Kur paliek nodokļu maksātāju nauda? Cik efektīvi tie tiek tērēti? Kāpēc korupcijas apjoms ir salīdzināms ar valsts budžeta apjomu? Šie un citi jautājumi ir rītdien atklātā Krievijas Nodokļu maksātāju savienības 2. kongresa tēma. Uz RG jautājumiem atbild savienības padomes priekšsēdētājs Sergejs Šahrajs.
Krievu laikraksts | Līdz šim iedzīvotājiem tika piedāvāts tikai viens: maksāt un gulēt mierīgi. Tagad mēs runājam par "tautas kontroli"?
Sergejs Šahrajs | Mēs uzskatām, ka nodokļu maksāšana ir ne tikai pilsoņu pienākums, bet arī īpaša viņu līdzdalības forma valdībā. No otras puses, valstij būtu jāatbild arī par mūsu kopējā īpašuma - valsts budžeta tērēšanu. Un, tā kā mēs godprātīgi pildām savu pienākumu maksāt nodokļus, mums ir konstitucionālas tiesības zināt, cik efektīvi valsts veido un tērē valsts budžetu. No šejienes arī mūsu savienības koncepcija - pilsoņu un valsts savstarpējā atbildība valsts finanšu resursu veidošanā un pārvaldībā.
Mūsu uzdevums ir paaugstināt nodokļu maksātāju tiesiskās apziņas līmeni un veidot nodokļu kultūru. Tas viss galu galā novedīs pie sabiedrības kontroles izveides pār valsts iestāžu darbību valsts budžeta līdzekļu pārvaldībā, mehānisma publiskam atbalstam valsts centieniem uzlabot budžeta un finanšu sfēru un vienotas valsts finanšu kontroles sistēmas veidošanu.
RG | Taču piekritīsiet, ka līdz šim lielākā daļa nodokļu maksātāju nesaskata īpašas attiecības starp nodokļiem un valsts izdevumiem.
Shakhrai | Diemžēl jums ir taisnība. Bet no tā, cik likumīgi un lietderīgi valsts tērē budžeta līdzekļus, ir atkarīgs ne tikai mūsu pašreizējās labklājības līmenis, bet arī turpmākā nodokļu sloga līmenis. Jo katrs nelegāli iztērētais rublis krīt uz nodokļu maksātāja pleciem. Tas atstāj zināmu daļu no valdības izdevumiem nesegtiem un palielina vajadzību pēc nodokļiem. Tajā pašā laikā, kad mūsu nodokļi nonāk budžetā, mēs ne vienmēr varam kontrolēt, kas ar tiem notiek. Un runa pat nav par korupciju. Formāli viss var izskatīties pareizi. Cik plānots - tik iztērēts. Jautājums ir par to, kas tika iztērēts neefektīvi, neekonomiski, nepareizi.
RG | Kādas jūs redzat savas attiecības ar varas iestādēm?
Shakhrai | Mēs esam pretinieki un palīgi. Mēs visi esam ieinteresēti efektīvā nodokļu sistēmā, kas nodrošinātu ne tikai ieņēmumus budžetā, bet arī brīvu tautsaimniecības attīstību. Nodokļu sistēmai nevajadzētu ierobežot uzņēmēju iniciatīvu un aktivitāti. Tai jābūt neitrālai attiecībā uz saimnieciskās darbības izvēles brīvību. Mēs saprotam, ka ne visi nodokļu maksātāji ir atbildīgi par savu konstitucionālo pienākumu izpildi. Ir daudz nodokļu iekasēšanas jautājumu, kas prasa kardinālus risinājumus. Tāpēc esam gatavi sadarboties šo problēmu risināšanā, pirmkārt ar nodokļu iestādēm un finanšu kontroles iestādēm.
Tikai kopīgiem spēkiem mēs varam izstrādāt vienīgo pareizo risinājumu, kas vienlīdz ņem vērā valsts un sabiedrības intereses. Ar sabiedrības kontroli esam iecerējuši palīdzēt valstij likvidēt tās liekās un dublējošās funkcijas, kas novirza nodokļu maksātāju līdzekļus, bet arī pārbaudīsim, cik efektīvi tiek tērēti mūsu līdzekļi.
RG | Tas ir, jūs kaut kādā veidā pretendējat uz tās pašas grāmatvedības palātas kontroles pilnvarām?
Shakhrai | Viens no pilsoniskās sabiedrības un valdības attiecību principiem ir publiskā īpašuma izmantošanas kontrole neatkarīgi no tās pārvaldītājiem. Protams, šādu kontroli veic Grāmatvedības palāta. Galu galā to veido parlaments un to ievēlējušo pilsoņu vārdā kontrolē nodokļu maksātāju līdzekļu pareizu izlietojumu. Taču tās ir arī neatkarīgas no izpildvaras un pilsoniskās sabiedrības organizācijām. Vieni uzrauga cilvēktiesību ievērošanu, citi - likumu ievērošanu, teiksim, intelektuālā īpašuma jomā. Un savienība - aiz valsts un pilsoņu attiecību pareizības nodokļu jomā.
