryhet në pikat e shitjes me pakicë me futjen e një kodi PIN të sigurisë.
Baza për kërkesat e bankave për identifikimin e klientit janë rregulloret, të cilat do t'i rendis më poshtë:
- Neni 30 i Ligjit Federal të 2 dhjetorit 1990 N 395-1 "Për bankat dhe veprimtaritë bankare" thotë se:
"Marrëdhëniet midis Bankës së Rusisë, institucioneve të kreditit dhe klientëve të tyre kryhen në bazë të marrëveshjeve, përveç nëse parashikohet ndryshe nga ligji federal".
- Bazuar në Ligjin Federal "Për Luftimin e Legalizimit (Pastrimit) të të Ardhurave nga Krimi dhe Financimit të Terrorizmit" (Nr. 115-FZ datë 7 gusht 2001), Rregullorja e Bankës së Rusisë nr. 262-P, datë 19 gusht 2004 “Për identifikimin” u lëshua. Institucionet e kreditit të klientëve dhe përfituesve për të luftuar legalizimin (pastrimin) e produkteve të krimit dhe financimin e terrorizmit” në kreun e parë (klauzola 1.1) ku thuhet si më poshtë:
"Një organizatë krediti është e detyruar të identifikojë personin nën shërbimin e saj (në tekstin e mëtejmë si klient) kur kryen operacione bankare dhe transaksione të tjera në përputhje me Ligjin Federal "Për bankat dhe veprimtaritë bankare ..."
- Klauzola 1.4 e Rregullores së Bankës Qendrore të Federatës Ruse, datë 24 dhjetor 2004 N 266-P "Për lëshimin e kartave bankare dhe për transaksionet e kryera duke përdorur kartat e pagesave" thotë:
"Në territorin e Federatës Ruse, institucionet e kreditit - lëshuesit lëshojnë karta bankare, të cilat janë një lloj kartash pagese si një instrument pagese pa para të gatshme për individët, përfshirë personat juridikë të autorizuar (në tekstin e mëtejmë - mbajtësit), për të kryer transaksione me fondet e mbajtura nga emetuesi, në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse dhe marrëveshjen me emetuesin"
- Nenet 307 - 312 të Kodit Civil të Federatës Ruse përcaktojnë gjithashtu konceptet dhe procedurën për përmbushjen e detyrimeve të debitorit dhe kreditorit. Kështu, neni 309 thotë si më poshtë:
“Detyrimet duhet të përmbushen siç duhet në përputhje me kushtet e detyrimit dhe kërkesat e ligjit, akteve të tjera ligjore, dhe në mungesë të kushteve dhe kërkesave të tilla - në përputhje me zakonet e biznesit ose kërkesat e tjera të vendosura zakonisht.”
- Neni 3 i Ligjit Federal "Për Luftimin e Legalizimit (Pastrimit) të të Ardhurave nga Krimi dhe Financimit të Terrorizmit" (Nr. 115-FZ datë 08/07/2001) përcakton gjithashtu konceptin e fjalës "identifikim", përkatësisht:
"Identifikimi është një grup masash për të vendosur informacione për klientët, përfaqësuesit e tyre, përfituesit, siç përcaktohet nga ky Ligj Federal, për të konfirmuar saktësinë e këtij informacioni duke përdorur dokumente origjinale dhe (ose) kopje "të vërtetuara" siç duhet".
ISSN 2304-120X
Sulltanova Nargiz Alievna,
Pedagog në Departamentin e Ekonomisë dhe Menaxhimit, dega e Institucionit Arsimor Buxhetor Federal të Shtetit të Arsimit të Lartë Profesional "Universiteti Shtetëror Kuban" në Armavir, Armavir nargiz [email i mbrojtur]
Përdorimi i kartave bankare në sistemin e pagesave
Shënim. Në kushtet moderne, kartat bankare po zgjerojnë fushën e përdorimit të tyre dhe janë tashmë një mënyrë integrale e qarkullimit pa para të mjeteve në tregun financiar. Ky artikull i kushtohet shqyrtimit të çështjeve kryesore të organizimit të punës me kartat bankare në institucionet e kreditit dhe pasqyrimit të transaksioneve duke i përdorur ato në kontabilitet. Fjalët kyçe: kartë bankare, bankë blerëse, banka lëshuese, autorizim, mbajtës i kartës (mbajtësi), numër personal identifikimi (kodi PIN). Seksioni: (04) ekonomia.
Kartat e pagesave u shfaqën në BRSS në vitin 1969. Ato lëshoheshin nga kompani të huaja dhe përdoreshin si mjet pagese. Gradualisht, kartat American Express, Visa dhe Eurocard filluan të shfaqen. Vnesheconombank lëshoi për herë të parë kartat Eurocard "të arta" në vitin 1989 dhe në fund të vitit 1991 Credo Bank lëshoi kartën e saj Visa.
Aktualisht, përdorimi i kartave të pagesave bankare është një mënyrë moderne dhe e përshtatshme për të kryer pagesa pa para. Kartat bankare lejojnë mbajtësit, d.m.th., individët dhe personat juridikë të autorizuar, të kryejnë transaksione me fonde në një llogari bankare me kartë në çdo kohë të ditës, të shërbejnë si mjet pagese në të gjithë botën, përdoren në tregtinë online dhe ofrojnë mundësinë për të gjurmuar me saktësi transaksionet që ndodhin përmes bankingut celular.
Shërbimi i Bankës Mobile ofron mundësinë për të kontrolluar statusin e një llogarie karte duke përdorur një telefon celular në rrjetet GSM. Duke përdorur një bankë celulare, mund të paguani për shërbimet komunale, të transferoni fonde nga një llogari karte në një llogari tjetër karte dhe të rimbushni automatikisht fondet në telefonin tuaj celular.
Mbajtësit e kartave bankare ndërkombëtare të sistemeve të pagesave VISA dhe MasterCard mund të marrin pjesë në programet e sigurimit kur udhëtojnë jashtë vendit. Ngjarjet e sigurimit janë aksidente që i ndodhin të siguruarit, sëmundje të papritura ose rrethana të tjera të paparashikuara që sjellin kosto shtesë si mjekësore, kthim urgjent në Rusi, ndihmë administrative, ligjore dhe të tjera.
Operacionet po zhvillohen në mënyrë aktive për të ofruar shërbime shtesë për mbajtësit e kartave ndërkombëtare, si p.sh. përvetësimi i anëtarësimit në IAPA (International Airlines Passengers Association), i cili mundëson ulje në biletat ajrore, akomodim në hotelet më të mira në botë dhe përfitime të tjera. Mbajtësit e kartave ndërkombëtare marrin gjithashtu zbritje kur paguajnë për mallra dhe shërbime.
Politika e kontabilitetit për transaksionet që përdorin kartat bankare në bankat tregtare duhet të formohet duke marrë parasysh kërkesat e dokumenteve rregullatore të Bankës së Rusisë, kryesore prej të cilave janë:
Rregullorja e Bankës së Rusisë, datë 24 dhjetor 2004 Nr. 266-P (e ndryshuar më 14 janar 2015) "Për lëshimin e kartave bankare dhe për transaksionet e kryera duke përdorur kartat e pagesave" (në tekstin e mëtejmë referuar si Rregullorja nr. 266- P);
ISSN 2E04-120Х
revistë elektronike shkencore dhe metodologjike
Sultanova N. A. Përdorimi i kartave bankare në sistemin e pagesave // Koncepti. - 2015. - Nr.08 (gusht). - ART 15276. - 0.7 p.l. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
Rregullorja e Bankës së Rusisë, datë 16 korrik 2012 Nr. 385-P (e ndryshuar më 19 gusht 2014) "Për rregullat e kontabilitetit në institucionet e kreditit të vendosura në territorin e Federatës Ruse" (në tekstin e mëtejmë referuar si Rregullorja nr. 385-P).
