Gandrīz visi saņem maksas medicīniskos pakalpojumus. Zobi noteikti bija jāārstē par saviem līdzekļiem, vai varbūt vedāt bērnu pārbaudīt uz privāto laboratoriju vai samaksājāt mammai izmeklējumu? Zobu protezēšana, maksas operācija, līgumdzemdības – šādi izdevumi var būt ļoti nozīmīgi Jūsu maciņam. Ne visi zina, ka 13% no ārstēšanai iztērētās summas var atgriezt. Un tie, kas zina, bieži domā, ka tas ir pārāk grūti un ka bez grāmatveža prasmēm nav vērts pat mēģināt.
Šogad no budžeta atdevu 25 tūkstošus rubļu. Piekrītu, nevis papildu nauda. Un es gribu jums pastāstīt, kā tas bija. Varbūt šī informācija kādam noderēs.
Ļaujiet man uzreiz izdarīt atrunu, ka es neapsvēršu visas iespējamās nodokļu atlaides saņemšanas situācijas, aprakstīšu tikai savu pieredzi. Ja jums ir jautājumi par to, kam, kādā apmērā un ar kādiem nosacījumiem ir tiesības uz nodokļa atskaitījumu, iesaku tieši sazināties ar avotu - Nodokļu kodeksa 2. daļas 23. nodaļu “Iedzīvotāju ienākuma nodoklis” (par nodokļu atmaksu par ārstēšanu un izglītības izdevumi ) un (par nodokļu atmaksu, iegādājoties nekustamo īpašumu).
Bet vispirms neliela teorija:
Nodokļu atskaitījums ir summa, no kuras jums ir tiesības nemaksāt nodokli. Tas ir, ko var atskaitīt no jūsu ienākumiem pirms nodokļu nomaksas. Manā gadījumā tās ir ārstēšanas izmaksas.
Ir 2 ārstēšanas veidi: parastā (kods 01) un dārgā (kods 02).
Pakalpojumu izmaksām šeit nav nozīmes, tikai tas, kas norādīts šajā sarakstā, piemēram, orgānu transplantācija, tiek saukta par dārgu ārstēšanu.
Par dārgu ārstēšanu atskaitījuma summai nav ierobežojumu. Par visu pārējo - ne vairāk kā 120 tūkstoši gadā. Tas ir, ja gada laikā saņēmāt ārstēšanu 150 tūkstošu vērtībā (un šī ārstēšana nav iekļauta dārgo sarakstā), tad jums tiks piemērots atskaitījums tikai 120 tūkstošu apmērā.
Piemērs. Gada laikā nopelnīju 1000 nosacītus rubļus. Veselu gadu darba devējs ieturēja no manas algas un ieskaitīja budžetā iedzīvotāju ienākuma nodokli 13% apmērā, kas gadā sastādīja 130 rubļus. Bet es tiku ārstēts un gada laikā tam iztērēju 100 rubļus. Un attiecīgi man ir tiesības saņemt sociālo atskaitījumu šo 100 rubļu apmērā, tas ir, nemaksāt par to iedzīvotāju ienākuma nodokli. Es pārrēķinu nodokli, ņemot vērā atskaitījumu: (1000 - 100) x 13% = 117 rubļi. - tādam jābūt manam iedzīvotāju ienākuma nodoklim. Un tika samaksāti 130, kas nozīmē 13 rubļus. - Tā ir pārmaksa, un to var atdot.
Tas ir, jums ir tiesības atgriezt 13% no gada laikā veiktajiem ārstniecības izdevumiem (bet ne vairāk kā par gadā samaksāto nodokli no algas).
Dokumentus iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksai varat iesniegt kalendārā gada beigās. Jūs varat pieprasīt atskaitījumu ne vairāk kā par 3 iepriekšējiem gadiem, t.i. 2015. gadā - par 2014., 2013., 2012. gadu.
Nu, tagad par praksi. Kas jādara, lai atgrieztu iedzīvotāju ienākuma nodokli:
- Saglabājiet čekus un ārstēšanas līgumu.
- Pieprasīt ārstniecības iestādē medicīniskās apmaksas izziņu. pakalpojumus noteiktā formā un licences kopiju (ja tās numurs nav norādīts Apliecībā), kā arī atsevišķu zāļu receptes.
- Paņemiet darbā sertifikātu 2-NDFL formā.
- Aizpildiet 3-NDFL deklarāciju un uzrakstiet divus pieteikumus: par atskaitījumu un par atmaksu.
- Iesniedziet dokumentus nodokļu dienestam.