Taču Grāmatvedības palāta nodokļu maksātāju uzdevumā veic ārēju, neatkarīgu finanšu auditu. Tas ir, kontrole pār valsti, vienlaikus iebilstot pret izpildvaru. Un tajā tai palīdz pilsoniskās sabiedrības institūcijas: mediji, Sabiedriskā palāta, mūsu savienība. Tātad būtībā tā ir neatkarīgas finanšu revīzijas neformāla sastāvdaļa.
“Tas ir būvēts par nodokļu maksātāju naudu!”, “Virsnieki nobaro uz mūsu rēķina!”, “Kur paliek mūsu nodokļi?”. Šādas frāzes bieži tiek lietotas politiskos strīdos, kad runa ir par valsts atbildību pret saviem pilsoņiem. Tikai - ne Krievijā. Mūsu nodokļu iekasēšanas sistēma ir uzbūvēta tā, ka ierindas pilsoņi gandrīz nedomā, kādus nodokļus maksā un uz ko dodas. Ir, protams, izņēmumi, piemēram, nodokļi par nekustamo īpašumu un autotransportu - tie tiešām ir jākārto pašam, taču šie maksājumi (vēl) nav tik lieli, lai spēlētu lomu politiskajā dzīvē.
Lai novērtētu nodokļu slogu Krievijā, nolēmām, pirmkārt, noskaidrot, cik valsts īsti ir atkarīga no mūsu maksājumiem. Un, otrkārt, iedomājieties, kas notiktu, ja mēs nemaksātu nodokļus (pretī saņemot viduvēju medicīnisko aprūpi un niecīgu pensiju), bet ar šo naudu rīkoties pēc saviem ieskatiem.
Tātad, kādus nodokļus maksā krievi?
Privātpersonas maksā nodokļus par automašīnu, dzīvokli, māju, zemi un tamlīdzīgi. Nodarbinātie iedzīvotāji maksā arī iedzīvotāju ienākuma nodokli (IIN).
Netieši iedzīvotājus sedz pievienotās vērtības nodoklis precēm un pakalpojumiem, darba devēja apdrošināšanas iemaksas ārpusbudžeta fondos, akcīzes alkoholam un tabakai.
Cik daudz nodokļu maksā darbinieks?
Tieši – tikai iedzīvotāju ienākuma nodoklis (13% no algas). Taču darbinieks to parasti nejūt - nodokli no algas ietur un valstij pārskaita darba devējs. Kad cilvēkam jautā par viņa algu, viņš parasti norāda “neto” summu – to, kas nonāk viņa bankas kontā vai tiek izsniegta kasē. Patiesībā viņa alga ir visa summa, ieskaitot nodokļus. Zemāk esošajā piemērā darbinieks teiktu, ka viņa mēneša alga ir 87 000 rubļu. Faktiski - 100 000 rubļu.
Darba devējs par darbinieku veic arī apdrošināšanas iemaksas Krievijas Federācijas Pensiju fondā (22% no algas pirms nodokļu nomaksas), Federālajā obligātās medicīniskās apdrošināšanas fondā (5,1%) un Sociālās apdrošināšanas fondā (2,9%). Ja darbinieks nopelna vairāk par noteiktu summu gadā, apdrošināšanas prēmijas pensiju fondam tiek samazinātas līdz 10%, un FSS tās tiek atiestatītas uz nulli.
Kādi būtu jūsu ienākumi, ja nemaksātu nodokļus?
Darbinieks ar ikmēneša algu pirms nodokļu nomaksas 100 tūkstošu rubļu apmērā savam darba devējam izmaksā gandrīz 1,5 miljonus rubļu gadā: 1 miljons rubļu no tā nonāk darbiniekam, bet gandrīz 0,5 miljoni rubļu – valstij. Cilvēka rokās no šī piemēra saņem 87 tūkstošus rubļu mēnesī. Ja iedomājamies, ka nav valsts medicīnas un pensiju, un arī tad, ja nebūtu ienākuma nodokļa, tad darbinieks no mūsu piemēra saņemtu 125 tūkstošus rubļu mēnesī un teorētiski varētu tērēt 25 000 rubļu. par savu veselību un/vai ietaupiet vecumdienām.
Arī sapnim par beznodokļu pasauli ir savi ierobežojumi. Ja sociālās iemaksas tiek atceltas vienas nakts laikā, maz ticams, ka lielākā daļa cilvēku uzkrājas nākotnei – drīzāk viņi labprātāk tērētu naudu šeit un tagad. Tas izraisīs preču un pakalpojumu pieprasījuma lēcienu visā valstī un līdz ar to paaugstinās to cenas. Tas ir, reālās labklājības pieaugums var būt nenozīmīgs.
Cik mēs strādājam valsts labā?
Uz nodokļiem un iemaksām var paskatīties no cita leņķa – kā uz papildu laiku, kas pavadīts darbā, lai tos samaksātu. Algām, kas mazākas par 60 tūkstošiem rubļu (“uz rokas”), uz kurām neattiecas “atlaides” sociālo iemaksu veikšanai, tas ir 33% no darba laika. Tas ir, katru darba dienu no 8 stundām, kas pavadītas rūpnīcā, birojā vai pie letes, parastais krievs strādā vienu stundu un 21 minūti Pensiju fondam, 48 minūtes reģionālajām un vietējām iestādēm un vēl pusstundu. obligātajai medicīniskajai apdrošināšanai un sociālās apdrošināšanas fondiem. Gadā sakrājas aptuveni 80 darba dienas, kas tiek tērētas nodokļu un iemaksu nomaksai.