Me Rregulloren Nr. 266-P, Banka e Rusisë përcakton që një institucion krediti ka të drejtë të lëshojë karta bankare të llojeve të mëposhtme: karta pagese (debiti), karta krediti dhe karta me parapagesë, mbajtësit e të cilave janë individë, përfshirë të autorizuar persona juridikë, sipërmarrës individualë (në tekstin e mëtejmë - mbajtës).
Kartat plastike mund të jenë gjithashtu paga, studentore, sociale, korporative ose të hapura në sistemet e pagesave ndërkombëtare. Këto lloj kartash kanë një pamje fizike, domethënë një formë plastike të një madhësie standarde.
Ka edhe karta virtuale që nuk kanë pamje fizike, që përdoren për blerje nëpërmjet internetit, të cilat ekzistojnë në formën e një çelësi elektronik që ka të koduara të dhënat e kartës bankare.
Aktualisht, bankat lëshojnë kryesisht karta debiti dhe krediti.
Një kartë debiti përdoret për të kryer transaksione brenda kufirit të shpenzimeve (shuma e fondeve të veta të klientit në llogarinë e tij bankare) dhe/ose një kredi e dhënë nga banka emetuese në formën e një mbitërheqjeje.
Një kartë krediti përdoret për të kryer transaksione duke përdorur një kredi të dhënë nga banka në përputhje me kushtet e marrëveshjes së kredisë.
Lista e operacioneve që një klient - një individ mund të kryejë duke përdorur një kartë bankare përmbahet gjithashtu në Rregulloren Nr. 266-P të Bankës së Rusisë. Në veçanti, duke përdorur një kartë bankare, mund të merrni para në rubla ose valutë të huaj në territorin e Federatës Ruse, dhe jashtë saj - në valutë të huaj, të bëni pagesa pa para me organizata të ndryshme në rubla në territorin e Federatës Ruse. , si dhe në valutë të huaj - jashtë kufijve të saj dhe operacione të tjera që nuk bien ndesh me legjislacionin aktual të Federatës Ruse.
Operacionet për depozitimin ose lëshimin e parave të gatshme kryhen nëpërmjet ATM-ve, terminaleve ose në pikat e shpërndarjes së parave të gatshme nëpërmjet terminaleve elektronike POS të instaluara në arkat e bankave.
Pagesat për mallra (punë, shërbime) bëhen në pikat e shitjes me pakicë (dyqane, hotele, sallone, parukeri, pika karburanti dhe pika të tjera) që kanë lidhur marrëveshje për pranimin e kartave plastike bankare si pagesë për mallra (punë, shërbime) (marrëveshja e blerjes ).
Nga shumat e transaksioneve të kryera duke përdorur karta bankare sipas një marrëveshjeje përvetësimi, institucioni i kreditit merr një shpërblim nga sipërmarrjet tregtare dhe të shërbimit, i cili quhet koncesion tregtar.
Për mbajtësin e një karte bankare, nuk ka rëndësi thelbësore se me cilën bankë tregtare tregtari ka lidhur një marrëveshje blerjeje. Nëse ka një logo të sistemit të pagesave në derën e një dyqani me pakicë, si në një kartë bankare, atëherë mund të paguani për blerjet duke përdorur një kartë bankare dhe mbajtësi i kartës nuk rrezikon të bëjë shpenzime shtesë në formën e komisioneve.
Në arkat e ndërmarrjeve tregtare dhe të shërbimit dhe në pikat e shpërndarjes së parave të bankave tregtare përdoren pajisje elektronike - terminale POS, të cilat lexojnë informacion nga shiriti magnetik i një karte bankare ose nga një çip (mikroprocesor) për qëllime autorizimi.
revistë elektronike shkencore dhe metodologjike
Sultanova N. A. Përdorimi i kartave bankare në sistemin e pagesave // Koncepti. - 2015. - Nr.08 (gusht). - ART 15276. - 0.7 p.l. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
Kërkesa për autorizim përmban informacion për kartën bankare dhe shumën e blerjes ose lëshimit duke përdorur kartën bankare. Një përgjigje pozitive ndaj autorizimit tregon se kjo kartë bankare është e vlefshme dhe gjendja në të ju lejon të përfundoni transaksionin. Një përgjigje negative ndaj autorizimit mund të jetë arsyeja e mungesës së komunikimit ose fondeve të pamjaftueshme në llogarinë e kartës. Për çdo përgjigje autorizimi, pajisja elektronike lëshon një faturë që tregon transaksionin e përfunduar.
Nëse një transaksion kryhet në arkë ose në pikën e shitjes me pakicë të një banke, mbajtësit të kartës bankare i lëshohet një faturë terminali POS në letër, e cila duhet të përmbajë nënshkrimin e arkëtarit dhe nënshkrimin e mbajtësit të kartës.
Kur lëshoni ose pranoni para duke përdorur kartat bankare në arkat e një institucioni krediti, përveç çekut të lëshuar nga terminali, gjenerohen gjithashtu urdhra në para në hyrje (dalëse), format e të cilave parashikohen nga rregulloret e Bankës së Rusia.
Përveç gjenerimit të dokumenteve të parave të gatshme, kur kryen transaksione duke përdorur karta bankare në valutë të huaj, një organizatë krediti duhet të përpilojë një Regjistr të transaksioneve me para të gatshme dhe çeqe, të parashikuar nga Udhëzimi nr. 136-I i Bankës së Rusisë, datë shtator. 16, 2010 “Për procedurën e zbatimit nga bankat e autorizuara (degët) ) lloje të caktuara të transaksioneve bankare me valutë të huaj cash dhe transaksioneve me çeqe (përfshirë çeqet e udhëtimit), vlera nominale e të cilave tregohet në valutë të huaj, me pjesëmarrjen e individët."
Mbajtësit e kartave bankare shpesh janë të hutuar pse, kur kryeni një transaksion debiti në të njëjtën kohë, informacioni për statusin e llogarisë sipas deklaratës bankare dhe kur kërkojnë një kufi shpenzimi në pajisjet e vetëshërbimit (ose llogarinë online) ndryshojnë. Kjo për faktin se gjatë kryerjes së një transaksioni shpenzimi përmes pajisjeve të vetëshërbimit ose terminaleve POS, një kërkesë autorizimi dërgohet në qendrën e përpunimit, pas përpunimit të së cilës ulet kufiri i shpenzimeve në kartë dhe do të merren informacione për bilancin. marrë parasysh transaksionin e kryer. Ulja e gjendjes në një llogari të kartës bankare (për shembull, nr. 40817 - për individë rezidentë) kryhet pasi banka blerëse të dërgojë konfirmimin financiar për këtë operacion, i cili zgjat nga një ditë ose më shumë, dhe vetëm atëherë do të përpunohet nga banka dhe do të pasqyrohet në gjendjen e llogarisë bankare të kartës.
Kartat bankare i lëshohen klientit në bazë të një marrëveshjeje të lidhur me të, e cila pasqyron kushtet e përdorimit të kartës, procedurën e mbajtjes së një llogarie karte, të drejtat dhe detyrimet e palëve.
Detajet kryesore të një karte bankare përfshijnë numrin e saj gjashtëmbëdhjetëshifror, i cili kodon llojin e sistemit të pagesave, bankën lëshuese, vendndodhjen e saj territoriale, si dhe periudhën e vlefshmërisë së kartës, emrin dhe mbiemrin e mbajtësit (nëse karta është e stampuar).
Kartat bankare ndërkombëtare përdorin gjithashtu teknologji të sigurisë së transaksioneve duke përdorur një kod sigurie treshifror CVV2 ose CVC2, i cili gjenerohet duke përdorur një algoritëm të veçantë. Ai printohet në anën e pasme të kartës ose në një shirit të destinuar për nënshkrimin e klientit menjëherë pas numrit të kartës, ose në të djathtë të shiritit. Në praktikë, ky kod sigurie përdoret si një mjet shtesë për verifikimin e origjinalitetit të kartës dhe përdoret për të kryer transaksione në internet.
ISSN 2E04-120Х
revistë elektronike shkencore dhe metodologjike
Sultanova N. A. Përdorimi i kartave bankare në sistemin e pagesave // Koncepti. - 2015. - Nr.08 (gusht). - ART 15276. - 0.7 p.l. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
Në fazën fillestare, kur një klient aplikon për një kartë bankare, një punonjës i njësisë operative të bankës kryen një kontroll fillestar të klientit dhe dokumenteve.
Identiteti i klientit verifikohet duke krahasuar pamjen e klientit me fotografinë në dokumentin e identitetit, praninë e një adrese regjistrimi, me bërjen e detyrueshme të një kopjeje të dokumentit.
Një dokument identiteti kontrollohet për të zbuluar shenja të dukshme të falsifikimit (për shembull, heqja mekanike, korrigjimi i të dhënave dhe vulave, shtesat, zëvendësimi i fotografive, zëvendësimi i fletëve), si dhe kundrejt një liste pasaportash të pavlefshme. Ky kontroll kryhet pasi pasaportat e pavlefshme mund të përdoren nga mashtruesit për të kundërshtuar më pas një transaksion kredie.
Nëse verifikimi fillestar ishte i suksesshëm, atëherë klienti plotëson personalisht një aplikim të formularit të vendosur për sigurimin e një karte bankare. Punonjësi i bankës duhet të kontrollojë plotësinë e plotësimit të të gjitha pozicioneve të aplikacionit, duke i kushtuar vëmendje të veçantë dallimeve midis adresës së regjistrimit dhe adresës së vendbanimit aktual, disponueshmërisë së një telefoni fiks në vendin e regjistrimit, pasi një telefon celular mund të të zëvendësohet shpejt (në mungesë të një telefoni fiks të qytetit, duhet të tregoni numrin e telefonit të kontaktit të familjes suaj të afërt). Gjithashtu një pikë e detyrueshme kur plotësoni një aplikacion është të tregoni informacionin e kontrollit që kërkohet nëse mbajtësi kontakton Shërbimin e Ndihmës së Klientit të bankës emetuese.
Pas pranimit të aplikacionit, punonjësi i bankës duhet të paralajmërojë klientin për përgjegjësinë për dhënien e të dhënave të rreme, dhe nëse zbulohet, për një refuzim të mundshëm për të lëshuar një kartë.
Në fazën e lëshimit të një karte bankare, si dhe gjatë kryerjes së transaksioneve duke përdorur atë, një institucion krediti është i detyruar të identifikojë mbajtësin e tij në përputhje me Ligjin Federal Nr. 115-FZ datë 08/07/2001 (i ndryshuar më 05/ 06/2015) “Për luftimin e legalizimit (pastrimit) të produkteve të krimit dhe financimit të terrorizmit”. Procedura e identifikimit për institucionet e kreditit përcaktohet me Rregulloren e Bankës së Rusisë Nr. 262-P, datë 19 gusht 2004 (e ndryshuar më 21 janar 2014) “Për identifikimin e klientëve dhe përfituesve nga institucionet e kreditit me qëllim të luftimit të legalizimit (pastrimit) të të ardhurave nga krimi dhe financimi i terrorizmit”, kryhet një kontroll shtesë duke përdorur listat e ndalimit.
Si pjesë e zhvillimit të konceptit të sigurisë dhe zvogëlimit të rreziqeve të transaksioneve mashtruese përmes kanaleve të shërbimit në distancë përmes një banke celulare, institucionet e kreditit mund të vendosin kufij ditorë për sasinë e transfertave të parave, si dhe kufizime për tërheqjet e parave nga një llogari karte.
Kur lëshojnë karta, punonjësit e bankës duhet t'u shpjegojnë klientëve respektimin e rregullave për përdorimin e kartave bankare për të siguruar sigurinë maksimale të kartës bankare dhe fondeve në të, si dhe nevojën për të informuar menjëherë shërbimet e mbështetjes së klientit me telefon në rast humbjen ose vjedhjen e saj (mbajtësi mund të bllokojë në mënyrë të pavarur një kartë të tillë përmes llogarisë online). Kur merret një telefonatë për një humbje, karta e mbajtësit bllokohet në sistemin e autorizimit me statusin “Refuzo” dhe nëse karta vidhet, bllokimi kryhet me statusin “Merr”.
Nëse mbajtësi i kartës është jashtë vendit, atëherë ai mund të kontaktojë qendrat e shërbimit të sistemeve të pagesave, për shembull, nëse këto janë karta pagese ndërkombëtare
Sultanova N. A. Përdorimi i kartave bankare në sistemin e pagesave // Koncepti. - 2015. - Nr.08 (gusht). - ART 15276. - 0.7 p.l. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
revistë elektronike shkencore dhe metodologjike
Sistemet VISA ose MasterCard dhe tërheqja urgjente e parave të gatshme është gjithashtu e mundur duke përdorur disa lloje të kartave bankare.
Këtu janë disa rregulla që një klient duhet të dijë kur trajton kartat bankare në tabelë. 1.
Tabela 1
Lista e rregullave bazë kur përdorni kartat bankare
Rrezik kur përdorni kartën Rregullat për përdorimin e kartës
Rreziku i humbjes dhe përdorimi i kartës pa pëlqimin e mbajtësit Pas marrjes së kartës, nënshkruani në anën e pasme të saj në vendin e destinuar për nënshkrimin e mbajtësit. PIN-i i kartës duhet të mbahet mend dhe të ruhet në një vend të paarritshëm për palët e treta. Karta nuk duhet t'u jepet kurrë palëve të treta për përdorim. Nëse karta është e stampuar (të gjitha mbishkrimet në të janë të ngritura: mbiemri dhe emri i pronarit të kartës, data e skadencës, numri i kartës dhe informacione të tjera), atëherë vetëm individi, mbiemri dhe emri i të cilit tregohen në të, ka të drejtë të përdorë atë
Rreziku i funksionimit të gabuar të pajisjeve të vetë-shërbimit Nuk mund të përdorni ATM që nuk funksionojnë siç duhet. Nëse ATM nuk e kthen kartën gjatë operimit, duhet të telefononi numrin e telefonit të treguar në ATM dhe të shpjegoni rrethanat e incidentit dhe më pas të veproni sipas udhëzimeve të punonjësit të bankës.
Rreziku i aktiviteteve mashtruese nga palët e treta Kryeni transaksione duke përdorur ATM të instaluara në vende të sigurta, një listë e të cilave është e disponueshme në faqet e internetit të çdo banke tregtare. Para përdorimit të ATM-së, duhet të kontrollohet për praninë e pajisjeve shtesë të instaluara në pikën hyrëse të PIN-it dhe në vendin e destinuar për pranimin e kartës, si dhe praninë e një tastierë shtesë që nuk korrespondon me dizajnin e ATM-së. Nëse keni dyshime, një ATM i tillë nuk mund të përdoret dhe është e nevojshme të raportoni dyshimet tek punonjësit e bankës duke telefonuar numrat e treguar në ATM. Duhet të futni PIN-in tuaj në mënyrë të tillë që njerëzit në afërsi të mos e shohin atë. Kur përdorni internetin për të bërë blerje në dyqanet online, nuk duhet të përdorni PIN dhe të mos jepni të dhëna personale ose informacione të kartës bankare nëpërmjet internetit. Ju duhet të përdorni vetëm faqet e internetit të organizatave të njohura dhe të besuara të tregtisë dhe shërbimeve. Kur një mbajtës i kartës merr thirrje me telefon nën maskën e punonjësve të bankës për të marrë të dhëna personale në kartë ose mesazhe të dyshimta SMS, duhet të telefononi menjëherë shërbimin e mbështetjes së klientit të bankës lëshuese ose të kontaktoni shërbimin e sigurisë së bankës.
Në lidhje me rritjen e biznesit të kartave, çështjet e minimizimit të rreziqeve gjatë përdorimit të tyre po bëhen më të rëndësishme, si dhe të nevojshme për të ruajtur imazhin e bankës emetuese dhe për të zvogëluar rrezikun e humbjeve të mëvonshme.