Cilvēkiem ar lielām algām valstij dotā ienākumu daļa būs mazāka, taču joprojām ievērojama: obligāto maksājumu attiecība pret kopējiem darba devēja izdevumiem samazinās no 33% līdz 25% tikai algām 600 tūkstošu rubļu apmērā. mēnesis un vairāk.
Kur paliek tiešie un netiešie nodokļi no fiziskām personām?
Ieņēmumi no PVN nonāk Krievijas Federācijas budžetā. 85% no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nonāk federācijas subjekta budžetā, pārējais - vietējos budžetos. Reģioni saņem arī transporta nodokli. Akcīzes tiek sadalītas starp federālo un reģionālo budžetu: jo īpaši centrs saņem akcīzes nodokļus tabakai, un reģioni saņem lielāko daļu akcīzes nodokļu par alkoholu. Zemes nodoklis un iedzīvotāju īpašuma nodoklis nonāk pašvaldībām.
Apdrošināšanas iemaksas pensijām, medicīnai un sociālajai apdrošināšanai nonāk attiecīgajos fondos. No šīs naudas PFR maksā pensijas pensionāriem, FFOMS apmaksā medicīniskos pakalpojumus tiem, kas piesakās valsts slimnīcās un klīnikās, un FSS maksā pabalstus par pagaidu invaliditāti, grūtniecību, dzemdībām un bērna kopšanu. Ņemot vērā, ka Pensiju fonds strādā ar lielu deficītu, kas jākompensē no federālā budžeta, var teikt, ka pensiju izmaksai faktiski aiziet ne tikai strādājošo krievu iemaksas, bet arī citi federālie nodokļi.
Cik budžets ir atkarīgs no nodokļiem?
Ļoti daudz. 2015.gadā nodokļi kopā ar apdrošināšanas prēmijām veidoja 79% no visu līmeņu budžetu ieņēmumiem un 71% no izdevumiem, kā arī ārpusbudžeta līdzekļiem. Savukārt iedzīvotāju ienākuma nodokļa devums ir pieticīgāks - aptuveni 10% no kopējiem ienākumiem pēdējā gada laikā. Ar to nepietiks ne izglītībai, ne veselības aprūpei, ne aizsardzībai – izņemot drošības uzturēšanai un tiesībsargājošo iestāžu darbam.
Šāds salīdzinājums tomēr ir ļoti nosacīts, jo iedzīvotāju ienākuma nodoklis nonāk subjektu budžetā, nevis federālajā budžetā. Tas ir, 13% no algas aiziet ne tik daudz tankiem un raķetēm (lai gan netieši arī tiem), bet gan tādām lietām kā skolas un ceļi.
Džordžs NEJASKINS
Var apskatīt infografiku un tabulu rakstam.
Daudzās valstīs cilvēkiem ir iespēja ietekmēt valsts budžeta izkārtojumu. Un kā ar Baltkrieviju? KYKY par to jautā Vladimiram Kovaliknam no Kosht Urada tīmekļa vietnes un pēc tam mēģina no Nodokļu un nodevu ministrijas noskaidrot, kur nonāk konkrētais ienākuma nodoklis par ārvalstu pārvedumiem, kas iekasēti saskaņā ar dekrētu Nr. 24.
Ielu māksla uz vāka: LEVALET
Baltkrievijas budžeta izdevumu daļa 2015. gadam ir 141 triljons rubļu. Pēc valūtas kursa 30. decembrī, budžeta parakstīšanas dienā, tas ir 11,9 miljardi dolāru.Pēc pašreizējā kursa apmēram 8 miljardi dolāru. Mēs vēlētos, lai valsts šo naudu tērētu ceļu remontam, stāvlaukumu un rotaļu laukumu būvniecībai. pagalmos, algas skolotājiem un ārstiem, palīdzība bāreņiem un veciem cilvēkiem. Un, protams, kaut kāda valsts budžeta daļa aiziet šīm vajadzībām. Taču ceļi joprojām ir izlauzti, rotaļu laukumu nepietiek, un mediķu vidējā alga ir viena no zemākajām valstī.
Vai mēs varam kaut kā ietekmēt to, ka budžeta izdevumu daļā dažas pozīcijas ir palielinātas, bet citas no tās ir pazudušas pavisam? KYKY uzdeva šo jautājumu Vladimiram Kovaļkinam, vietnes Kosht Urada vadītājam, kas analizē budžetu. Tam ir īpašs kalkulators, kas palīdz baltkrieviem saprast, cik viņi maksā valstij.
Par šo tēmu: Stāsts par nojaukšanu. Kā likt ierēdņiem sadzirdēt cilvēkusTurklāt pusdienu pārtraukumā varat izklaidēties sadaļā "Piedāvājiet savu valsts budžetu".