Për regjistrimin e transaksioneve me karta bankare në përputhje me procedurën e parashikuar nga Rregullorja nr. 385-P e Bankës së Rusisë, përdoren llogaritë e mëposhtme të bilancit dhe jashtë bilancit (shih tabelën 2).
Me rastin e pasqyrimit të transaksioneve duke përdorur karta bankare në kontabilitet, përdoren edhe llogari të tjera të bilancit: llogaritë e arkës bankare nr.20202, llogaritë korrespondente, llogaritë e shlyerjes ndërdegëshe nr.30301-30302, detyrimet dhe kërkesat për pagesat e interesit nr.47411, 47426. , 47427, llogaritë shlyerje të personave juridikë (nr. 405-407) dhe depozita të individëve, llogari nr. 423-426, llogari kredie dhe llogari mbitërheqje, llogari të ardhurash dhe shpenzimesh (nr. 70601, 70606), llogari për teprica dhe mungesa. (Nr. 60323) dhe të tjerë.
Sultanova N. A. Përdorimi i kartave bankare në sistemin e pagesave // Koncepti. - 2015. - Nr.08 (gusht). - ART 15276. - 0.7 p.l. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
revistë elektronike shkencore dhe metodologjike
Llogari për regjistrimin e transaksioneve me karta bankare
tabela 2
Numri i llogarisë Karakteristikat e llogarisë
Nr. 40817 “Individë” Bilanci, llogari pasive, e hapur në rubla dhe valutë të huaj
Nr. 40820 "Llogaritë e individëve jorezidentë" Bilanci i gjendjes, llogaria pasive, e hapur në rubla dhe valutë të huaj
Nr 30232, Nr 30233 “Shlyerjet jo të plota me operatorët e shërbimeve të infrastrukturës së pagesave dhe operatorët e transfertave të parave” Bilanci, llogaria pasive - 30232, llogaria aktive - 30233, analizat e llogarisë kryhen në kontekstin e organizatave të palëve, llojet e transaksioneve, pagesat. pjesëmarrësit e sistemit, llojet e monedhave, llojet e kartave
Nr. 20208 “Cash në ATM” Bilanci i gjendjes, llogaria aktive, analitika mbahet për çdo ATM dhe sipas llojit të monedhës
Nr. 40903 “Fondet për pagesa me çeqe, karta të parapaguara dhe transferta elektronike të parave duke përdorur një mjet elektronik pagese” Bilanci, llogaria pasive, analitika përcaktohen nga banka në mënyrë të pavarur, përkatësisht sipas llojit të shërbimeve me parapagesë (internet, komunikime celulare, etj.)
Nr. 91202 “Vlerat dhe dokumentet e ndryshme” Llogari jashtë bilancit, aktive, e krijuar për kontabilizimin e kartave bankare të papersonalizuara dhe të personalizuara. Analitika kryhet mbi personat përgjegjës dhe organizatat marrëse
Nr. 91203 “Gjera me vlerë dhe dokumente të ndryshme të dërguara dhe të lëshuara në llogari, me komision” Jashtë bilancit, llogari aktive, e destinuar për kontabilizimin e kartave bankare të papersonalizuara dhe të personalizuara. Analitika kryhet mbi personat përgjegjës dhe organizatat marrëse
Le të shqyrtojmë procedurën për kontabilizimin e transaksioneve duke përdorur kartat bankare të mbajtësve që janë klientë të bankës emetuese në Tabelën. 3.
Tabela 3
Lista e regjistrimeve kontabël gjatë kryerjes së transaksioneve duke përdorur karta nga mbajtësit që janë klientë të bankës emetuese
70606 47411.47426 Interesi i përllogaritur në gjendjen e llogarisë së kartës bankare Urdhër përkujtimor
47411,47426 40817, 40820, 405-407 Atribuimi i interesit në gjendjen e një llogarie karte bankare Urdhër përkujtimor, porosi bankare
20202 40817.40820 Depozitimi i parave të gatshme në llogarinë e kartës në arkën e bankës Çeku terminal dhe urdhër arkëtimi i parave të gatshme
40817, 40820, 423-426 405-407 40817,40820 Kreditimi i fondeve në llogaritë e kartës bankare, në vendin e mirëmbajtjes së llogarisë Urdhër klienti, urdhër përkujtimor, urdhër pagese
405-407 405-407 llogari të hapura për transaksione duke përdorur karta bankare Depozitimi i fondeve nga një person juridik në llogaritë e kartave bankare në vendin e mirëmbajtjes së llogarisë Urdhër pagese
40817 40820, 405-407 20202 Tërheqja e parave nga llogaria e kartës bankare nga arka e bankës, në vendin e mirëmbajtjes së llogarisë. Faturë terminale, urdhër debiti në para
revistë elektronike shkencore dhe metodologjike
Sultanova N. A. Përdorimi i kartave bankare në sistemin e pagesave // Koncepti. - 2015. - Nr.08 (gusht). - ART 15276. - 0.7 p.l. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
Kontributi (rimbushja) e fondeve të një individi në para në arkën e bankës lëshuese të kartës lëshohet nga një çek i terminalit POS dhe një urdhër marrje parash, i cili tregon mbiemrin e plotë, emrin, patronimin e mbajtësit dhe numrin e tij. si dhe numrin e llogarisë bankare të kartës.
Fatura e terminalit POS duhet të përmbajë një listë të detajeve kryesore të parashikuara nga Rregullorja nr. 266-P e Bankës së Rusisë, përkatësisht:
Numri i identifikimit të një ATM, terminali elektronik ose pajisje tjetër teknike, adresa e vendndodhjes së tij;
Emri i institucionit të kreditit, pronari i ATM-së ose terminalit;
Lloji i operimit;
Data e transaksionit;
Shuma e transaksionit dhe monedha e transaksionit;
Shuma e komisionit, nëse ka;
Detajet e kartës së pagesës bankare;
Nënshkrimet e mbajtësit të kartës dhe arkëtarit të bankës.
Për të rimbushur një llogari të hapur për transaksione duke përdorur një kartë bankare, një person juridik duhet të dorëzojë një urdhër pagese në bankë që tregon qëllimin e duhur të pagesës.
Nëse paratë e gatshme pranohen në një llogari të kartës bankare ndërkombëtare në një monedhë të ndryshme nga monedha e llogarisë, atëherë diferenca pozitive e kursit të këmbimit nga blerja dhe shitja ngarkohet në llogarinë e të ardhurave bankare nr. 70601 ose me një reflektim të diferencës negative të kursit të këmbimit në llogaria e shpenzimeve bankare nr.70606.
Pagesat për transaksionet me kartat bankare ndërkombëtare, nëse tarifat e institucionit të kreditit kërkojnë komision, ngarkohen në llogarinë e të ardhurave bankare nr. 70601 në korrespondencë me llogarinë e kartës bankare nr. 40817 (40820, 405-407).
Në përputhje me rregulloren nr. 266-P, debitimi ose kreditimi i fondeve për transaksionet e kryera me karta bankare kryhet jo më vonë se dita e punës pas ditës që banka merr një regjistër pagesash ose një ditar elektronik, i cili është bazë për pasqyrimin transaksionet në regjistrat kontabël të një ndërmarrjeje tregtare.kavanoz.
Transaksionet me karta bankare të mbajtësve të bankave të palëve të treta (përfituese) regjistrohen në kontabilitet në llogaritë e shlyerjeve në pritje nr. 30232 dhe nr. 30233, shih tabelën. 4.
Për lëshimin e parave të gatshme duke përdorur kartën e një mbajtësi të bankës së palës së tretë, tarifohet një komision në përputhje me tarifat e vendosura nga banka që kryen transaksionin e debitit në kartën bankare dhe kreditohet në llogarinë e të ardhurave bankare nr. 70601 në korrespondencë me llogaria nr 30233.