“Cilvēkam, kurš nav ekonomiski sagatavots, ir ļoti grūti saprast jautājumu par valsts budžeta ieņēmumu un izdevumu plānošanu. It īpaši, ja tas attiecas uz mūsu valsti, – saka Vladimirs Kovaļkins. - Civilizētā valstī ir labas manieres sagatavot un publicēt šādus dokumentus: pirmsbudžeta pārskatu, izpildbudžeta turpinājumu, apstiprināto budžetu, kārtējo pārskatu, gada vidus pārskatu, gada pārskatu un revīzijas ziņojumu. Ir arī īpaša versija ar nosaukumu Iedzīvotāju budžets, viegla versija iedzīvotājiem, lai palīdzētu saprast, kas notiek. No visa šī dokumentu saraksta publicējam tikai apstiprināto budžetu un gada pārskatu.”
Patiešām, daudzās Eiropas valstīs tiek publicēti visi Vladimira uzskaitītie dokumenti. Tādējādi cilvēkiem ir iespēja ietekmēt budžeta plānošanu. Vai baltkrieviem ir tāda iespēja? “No Satversmes viedokļa iedzīvotājiem ir jābūt pieejamai informācijai par valsts finansēm. Savukārt Finanšu ministrija nepublicē manis uzskaitītos pārskatus. Visi šie dokumenti paliek oficiālai lietošanai. No kā izriet: baltkrievs nekādi nevar ietekmēt budžeta plānošanu. Dokumentu saskaņošanas kārtību viņš neredz. Kā tas notiek? Projektu sagatavo Finanšu ministrija, pēc tam saskaņo ar citām ministrijām. Pēc tam šis ar visiem saskaņotais budžets nonāk parlamentā, kur atkal tiek apspriests, apstiprināts un nodots parakstīšanai prezidentam. Baltkrievam vienkārši netiek dota pieeja informācijai budžeta plānošanas stadijā, pilnībā izslēdzot viņu no šīs procedūras,” skaidro Vladimirs.
Par šo tēmu: Atbilstības nodoklis
Kā darbojas budžeta plānošana citās valstīs
“Attīstītajās valstīs pilsoņi var ietekmēt budžeta plānošanu caur faktiski ievēlētajiem deputātiem. Tas ir, cilvēks var nākt pie sava vietnieka un izteikt priekšlikumu. Šis priekšlikums noteikti tiks izskatīts un, iespējams, arī pieņemts,” saka Vladimirs Kovaļkins. Arī baltkrieviem ir iespēja piezvanīt saviem vietniekiem un kaut ko piedāvāt. Taču diez vai daudzi atceras šo cilvēku vārdus. Un pat ja baltkrievs tiek cauri deputātam, nezināšana par pilnu budžeta izdevumu plānošanas sistēmu diez vai ļaus viņam piedāvāt kaut ko saprātīgu.
Vai principā var noskaidrot, kam valsts tērē baltkrievu nodokļus? Visam gadam apstiprinātās summas pa nozarēm un ministrijām atrodamas likuma "Par republikas budžetu" 3. un 4.pielikumā. Finanšu ministrijas mājaslapā sadaļā "Budžeta politika" katru mēnesi parādās pārskati par budžeta izpildi. Vietne Kosht Urada arī uzrauga budžeta izlietojumu. Informācija tiek ņemta no Finanšu ministrijas un no Sociālās aizsardzības fonda iedzīvotāju aizsardzībai. Bet precīzi noskaidrot, kam nauda iztērēta, ir gandrīz neiespējami. Ja vien jūs nevarat doties uz vietni icetrade.by un sekot valsts iepirkumam. Piemēram, gandrīz 70 miljoni tika iztērēti operatīvā analītiskā centra personālajam datoram. Biroja tehnikas papīra iegāde, ko veica Valsts banka, valstij izmaksāja 507 629 826 rubļus, automašīna OAO BelEnergoSnabKomplekt tika iegādāta par 936 miljoniem, biroja mēbeles Pinskas mežsaimniecībai maksāja 24 783 942 rubļus, bet segu iegāde Polockas Valsts universitātei maksāja 521,693 rubļus. . Bet visinteresantākais ir lasīt par summām, kas iztērētas par izpildu klases automašīnām rajonu izpildkomiteju priekšsēdētājiem.
Noskaidrot, kur nonāk konkrētais ienākuma nodoklis
Kopš 2003.gada Baltkrievijā ir spēkā dekrēts Nr.24 “Par ārvalstu bezatlīdzības palīdzības saņemšanu un izmantošanu”. Ja mēneša laikā no ārzemēm uz jūsu vārda tiek pārskaitīta summa, kas pārsniedz 500 bāzes vienības ( 1 bāzes vienība šodien ir 180 tūkstoši rubļu - apm. KYKY), jums ir pienākums sniegt Nodokļu un nodevu ministrijai pilnu informāciju: kas un kāpēc jums nosūtīja šo naudu.
Par šo tēmu: Desmit padomi, kā veidot attiecības ar varas iestādēm, ja vēlaties mainīt savu pilsētuJa finanses pārskaitīja radinieki, jūs tiksiet atbrīvots ar mieru. Bet, ja naudas līdzekļi kontā tika ieskaitīti no personas, kurai nav nekāda sakara ar jūsu dzīvi, jums ir jāmaksā ienākuma nodoklis 13% apmērā no jūsu kontā saņemtās summas.
Pērn ienākuma nodoklis bija 12%. Vēl 1% tika pievienots, lai nodrošinātu maternitātes kapitālu ģimenēm, kurās parādās trešais bērns. Bet atsevišķs fonds šo procentu kreditēšanai nav parādījies, saka Vladimirs Kovaļkins. Papildu nauda joprojām nonāk valsts kopbudžetā - tas ir kārtējais pieskāriens jautājumam, vai ir iespējams izsekot, kur aiziet konkrēti nodokļi.
“Meitene, visi līdzekļi nonāk budžetā. Mēs nevaram jums sniegt informāciju, kā tieši tiks sadalīta jūsu nauda,” uz KYKY jautājumu par to, kam tiek tērēts ienākuma nodoklis no bezatlīdzības ārvalstu palīdzības, atbildēja Nodokļu un nodevu ministrijas kontaktu centra darbinieks.
Tādējādi baltkrievam vienkārši ir jāmaksā valstij. Un ir svēti ticēt, ka viņa nodokļi aizies labiem darbiem.
Pamanījāt kļūdu tekstā - atlasiet to un nospiediet Ctrl + Enter
Ne tik sen mums bija saruna ar draugiem par nodokļiem. Viens no tiem nesen ieradās no Eiropas, un mēs veicām salīdzinošu analīzi. Par kaunu mēs slikti vadāmies no šiem skaitļiem, tāpēc nolēmām sīkāk noskaidrot, kur un kādi nodokļi nonāk, kā tie tiek aprēķināti un vai 2019. gada budžetā ir izmaiņas.
Pirms apspriest tēmu par to, kur un kam tiek tērēta mūsu “grūti nopelnītā” nauda, noskaidrosim, cik un kādi ir faktiski nomaksāti nodokļi 2019. gadā.
Nodokļu inspekcija rūpīgi uzrauga, lai uzņēmumi nodokļus samaksātu laikus un pilnā apmērā. Ja tas nenotiek, tiek uzlikts naudas sods (piemēram, par zemu ienākumu norādīšanu 20% apmērā no nesamaksātās summas saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 123. pantu).
Ienākuma nodoklis
- Iedzīvotāju ienākuma nodokli darba devējs aprēķina no darbinieka algas katru mēnesi. Šī iemesla dēļ katrs savās rokās saņem summu, kas ir mazāka par to, kas tika sarunāta, parakstot darba līgumu.
- 2019. gadā nodokļa aprēķins palicis tāds pats kā iepriekšējā, 2018. gadā.
- Tas ir vienkārši aprēķināts. Ja darbiniekam ir tiesības uz atskaitījumu, piemēram, par bērniem, tad to atskaita no algas un pēc tam reizina ar nodokļa skaitli.
- 2019. gadā 13% - ienākuma nodoklis (iedzīvotāju ienākuma nodoklis) tiek piemērots rezidentiem, augsti kvalificētiem speciālistiem, kuri strādā Krievijas Federācijā saskaņā ar patentu un ārzemniekiem no EAEU.
- 30% - ienākuma nodoklis nerezidentiem.
Kādas vēl iemaksas tiek veiktas
Pilnīgi visiem uzņēmumiem un darba devējiem ir jāmaksā apdrošināšanas prēmijas Federālajam nodokļu dienestam, kuras tarifs ir noteikts Art. 426 - 429 NK. Tie tiek aprēķināti arī no maksājumiem, kas uzkrāti darbiniekiem, kā arī tiem, kuri strādā saskaņā ar civiltiesiskajiem līgumiem.
- Kopējais ieguldījums ir 30%.
- Daži uzņēmumi maksā zemākas apdrošināšanas prēmijas, ja to pieprasa likums.
- 2019. gadā izmaiņu nav, un daudziem uzņēmumiem un uzņēmējiem tiek atņemti pabalsti.
- FSS arī uzskaita apdrošināšanas prēmijas pret nelaimes gadījumiem darbā un arodslimībām. Šogad izmaiņu nav.
- Maksājumi jāveic ne vēlāk kā katra mēneša 15. datumā.
Tika nolemts luksusa nodokli 2019. gadā neieviest (tikai grozījumi - ja ir automašīna ar jaudu virs 410 zirgspēkiem, tad tiks iekasēti papildu līdzekļi).
Papildu (netiešie) nodokļi
- PVN – pievienotās vērtības nodokli maksā visi uzņēmumi, kas ražo kādas preces vai sniedz kādus pakalpojumus. Ierindas pircēja gala cenā jau ir iekļauta šī maksa, kas ir 7% pārtikas precēm, 9% nepārtikas precēm, 50% degvīnam un vairāk nekā 25% benzīnam.
- Zemes, transporta un īpašuma nodokļi tiek maksāti Federālajam nodokļu dienestam reizi gadā.
- Kopš 2019. gada ieviesti vēl 3 - vides, tūrisma un pašnodarbināto iedzīvotāju nodoklis.