Instalimi dhe vënia në punë e ATM-ve dhe terminaleve (në tekstin e mëtejmë si pajisje vetë-shërbimi) kryhen nga qendra e përpunimit. Përpara regjistrimit të tyre në sistem dhe vënies në funksion të tyre, të gjitha pajisjet e vetë-shërbimit duhet të sigurohen për shumën e kufirit të vendosur (nëse kufiri ndryshon gjatë përdorimit, atëherë shuma e pagesës së sigurimit duhet të rillogaritet në përputhje me rrethanat). Kur përfundoni kontratën për instalimin e një pajisjeje vetë-shërbimi ose merrni një vendim për çaktivizimin, është e nevojshme të përdorni softuer për të hequr pajisjen e vetë-shërbimit nga modaliteti i shërbimit të klientit, të ndërmerren masa për ta hequr atë nga mënyra e monitorimit dhe mbyllni kontratën për softuerin e qendrës së përpunimit, kryeni mbledhjen duke lëshuar një çek për mbylljen e seancës. Një mostër e faturës për mbylljen e një sesioni terminal tregohet në figurë.
ISSN 2E04-120Х
revistë elektronike shkencore dhe metodologjike
Sultanova N. A. Përdorimi i kartave bankare në sistemin e pagesave // Koncepti. - 2015. - Nr.08 (gusht). - ART 15276. - 0.7 p.l. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
Tabela 4
Lista e regjistrimeve kontabël gjatë kryerjes së transaksioneve duke përdorur karta bankare nga mbajtës që nuk janë klientë të bankës emetuese
Numri i llogarisë Numri i llogarisë Përmbajtja e transaksionit Arsyeja e operacionit
30233 20202 Tërheqja e parave duke përdorur karta bankare në një pikë grumbullimi të parave.
30233 40817, 40820, 405-407 Kreditimi i fondeve për transaksione me karta bankare në rast të një transaksioni që nuk kryhet në vendin ku mbahet llogaria e klientit Regjistri i pagesave
30232 40817, 40820, 405-407 Kreditimi i fondeve për transaksione me karta bankare në rast transaksioni në departamentin ku hapet llogaria e klientit Regjistri i pagesave
40817,40820, 405-407 30232 Fshirja e mjeteve për transaksione me karta bankare në rast transaksioni jo në vendin ku mbahet llogaria e klientit Regjistri i pagesave
40817,40820, 405-407 30233 Fshirja e mjeteve për transaksione me karta bankare në rast transaksioni në departamentin ku hapet llogaria e klientit Regjistri i pagesave
30110,30302 ose 30233 30232 ose 30110, 30301 Kreditimi/debitimi i shumave për transaksionet me karta bankare, pas marrjes së një deklarate bankare Pasqyra bankare, regjistri i pagesave
30232 30233 Përfundimi i shlyerjeve (barazimi i shumave) për transaksionet me karta bankare
Kontrolli i terminalit për mbylljen e seancës
revistë elektronike shkencore dhe metodologjike
Sultanova N. A. Përdorimi i kartave bankare në sistemin e pagesave // Koncepti. - 2015. - Nr.08 (gusht). - ART 15276. - 0.7 p.l. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
Operacionet për ngarkimin/shkarkimin e pajisjeve të vetëshërbimit kryhen nga punonjës të arkës dhe grumbullimit, sipas nevojës, në masën prej të paktën dy personash, njëri prej të cilëve i caktohet funksioni i punonjësit mbikëqyrës, siç përcaktohet nga kërkesat e Bankës. e Rusisë në Rregulloren Nr. 318-P datë 24 Prill 2008 (i ndryshuar) datë 30 korrik 2014) "Për procedurën e kryerjes së transaksioneve në para dhe rregullat për ruajtjen, transportin dhe mbledhjen e kartëmonedhave dhe monedhave të Bankës së Rusisë në institucionet e kreditit të vendosura në territorin e Federatës Ruse.
Gjatë ngarkimit të pajisjeve të vetëshërbimit, llogaria për regjistrimin e parave të gatshme në ATM-të nr. 20208 debitohet në korrespondencë me llogarinë e regjistrimit të arkës së një organizate krediti nr. 20202.
Gjatë shkarkimit të pajisjeve të vetë-shërbimit, në përputhje me rrethanat, llogaria për regjistrimin e parave të gatshme në ATM-të nr. 20208 kreditohet në korrespondencë me llogarinë për regjistrimin e arkës së organizatës së kreditit nr. 20202.
Përpara kryerjes së operacioneve për ngarkimin/shkarkimin e një pajisjeje vetëshërbyese, grumbullimi duhet të kryhet me daljen në letër të informacionit për gjendjen aktuale të transaksioneve të kryera dhe gjendjen e fondeve në kasetat e saj (furnat për hapjen/mbylljen e seancës ). Gjendja e fondeve pas shkarkimit të pajisjes së vetëshërbimit dhe numërimit fletë për faqe të kartëmonedhave duhet të harmonizohen me çekun dhe të futen në arkën e bankës. Nëse, gjatë rillogaritjes së kartëmonedhave nga kasetat e pajisjeve të vetë-shërbimit, identifikohen mospërputhje në formën e tepricave ose mungesave të parave, atëherë hartohet një raport i rillogaritjes së parave të gatshme në dy kopje dhe një raport inspektimi ATM (nëse është e nevojshme).
Tepricat derdhen në llogarinë e kreditorëve të tjerë nr.60322 dhe mungesat kreditohen në llogarinë e debitorëve të tjerë nr.60323 në korrespondencë me llogarinë e arkës nr.20202.
Nëse gjatë rillogaritjes nga kasetat e aparatit të vetë-shërbimit identifikohen kartëmonedha të paaftësisë paguese, të dyshimta ose me shenja falsifikimi, këto kartëmonedha kreditohen edhe në llogarinë e debitorëve të tjerë nr. 60323.
Banka duhet të sigurojë që faturat që përmbajnë informacion për transaksionet e kryera nga pajisja e vetëshërbimit të ruhen për të paktën një vit.
Monitorimi i funksionimit të ATM-ve dhe terminaleve është një procedurë e detyrueshme dhe kryhet për të identifikuar keqfunksionimet, praninë e bilanceve të parave të gatshme dhe shiritin e terminalit.
Le të shqyrtojmë kontabilitetin e transaksioneve me karta bankare të kryera në pajisjet e vetë-shërbimit në Tabelën. 5.
Kontabiliteti jashtë bilancit i transaksioneve me karta bankare kryhet duke marrë parasysh faktin se procesi i zhvendosjes së një karte te mbajtësi kalon në disa faza: dërgimi i kartave të papersonalizuara/personalizuara në dyqanin e vlerës së bankës, dërgimi i kartave në degët në vendin e lëshimit për klientin, lëshimi i kartave për klientin, kthimi i kartave të përdorura nga mbajtësit, kartolina e shkatërrimit.
Kontabiliteti për kartat jo të personalizuara / të personalizuara në përputhje me pikën 9.19 të seksionit 3 të pjesës 2 të Rregullores 385-P kryhet me një vlerësim të kushtëzuar prej një rubla për kartë në llogaritë jashtë bilancit 91202, 91203; ne e konsiderojmë korrespondencën të llogarive në tabelë. 6.
Në depon e sendeve me vlerë, kartat duhet të ruhen të renditura sipas llojit në kabinete metalike, rafte me inventar të bashkangjitur dhe me të drejta të kufizuara aksesi (vetëm për zyrtarët financiarisht përgjegjës për sigurinë), pasi vjedhja e një karte ose marrja e paautorizuar e informacionit të personalizuar mund të shkaktojë dëm financiar i bankës dhe imazhit të saj.
Sultanova N. A. Përdorimi i kartave bankare në sistemin e pagesave // Koncepti. - 2015. - Nr.08 (gusht). - ART 15276. - 0.7 p.l. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
revistë elektronike shkencore dhe metodologjike
Tabela 5
Lista e shënimeve kontabël gjatë kryerjes së transaksioneve duke përdorur kartat në pajisjet e vetëshërbimit
Numri i llogarisë Numri i llogarisë Përmbajtja e transaksionit Arsyeja e operacionit
20208 30232 Pranimi i parave të gatshme (për rimbushjen e llogarive të klientëve, transferta në favor të palëve të treta, për të shlyer kreditë bankare) përmes pajisjeve të vetëshërbimit Kontrolloni pajisjen e vetëshërbimit
30232, 30233 40817, 40820, 30233 Rimbushja e llogarive te kartave bankare nderkombetare te leshuara ne te njejten dege te Bankes/banke e pales se trete (para/pas ngarkimit te kartes) Regjistri i pagesave
30233 20208 Lëshimi i parave të gatshme me kartë bankare përmes një pajisjeje vetëshërbimi Kontrolli i një pajisjeje vetëshërbimi
40817, 40820, 405- 407, 30232 30232, 30233 Marrja e rimbursimit për operacionet e emetimit të parave të gatshme nëpërmjet një arkë vetëshërbimi duke përdorur kartat bankare ndërkombëtare të lëshuara në të njëjtën degë të Bankës/bankë e palës së tretë (para/shkarkimi i kartës) Regjistri i pagesave
40817, 40820, 405-407, 30233 70601 Tarifa për lëshimin/rimbushjen e parave të gatshme përmes një pajisjeje vetëshërbimi duke përdorur karta bankare ndërkombëtare të lëshuara në të njëjtën degë të Bankës/çekut të vetëshërbimit të Bankës së palës së tretë
30232 30233 Përfundimi i shlyerjeve për transaksionet e tërheqjes së parave të gatshme duke përdorur një pajisje vetë-shërbimi duke përdorur karta bankare ndërkombëtare
Tabela 6
Lista e regjistrimeve kontabël jashtë bilancit gjatë kryerjes së transaksioneve duke përdorur kartat bankare
Numri i llogarisë Numri i llogarisë Përmbajtja e transaksionit Arsyeja e operacionit
91202 99999 Pranimi i kartave që i janë nënshtruar personalizimit (sipas llojeve të tyre) në ruajtjen e sendeve me vlerë Urdhër përkujtimor, faturë
91203 në një llogari personale të hapur për kartat e lëshuara sipas raportit 91202 për një llogari personale karta bankare të destinuara për lëshim për klientët Transferimi i një depoje të sendeve me vlerë të kartave të personalizuara brenda në degët që kanë nisur lëshimin e kartave bankare për lëshimin e tyre për mbajtësit Urdhër përkujtimor
91203 në një llogari personale të hapur për kartat në qarkullim 91203 në një llogari personale të hapur për kartat e lëshuara për llogari Lëshimi i kartave bankare për klientët-mbajtësit sipas aplikacioneve Urdhër përkujtimor me shënimin e detyrueshëm të të dhënave të dokumentit të identitetit të mbajtësit të kartës, personale të tij nënshkrimi dhe karta e numrit që do të lëshohet
91203 për llogarinë personale të kartave objekt shkatërrimi 91203 për llogarinë personale të hapur për kartat në qarkullim Kthimi i kartave bankare nga mbajtësit për shkak të skadimit ose përfundimit të kontratës Urdhër përkujtimor
99999 91203 në llogarinë personale të kartave që i nënshtrohen shkatërrimit Shkatërrimi i kartave bankare që janë jashtë qarkullimit Urdhër përkujtimor, akt shkatërrimi
Sultanova N. A. Përdorimi i kartave bankare në sistemin e pagesave // Koncepti. - 2015. - Nr.08 (gusht). - ART 15276. - 0.7 p.l. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
koniegtg
shkencore dhe metodologjike ^ revistë elektronike
Në degë, kartat bankare duhet të ruhen në kasaforta metalike me të drejta të kufizuara aksesi dhe gjendja e kartave duhet të harmonizohet me të dhënat e ditarit të transaksioneve në baza ditore përmes numërimit pjesë-pjesë.
Kartat e kthyera ose të padeklaruara i nënshtrohen shkatërrimit, i cili kryhet në prani të komisionit duke prerë në dy pjesë përgjatë vijës së shiritit magnetik ose duke copëtuar në pajisje teknike speciale dhe duke hartuar një raport për shkatërrimin e kartës.
Kontabiliteti për zarfet PIN me fjalëkalime në kartat bankare kryhet në mënyrë të ngjashme me kartat në llogari të veçanta personale në llogaritë jashtë bilancit Nr. 91202, 91203 me një vlerësim të kushtëzuar prej një rubla për zarf.
1. Rregulloret e Bankës së Rusisë, datë 24 dhjetor 2004 Nr. 266-P (e ndryshuar më 14 janar 2015) "Për lëshimin e kartave bankare dhe për transaksionet e kryera duke përdorur kartat e pagesave". - Akses nga sistemi referues dhe ligjor “ConsultantPlus”.
2. Rregullorja e Bankës së Rusisë nr. 385-P, datë 16 korrik 2012 (e ndryshuar më 19 gusht 2014) "Për rregullat e kontabilitetit në institucionet e kreditit të vendosura në territorin e Federatës Ruse". - Akses nga sistemi referues dhe ligjor “ConsultantPlus”.
3. Rregullorja e Bankës së Rusisë nr. 318-P, datë 24 prill 2008 (e ndryshuar më 30 korrik 2014) “Për procedurën e kryerjes së transaksioneve me para në dorë dhe rregullat për ruajtjen, transportimin dhe mbledhjen e kartëmonedhave dhe monedhave të Bankës së Rusia në institucionet e kreditit të vendosura në territorin e Federatës Ruse. - Akses nga sistemi referues dhe ligjor “ConsultantPlus”.
Nargiz Sultanova,
Pedagog, Universiteti Shtetëror Kuban, dega në Armavir, Armavir
nargiz [email i mbrojtur]
Përdorimi i një karte bankare në sistemin e pagesave
Abstrakt. Në kushtet moderne, kartat bankare po zgjerojnë fushën e përdorimit dhe janë një mënyrë integrale e qarkullimit pa para të fondeve në tregun financiar. Punimi i kushtohet çështjeve kryesore të organizimit të punës me karta bankare pranë institucioneve të kreditit dhe pasqyron operacionet e përdorimit të tyre në kontabilitet.
Fjalët kyçe: kartë bankare, banka blerëse, banka lëshuese, autorizim, mbajtës i kartës, numër personal identifikimi (PIN), Bank, autorizim, mbajtësi i kartës (mbajtësi), Numri personal i identifikimit (PIN). Referencat
1. Polozhenie Banka Rossii datë 24.12.2004. Nr. 266-P (red. ot 14.01.2015) “Ob jemissii bankovskih kart i ob operacijah, sovershaemyh s ispol"zovaniem platezhnyh kart.” Dostup iz sprav.-pravovoj sistemy “Konsul”tantPljus” (në rusisht).
2. Polozhenie Banka Rossii datë 16 korrik 2012, nr. 385-P (e kuqe. datë 19 gusht 2014) “O prvilah vedenija buhgalterskogo ucheta v kreditnyh organizacijah, raspolozhennyh na territorii Rossijskoj Federacii.” Dostup iz sprav.-pravovoj sistemy “Konsul"tantPljus” (në rusisht).
3. Polozhenie Banka Rossii datë 24 Prill 2008. Nr. 318-P (e kuqe. më 30 korrik 2014) “O porjadke vedenija kassovyh operacij i pravilah hranenija, perevozki i inkassacii banknot i moneyty Banka Rossii v kreditnyh organizacijah raspolozhennyh na territorii Ross.” Dostup iz sprav.-pravovoj sistemy “Konsul"tantPljus” (në rusisht).
Utemov V.V., kandidat i shkencave pedagogjike; Gorev P. M., kandidat i shkencave pedagogjike, kryeredaktor i revistës "Concept"
Marrë nga redaktori 06/05/15 Shqyrtimi pozitiv u mor 06/07/15
Marrë Marrë një vlerësim pozitiv
Pranuar për botim Publikuar
© Koncepti, revistë elektronike shkencore dhe metodologjike, 2015 © Sultanova N. A., 2015
1. Llogaritjet bankare kartatështë një formë pagese në të cilën bankë ndërmerr zbatojnë operacionet Nga llogari klient (mbajtësi kartat) në bazë porositë, të zyrtarizuar përmes bankare kartat.