Saskaņā ar PricewaterhouseCoopers datiem krievs valstij vidēji samaksājis 47,4% (2016.gada dati), bet Maskavas Valsts universitātē izņemta precīzāka summa - 48%. Tas ir, puse no ienākumiem tiek dota valstij. Kur tas tiek tērēts?
Kur un priekš kam valstī aiziet nodokļi
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis paliek tajā pašā reģionā, kurā darbinieks strādā, tas ir, kur darba devējs ir oficiāli reģistrēts. No kopējās summas 85% no to departamentu ienākuma nodokļa saņem reģionālās iestādes, un tikai 15% paliek spēkā un tiek sadalīti vajadzībām.
Saskaņā ar likumu šī nauda būtu jātērē remontdarbiem, ceļu izbūvei un uzturēšanai labā stāvoklī, skolu, mājokļu un komunālās saimniecības remontiem, ugunsdrošībai un sabiedriskajai kārtībai.
Pensijas, sociālie fondi un medicīniskā apdrošināšana tiek organizēti šādi: visi līdzekļi tiek savākti vienuviet, un no turienes tie tiek sadalīti pensijām, sociālajiem pabalstiem un medicīniskajai aprūpei.
Viss PVN tiek ieskaitīts federālajā budžetā. Līdzekļus valdība sadala (tiek sagatavots gada budžets) šādām nozarēm:
- policija;
- valsts aparāta uzturēšana;
- armija;
- izglītība;
- zinātne un citas visai valstij svarīgas nozares.
Nodokļi nepieciešami, lai valsts varētu realizēt sociālos mērķus, kas ietver iedzīvotāju dzīves kvalitāti, veselību, izglītību un labklājību.
Atdodot daļu no saviem ienākumiem budžetā, mēs piedalāmies labvēlīgas dzīves veidošanā. Būtībā mēs ieguldām ceļu, izglītības, valsts drošības un nabadzības programmās.
Federālais budžets 2019
Valsts budžets ir galvenais ekonomiskais dokuments (projekts), ko Krievijas Federācijas valdība pieņem, lai iepazīstinātu ar nākamā gada ekonomiskās attīstības gaitu. Tas sastāv no vairākām daļām - atvērtas un slēgtas.
Ņemot vērā budžeta atvērto daļu, mēs varam redzēt izdevumu struktūru dažādās iedzīvotāju dzīves jomās. Un nav grūti analizēt, vai algu, pensiju un vispārējais sociālais līmenis uzlabosies vai pasliktināsies.
- 63,4 USD ir cena par naftas barelu (Urals zīmols).
- RUB 63,9 — izmaksas ir 1 ASV dolārs.
- 4,3% ir inflācijas līmenis.
- 19,948 triljoni berzēt. daļa budžeta ir rentabla. Šogad tas ir par 4,766 triljoniem vairāk. rubļu nekā 2018. gadā.
- 18,063 triljoni berzēt. - izdevumu daļa. Salīdzinot ar pagājušo gadu, tas ir par gandrīz 1,5 triljoniem vairāk. berzēt.
- 1,885 triljoni berzēt. - pārpalikums, kas ir 1,8% no IKP. Arī 2011.gads bija ar pārpalikumu.Tad visi gadi bija ar deficītu.
- 1,3% pieaugums 2019. gadam. Pamato galvenokārt ar iekasētajiem nodokļiem, tostarp PVN palielinājumu no 18% uz 20%.
- 3 triljoni berzēt. iet uz slepeniem izdevumiem un ļoti slepeni vispārējā budžetā.
- Zinātnei tiks atvēlēts 35,1 miljards.
- 12,6 miljardi - kultūrai.
- 512 miljardi rubļu - piešķirti demogrāfiskās situācijas uzlabošanai (iedzīvotāju skaita pieaugums, mūža ilguma palielināšanās).
- 70 miljardi – palīdzība vēža slimniekiem.
- Par 1 litru benzīna - apmēram 50 rubļu.
- Vairāk nekā 65% tiek novirzīti Valsts aizsardzībai (slēgtā daļa).
- 11280 rubļi. federālā MRO.
- 453026 - maternitātes kapitāls, kas netiks indeksēts, tāpat kā 2018. gadā.
Finanšu ministrija brīdina, ka Krievijas finanšu tirgū gaidāma liela nepastāvība. Tas saistīts ar jaunajām ASV sankcijām pret Krieviju, kā arī svārstībām ārējos tirgos.
Budžeta deficīts reģionos būs 0,1%, tiks samazinātas federālās subsīdijas.
Valsts parāds turpina augt un pieaugs no 16,209 triljoniem rubļu (15,3% no IKP) līdz 18,138 triljoniem (16,4% no IKP). Vienlaikus palielināsies subsīdiju apjoms budžeta drošības izlīdzināšanai.
Kāpēc nepietiek naudas sociālajiem maksājumiem un tā tālāk?
Attēls kopumā ir šāds: aptuveni 80% reģionu saņem vairāk federālās naudas, nekā dod budžetam. Ir iemesli.