Bankare (pagesa) harta- është një mjet elektronik pagese, një mënyrë e veçantë e hartimit, certifikimit dhe transmetimit të urdhrave për kryerjen e transaksioneve në llogarinë e klientit. (mbajtësi kartat).
Vitet e fundit në Rusi, numri i transaksioneve që përdorin kartat bankare është rritur ndjeshëm dhe është ende seriozisht inferior ndaj qarkullimit të parave të gatshme, kryesisht për shkak të infrastrukturës së pamjaftueshme të zhvilluar (ATM-të dhe terminalet e pagesave).
Pagesat me karta bankare ndryshojnë ndjeshëm (kryesisht teknologjikisht) nga instrumentet e tjera të pagesave, dhe për këtë arsye tradicionale ligjore dizajne për të atij nuk aplikohet. Në të njëjtën kohë, aktualisht nuk ka asnjë rregullim të pagesave me karta në nivel legjislativ. Dokumenti kryesor rregullator në këtë fushë është Rregullorja për lëshimin e kartave të pagesave dhe për transaksionet e kryera duke përdorur ato N 266-P (miratuar nga Banka e Rusisë më 24 dhjetor 2004)<1>. Në këto kushte thelbësore për rregullimin e marrëdhënieve në fjalë janë rregullat pagesa sistemeve Dhe kontratat ndërmjet pjesëmarrësit kartelë llogaritjet <2>.
2. Mekanizmi i pagesave me karta bankare mund të paraqitet si më poshtë<1>.
<1>Kjo skemë mund të ndryshojë në varësi të llojit të kartës dhe fushës së aplikimit (për shembull, ka veçori të veçanta kur bëni blerje në internet).
Kur një pagues (mbajtësi i kartës) kontakton një organizatë tregtare (shërbuese), kjo e fundit i dërgon një kërkesë përpunimit qendër <1>për të kontrolluar disponueshmërinë e fondeve në kartën e mbajtësit.
<1>Një person që ofron informacion dhe ndërveprim teknologjik midis pjesëmarrësve në pagesat me kartë bankare.
Nëse përgjigja është pozitive (d.m.th., nëse ka fonde në llogarinë e paguesit), organizata tregtare (shërbuese) printon një çek (rrëshqitje), në të cilën futen informacionet për mbajtësin e kartës dhe pagesën, dhe kryen ekzekutimin sipas kontratës (transferimin e mallrave ose ofrimin e shërbimeve). Në këtë rast, shuma e pagesës rezervohet në llogarinë e blerësit.
Skedat dorëzohen nga organizata e tregtisë (shërbimeve) në bankën që e kryen atë (banka blerëse, nga anglishtja blerësi- blerësi), i cili i transferon ato në bankën e mbajtësit (banka emetuese) për pagesë.
Fondet debitohen nga llogaria e mbajtësit në bankën emetuese në llogarinë e bankës blerëse dhe më pas kreditohen në llogarinë e organizatës tregtare.
3. Funksioni kryesor i një karte plastike që bën të mundur zbatimin e këtij mekanizmi është identifikimi mbajtësi i saj, d.m.th. transferimi i të dhënave për mbajtësin e kartës, në bazë të të cilit jepet leja për të kryer një pagesë (autorizimi).
Sipas metodës së identifikimit, kartat bankare ndahen në llojet kryesore të mëposhtme:
- - kartat me një shirit magnetik (identifikimi bëhet duke lexuar informacionin nga shiriti magnetik duke përdorur një pajisje të veçantë, si dhe duke treguar kodin dixhital të shtypur në kartë);
- - karta me mikroprocesor ose karta smart (identifikimi bëhet duke futur numrin personal të identifikimit të mbajtësit të kartës - kodin PIN);
- - kartat pa kontakt (identifikimi kryhet duke transmetuar informacion në lidhje me mbajtësin e kartës tek lexuesi përmes një sinjali radio nga një mikroprocesor i vendosur në kartë)
<1>Procedura e identifikimit të mbajtësit të kartës është paraqitur këtu në një formë të thjeshtuar. Kështu, gjatë kryerjes së pagesave me karta me shirit magnetik, një punonjës i organizatës tregtare krahason edhe nënshkrimin e mbajtësit në fletë me nënshkrimin e tij në kartë. Me rastin e pagesës me karta smart verifikohet vërtetësia e të dhënave të printuara në shirit magnetik, me të dhënat në çip etj. Për më tepër, kur bëni blerje në internet, skemat e përshkruara të identifikimit të mbajtësit të kartës nuk mund të përdoren, pasi karta nuk i paraqitet fizikisht shitësit (organizata tregtare dhe shërbimi).
Në varësi të burimit të operacioneve, ekzistojnë zgjidhje(debiti) dhe krediti kartat.
Llogaritur kartat kanë për qëllim të kryejnë operacione në kurriz të fondeve të mbajtësit në llogarinë e tij bankare, ose një hua të dhënë nga banka nëse ato janë të pamjaftueshme ( overdraft, nga anglishtja overdraft- mbishpenzime).
Kredia kartat përdoret për të kryer transaksione duke përdorur fondet e dhëna klientit me kredi.
Për të dy llojet e kartave, banka emetuese vendos limite brenda të cilave është e mundur të menaxhohen fondet.
Tashmë është përmendur se qëllimi dhe përparësia kryesore e “plastikës” bankare është kryerja e pagesave pa para. Më poshtë do të shikojmë se cilat blerje dhe shërbime mund të paguhen me plastikë, dhe ndërlikimet e procedurës së pagesës pa para me një kartë krediti.
Pagesa pa para me kartë
Pagesat pa para me kartë janë kryesisht të dobishme për klientët që paguajnë për blerjet në pikat e shitjes me pakicë, pasi transaksione të tilla nuk i nënshtrohen komisioneve. Pagesa me kartë kreditiështë gjithashtu e mundur kur paguani për blerjet në internet - blerjen e mallrave në dyqanet online, porositjen dhe pagesën e biletave, rezervimin e dhomave, etj.
Me anë të pagesave pa para duke përdorur një kartë, ju gjithashtu mund të shlyeni gjoba të ndryshme, borxhe komunale (nëpërmjet terminaleve, ATM-ve ose Internetit), të paguani në taksi dhe objekte hoteliere dhe të rimbushni llogarinë tuaj celular. Vitet e fundit, pagesat me kartë krediti me çip janë bërë të mundura edhe në metro dhe mjete të tjera publike të pajisura me lexues të veçantë.
Për pagesa në internet dhe ATM të ndryshme pagesa pa para me kartë Ndryshe nga pagesa për blerjet në një dyqan, ajo i nënshtrohet komisioneve, ndaj duhet t'i kushtoni vëmendje tarifave të ngarkuara nga banka dhe ndërmjetësit për kryerjen e një transaksioni të caktuar.
Pagesa me kartë krediti: procedura e pagesës në pikat e shitjes me pakicë
Çdo dyqan (farmaci, etj.) që ka një afishe që konfirmon pranimin e "plastikës" përkatëse është i përshtatshëm për të paguar me kartë krediti.
Procedura e pagesës pa para me kartë kryhet në disa faza: konfirmimi i identitetit të mbajtësit “plastik”, autorizimi i kartës së kreditit dhe lëshimi i faturës së shitjes.
Arkëtari, të cilit blerësi i ka dhënë një kartë bankare për të paguar për blerjet, ka të drejtë t'i kërkojë klientit të paraqesë një dokument identifikimi nëse emri i plotë i mbajtësit është shënuar në kartën e kreditit. Procedura e mëtejshme varet nga lloji i kartës që klienti ka - vetëm me një shirit magnetik ose gjithashtu me një çip.