- Vāja uzņēmējdarbības attīstība, sociālās ražošanas samazināšanās.
- Lai gan 2019. gadā tendence uzlabojas, Federālais nodokļu dienests agresīvi plāno cīnīties pret uzņēmumiem, kas izvairās no nodokļu maksāšanas.
- Budžets ir absolūti atkarīgs no naftas un gāzes nozares, kas jau devusi (vienīgos) lielākus ienākumus 2019. gadā par 18,9%. Jūs varat pievienot vēl vienu galveno ienākumu avotu Krievijai - muitas nodevas. Kopā tie veido pusi no federālā budžeta, pārējais ir PVN.
- Palielināti aizsardzības izdevumi.
- Tautsaimniecības "ēnu" sektora izaugsme.
Reģioniem tiek piešķirta dotācija budžeta izlīdzināšanai, taču tā nesedz izmaksas, un valsts parāds aug. Lauvas tiesa no tā (70%) ir komercstruktūru parāds. Un parādus valsts budžetam ar katru gadu paliek arvien grūtāk atmaksāt.
Secinājums
- Plāni 2019. gadam un turpmākiem gadiem ir ambiciozi. Finansējums 1,7 triljonu apmērā. berzēt. mērķis ir uzlabot pilsoņu dzīvi un iekļaut Krieviju pasaules 5 labāko ekonomiku sarakstā. Nabadzības līmeni plānots samazināt vairākas reizes.
- Prioritāte ir arī 13 nacionālo projektu izstrāde, kuru galvenais mērķis ir izlīdzināt sociālo drošību, uzlabot dzīves līmeni, palielināt demogrāfiskos rādītājus.
- Būtiska loma tiek atvēlēta tehnoloģiju attīstības paātrināšanai un digitālo tehnoloģiju ieviešanai.
Jo tuvāk 1.oktobra datumam - īpašuma un zemes nodokļa samaksas laikam -, jo biežāk aizdomājamies par jautājumiem: kāpēc es maksāju nodokļus un kur tie paliek? Šimkentas pilsētas Al-Farabi Nodokļu departamenta Juridisko personu nodokļu audita nodaļas vadītāja Lidija Mirzasalijeva palīdzēs mums to noskaidrot.
- Lidija Abdulazovna, kādi nodokļi pastāv un kas tos izdomāja?
– Ir vairāki nodokļu veidi: iedzīvotāju ienākuma nodoklis, uzņēmumu ienākuma nodoklis, pievienotās vērtības nodoklis, akcīzes, zemes dzīļu lietotāju nodokļi, sociālais nodoklis, zemes nodoklis, transportlīdzekļa nodoklis, īpašuma nodoklis, nodevas, nodevas, citi maksājumi. Nodokļus to mūsdienu formā 18. gadsimtā izgudroja skotu ekonomists Ādams Smits, nodokļu teorijas klasiķis. Savā darbā "Pētījumi par tautu bagātības būtību un cēloni" viņš iezīmēja 5 nodokļu pamatprincipus, kas joprojām ir aktuāli līdz mūsdienām - tas ir obligāts, vienotība, taisnīgums, noteiktība un publicitāte.
– Kādi nodokļi šodien ir jāmaksā parastam strādājošam cilvēkam, teiksim, skolotājam vai medmāsai?
– Katru mēnesi uzņēmuma vai iestādes grāmatvedība no darbinieka algas ietur 10% ienākuma nodokļa un vēl 11% sociālā nodokļa (no kuriem 6% maksā darba devējs, 5% sociālās apdrošināšanas fonds), Jūs katru mēnesi arī ietur 10% no algas pensiju fondā, bet es izdarīšu atrunu - tas nav nodoklis, bet gan jūsu uzkrājumi, kurus varat izmantot turpmāk. Reizi gadā jāmaksā īpašuma nodoklis, zemes nodoklis, kam pieder automašīna - transporta nodoklis.
“Cilvēkus interesē, kur paliek viņu nodokļi.
- Nodokļi no fiziskām personām, kā likums, nonāk vietējā budžetā. Tas ir, mēs strādājam ar iedzīvotājiem pie trīs nodokļu veidiem - par īpašumu, zemi, transportu (kam tas ir). Nodokļu iestāžu darbības vērtēšanas kritēriju rādītājos ir arī rādītājs par nodokļu ieņēmumu pilnīgumu vietējā budžetā.
Visi ieturētie, nomaksātie nodokļi nonāk valsts budžetā - valsts kasē, no kurienes pēc tam tiek sadalīti dažādām vajadzībām: valsts iestāžu - skolu, bērnudārzu, slimnīcu, tiesībsargājošo iestāžu uzturēšanai; valsts drošības nodrošināšana - armijas uzturēšana; valsts programmu finansēšana, subsidēšana, subsīdiju un aizdevumu piešķiršana; valsts pārvaldes aparāta uzturēšana (algu izmaksa ierēdņiem); sociālo objektu un teritoriju būvniecība un labiekārtošana; pensijas un tā tālāk.
– Un kādi nodokļi būtu jāmaksā cilvēkam, teiksim, tirgojoties tirgū? Tā sauktais pašnodarbinātais, individuālais uzņēmējs (IP)?