Pas verifikimit të identitetit të mbajtësit kartelë magnetike Arkëtari "rrotullon" kartën e kreditit përmes terminalit të pagesave dhe ky i fundit lidhet me bankën emetuese për të kontrolluar nëse shuma e kërkuar e fondeve është në llogari. Më pas, paratë debitohen nga llogaria dhe klienti merr dy fatura shitjeje, njëra prej të cilave duhet të nënshkruhet dhe t'i kthehet arkëtarit.
Kur pagesa me kartë krediti me çip Pas rrëshqitjes së kartës, klienti duhet të vendosë një kod PIN në mënyrë që terminali të kontaktojë qendrën e autorizimit. Pas konfirmimit të pranisë së parave në llogari, fondet debitohen nga karta, dhe arkëtari shtyp një faturë për blerësin, pasi nënshkrimi i klientit nuk kërkohet më për shkak të futjes së një kodi PIN.
Dokumentet që konfirmojnë pagesat pa para duke përdorur kartën duhet të mbahen për 1-6 muaj (periudha e saktë specifikohet në marrëveshjen e lidhur me bankën kur lëshoni një kartë krediti).
Një kartë bankare është një dokument pagese elektronike i formës së vendosur, i bërë në plastikë, me ndihmën e të cilit pronari i kartës ose një person i autorizuar prej tij i jep një udhëzim bankës lëshuese të kartës për të transferuar, kredituar dhe tërhequr fonde nga llogaria përkatëse. .
Përdorimi i kartave bankare në pagesat pa para bën të mundur arritjen e përfitimeve dhe lehtësive të caktuara në nivel shtetëror, mbajtësit e kartave bankare, institucionet e kreditit dhe organizatat tregtare.
Përfitimet kombëtare përfshijnë si më poshtë:
1. Reduktimi i fluksit të parave dhe, në përputhje me rrethanat, kostot e servisimit të tij, si dhe “mjedisi i mbarështimit” për vjedhje, krim, evazion fiskal,
2. Reduktimi i numrit të të punësuarve në fushën e qarkullimit të parasë dhe lirimi i tyre për punë prodhuese.
3. Përshpejtimi i qarkullimit të parave në ekonominë kombëtare,
4. Ulja e masës së mospagesave të detyrimeve të të gjithë subjekteve ekonomike,
5. Reduktimi i rrjedhës së dokumenteve, veçanërisht në letër,
6. Për shkak të përshpejtimit të qarkullimit të mjeteve, masa e tyre e nevojshme për ndërmjetësimin e qarkullimit të mallrave zvogëlohet, gjë që është veçanërisht e rëndësishme në kushtet e inflacionit, kur oferta reale monetare është në rënie.
Për mbajtësit e kartelave, përdorimi i tyre ofron përparësitë e mëposhtme në krahasim me pagesat me para në dorë:
1. Zvogëlohet rreziku i humbjes së parave,
2. Eliminohet rreziku i formave tradicionale të vjedhjes,
3. Është e mundur të merren të ardhura në masën e një përqindje të caktuar nga gjendja e fondeve në llogarinë e kartës,
4. Përfitimet (zbritje) janë të mundshme kur blini mallra dhe shërbime,
5. Është e mundur të zvogëlohen kostot gjatë kryerjes së transaksioneve financiare (konvertimi i monedhës, transferimi i fondeve),
6. Mundësia për të paguar shpejt një blerje pa pasur para,
7. Përshëndetje,
8. Pronarët e disa kartave mund të përfitojnë përfitime, si shkëmbimi i artikujve të blerë, prenotimi i dhomave të hotelit, blerja e biletave ajrore etj.
Megjithatë, pagesat me kartë nuk janë pa disa shqetësime:
1. Shërbimet bankare për lëshimin dhe servisimin e kartave paguhen,
2. Kartat bankare nuk pranohen në të gjitha dyqanet dhe ndërmarrjet e shërbimit,
3. Afati i pagesave dhe siguria e fondeve në llogaritë e kartelave varet nga likuiditeti i bankës.
Për institucionet e kreditit, lëshimi i kartave bankare çon në rezultate pozitive:
1. Baza e burimeve të bankave po zgjerohet për shkak të rritjes së bilanceve në llogaritë e kartave.
2. Një burim i ri i të ardhurave shfaqet në formën e komisioneve për shërbimin e mbajtësit të kartës (kostoja e kartës, transferimi i fondeve, arkëtimi, konvertimi, etj.),
3. Lëshimi i kredive konsumatore gjatë lëshimit të kartave të kreditit dhe, në përputhje me rrethanat, rriten të ardhurat nga transaksionet e kreditit.
4. Rritet konkurrueshmëria e bankës në tregun e shërbimeve bankare në këtë rajon.
5. Kur lëshohen kartat bankare ndërkombëtare rritet vlerësimi ndërkombëtar i bankës.
Në të njëjtën kohë, emetimi i kartave bankare kërkon shpenzime të mëdha nga banka, të cilat në mungesë të kulturës së përdorimit të kartave bankare dhe infrastrukturës së pazhvilluar, i bëjnë investimet bankare të rrezikshme. Rreziqet që lidhen me vjedhjen e kartave dhe kartat e falsifikuara mund të jenë gjithashtu të rëndësishme.
Përdorimi i kartave bankare në tregti dhe shërbime mund të sjellë rezultate pozitive në formën e:
1. Zgjerimi i qarkullimit tregtar duke tërhequr klientë të rinj që preferojnë të paguajnë me karta,
2. Ulja e kostos së servisimit të qarkullimit të parave të gatshme: kostot e arkëtimit, sigurimi i arkës në kasa etj.
3. Eliminimi i rrezikut të vjedhjes së parave nga arka e kompanisë,
4. Përshpejtimi i qarkullimit të cash-it të shoqërisë tregtare.
Kështu, një kartë bankare, duke përmbushur funksionet e saj, mund të ndihmojë në përmirësimin e strukturës së ofertës monetare, promovimin e promovimit të mallrave për konsumatorët, zgjerimin e bazës së të ardhurave të bankave dhe organizatave tregtare, përmirësimin e kulturës së shërbimit dhe krijimin e komoditetit për popullatën. .
Sistemet ruse të pagesave lëshojnë karta personale (për individë) dhe korporata (për persona juridikë).
Në bazë të llojit të pagesave të kryera, dallohen llojet e mëposhtme të kartave të pagesave:
1. Karte pagese- një kartë bankare e lëshuar për pronarin e fondeve në një llogari bankare, përdorimi i së cilës i lejon mbajtësit të saj, në përputhje me kushtet e marrëveshjes ndërmjet lëshuesit të kartës (bankës) dhe klientit, të menaxhojë fondet në llogarinë e tij për të paguani për mallra dhe shërbime dhe merrni para në dorë.
2. Kartë Krediti- një kartë bankare, përdorimi i së cilës i lejon mbajtësit të saj, në përputhje me kushtet e marrëveshjes me lëshuesin e kartës, të kryejë transaksione në shumën e linjës së kredisë të dhënë nga emetuesi dhe brenda kufirit të shpenzimeve të vendosur nga emetuesi për të paguar për mallra dhe shërbime dhe për të marrë para në dorë.
Në varësi të llojit të kartës, caktohen kostoja e kartës, shuma e paradhënies dhe madhësia e bilancit minimal në llogarinë e kartës, kostoja e mirëmbajtjes vjetore etj.. Për më tepër, tarifat për kartat madje një sistem pagese janë të ndryshëm nga emetues të ndryshëm dhe ndryshojnë periodikisht në varësi të gjendjes së tregut të parasë. Shumica e bankave emetuese nuk kërkojnë një paradhënie ose një bilanc minimal në llogarinë e kartës për të lëshuar karta. Lëshuesit e kartave bankare ruse nuk vendosin kufij pagese për një periudhë të caktuar (javë, muaj). Pronari i llogarisë shpenzon fondet me kartë brenda bilancit të llogarisë sipas nevojës. Për lëshimin e parave të gatshme duke përdorur një kartë, tarifohet një komision prej 0 deri në 1%% të shumës.