– Šeit ir trīs iespējas. Pirmkārt: ja individuālais uzņēmējs strādā saskaņā ar patentu, tad viņam jāmaksā nodoklis 2% apmērā no paredzamajiem ienākumiem. Otrs variants: ja individuālais uzņēmējs strādā pēc vienkāršotas nodokļu maksāšanas shēmas, tad viņš maksā 3% no kopējiem ienākumiem. Trešā iespēja: individuālo uzņēmēju nodokļu maksāšana saskaņā ar vispārpieņemto režīmu - aplikšana ar nodokli no 10% no peļņas. Peļņa ir ienākumu summa mīnus izdevumu summa. Turklāt iepriekš minētie ir īpašuma, zemes un automašīnu nodoklis. Visi šie nodokļi arī nonāk vietējā budžetā. Nodokļi par vides piesārņošanu nonāk vietējā budžetā, bet tas attiecas uz juridiskām personām.
- Kopš šī gada sākuma vienreizējie kuponi tiem, kas tirgojas, ir atcelti. Vai tas ir ietekmējis maksājumu iekasēšanu?
- Paldies Dievam, nē. Es domāju, ka tas ir liela skaidrošanas darba rezultāts, kas veikts starp tirgotājiem tirgos.
– Bet, redziet, ir gadījumi, kad individuālais uzņēmējs, kas strādā, teiksim, patentā, kā arī juridiskas personas var nenovērtēt savu paredzamo ienākumu apmēru? Kā tad būt?
– Šajā ziņā mums, nodokļu iestādēm, palīdz kamerālā kontrole. Iekšējā audita mērķis ir nodrošināt nodokļu maksātājam tiesības patstāvīgi novērst nodokļu iestāžu konstatētos pārkāpumus, pamatojoties uz iekšējā audita rezultātiem. Šis jēdziens nozīmē pievienotās vērtības nodokļa (PVN) un uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) un citu nodokļu veidu nedeklarētās summas apzināšanu. Pārkāpumu konstatēšanas gadījumā, pamatojoties uz iekšējā audita rezultātiem, tiek izsniegts paziņojums par pārkāpumu novēršanu, nodokļu maksātājam tiek izsniegts nodokļu paziņojums, ka viņam ir papildu nodokļu avots. Tas ir, esiet laipni, deklarējiet un samaksājiet nodokli 30 darba dienu laikā! Ja tas nepalīdz, tad mums ir tiesības piemērot nodokļu administrēšanas pasākumus.
- Nesen paplašinātā sanāksmē, kurā piedalījās reģionālo nodaļu vadītāji, reģiona nodokļu iestādes ziņoja par budžeta izpildi. Un pirmā pusgada rezultāti ir ļoti labi: valsts budžeta plāns izpildīts par 104,3%, ar plānu 100 706,5 miljoni tengu reāli saņemti 105 009,9 miljoni tengu. Ar vietējā budžeta plānu 31 766,7 miljoni tengu reāli tika saņemti 35 061,4 miljoni tengu. Tika norādīts, ka tikai šā gada pirmajā pusē tika apzinātas un iekasētas papildu rezerves 10,5 miljardu tengu apmērā. Ko nozīmē “papildu rezerves”?
- Papildu - līdzekļi, kas savākti, pārsniedzot plānoto. Pārspīlēti skaidrošu, kā piemēru izmantojot zemes nodokli. Nodokļu iestādes salīdzina pilnvaroto institūciju datus ar faktiski reģistrētajiem nodokļu maksātājiem un to zemes nodokļa samaksas apmēru. Attiecībā uz īpašuma nodokli mēs salīdzinām datus ne tikai ar BTI, bet arī ar datiem par nekustamā īpašuma pirkšanas un pārdošanas darījumiem, kas veikti kārtējā gadā. Tie ir tā sauktie īpašuma ienākumi. Kā zināms, veicot darījumu, tiek maksāts 10% nodoklis par nekustamā īpašuma vērtības pieaugumu. Par transporta nodokli - salīdzinām MAI datus ar savējiem. Ja tiek konstatēta atšķirība, mēs meklējam trūkstošo daudzumu.
– Lūk, izrādās, kādi ir jūsu uzdevumi, nodokļu iestāžu darbinieki... Atgādiniet, nodokļu dienesta funkcijas.
– Fiskālā, regulējošā, stimulējošā, pārdalošā un kontroles. Ikvienam pieaugušajam, zinot budžeta līdzekļu izlietošanas virzienus, ir jāsaprot nodokļu maksāšanas nozīme un nepieciešamība. Savlaicīgi un pietiekami nodokļu ieņēmumi var nodrošināt valsts drošību, finansiālo stabilitāti un neatkarību. Vienkārši sakot, iedzīvotājiem sabalansēts budžets nozīmē garantētu sociālo palīdzību, pensijas un pārliecību par nākotni. Uzņēmējiem apzinīga nodokļu maksāšana garantē valsts atbalstu, kredītus un līdz ar to arī sava biznesa uzplaukumu. Šeit viss ir savstarpēji saistīts.
- Paldies par precizējumu.
Farida ŠARAFUTDINOVA