1. Čeki un līgumi
Vislabāk ir nekavējoties pēc līguma noslēgšanas pieprasīt savu līguma kopiju un pārbaudīt, vai tajā ir pareizi norādīti Jūsu dati un vai uz tiem ir klīnikas atbildīgās personas paraksts un zīmogs. Bet, ja viņi jums to neiedeva uzreiz, neuztraucieties, lūdziet, lai līgums jums tiek izsniegts ar atpakaļejošu datumu.
Ērtības labad es uzreiz uzlīmēju čekus uz papīra lapas - tas atvieglos to kopēšanu un noteikti nepazudīs. Starp citu, paturiet prātā, ka, saskaroties ar gaisu un gaismu, čeki mēdz izbalēt līdz pilnīgam nesalasāmam. Tāpēc labāk tos glabāt failā, papīru kaudzē.
2. Izziņa par medicīnisko pakalpojumu apmaksu un medikamentu receptēm
Sertifikātu var pasūtīt uzreiz pēc apmaksas, ja zini, ka pakalpojums bija vienreizējs un šogad uz šo klīniku vairs nebrauksi. Ja gada laikā jūs apmeklējat šo medu vairāk nekā vienu reizi. iestāde, tad nav jēgas katru reizi prasīt izziņu - pagaidi līdz gada beigām un prasi visu kopējo summu uzreiz. Dažas klīnikas pat neizsniedz sertifikātus, kamēr nav beidzies gads (lai nedarītu liekus darbus).
Izziņai ir apstiprināta forma visās ārstniecības iestādēs. iestādes jūs sapratīs, ja teiksiet: “Man ir vajadzīga nodokļu apliecība”. Lai to iegūtu, parasti ir jāiesniedz līgums, čeki, TIN sertifikāta un pases kopija, un dažreiz jums tiek lūgts uzrakstīt pieteikumu. Tas izskatās apmēram šādi:
Neaizmirstiet, ka jums ir tiesības ieturēt izdevumus ne tikai par ārstēšanos, bet arī par laulātā, bērnu līdz 18 gadu vecumam un vecāku ārstēšanu. Lūdzu, ņemiet to vērā, pasūtot sertifikātu. Ja kāds radinieks tika ārstēts un vēlaties izsniegt sertifikātu sev (vai otrādi), norādiet to pieteikumā. Šajā gadījumā parasti jāuzrāda radniecību apliecinošs dokuments (dzimšanas apliecība, laulības apliecība). Apliecībā jūs būsiet norādīts kā maksātājs, bet jūsu radinieks - kā pacients.
Kad varētu būt izdevīgi iesniegt ieturējumu radiniekam? Ar bērniem, manuprāt, viss ir skaidrs - viņiem pašiem nav ienākumu, un viņi nevar iesniegt deklarāciju, tāpēc vecāki par viņu ārstēšanu sastāda ieturējumu. Gluži pretēji, pieaugušie bērni var pieteikties uz atskaitījumu par savu vecāku ārstēšanu, kad vecāki jau ir pensionāri un viņiem nav apliekamo ienākumu. Un vīram ieturējumu var noformēt, ja, piemēram, sieva nestrādā, vai arī viņas ienākumi neļauj pretendēt uz ieturējumu par visu izdevumu summu. Vai arī kā mans: tikai ērtības labad, lai neiesniedz 2 atsevišķas deklarācijas sev un vīram, bet visu iekļauj vienā. Un ir gadījumi, kad tieši otrādi visus izdevumus par viena no laulātajiem ārstēšanās vajag sadalīt 2 deklarācijās, jo katrs laulātais individuāli nevar pretendēt uz visu atskaitījuma summu, jo no viņu algas ir samaksātas nelielas iedzīvotāju ienākuma nodokļa summas.
Katram birojam ir sava procedūra sertifikāta iegūšanai: dažviet viņi to aizpildīs tieši jūsu acu priekšā, citviet piekritīs pieņemt dokumentu kopijas pa e-pastu un pateiks, kad nākt pēc sertifikāta. Īpaši kaprīzas iestādes pieprasa, lai jūs vispirms atnesiet tām visus oriģinālos dokumentus un pēc tam pēc divām nedēļām atgriezieties, lai saņemtu sertifikātu.
Sertifikātā augšpusē, starp klīnikas datiem, parasti ir norādīts licences numurs. Šajā gadījumā jums nav jāņem licences kopija. Ja tas nav norādīts, noteikti pieprasiet licences kopiju.
Papildus pakalpojumu izmaksām var saņemt arī ieturējumu par medikamentu iegādi, taču ne jebkuru, bet tikai sarakstā norādīto. Protams, maz ticams, ka kāds apgrūtināsies ar atskaitījumu par hlorheksidīnu 20 rubļu vērtībā, lai gan tas ir sarakstā. Bet, ja jums bija jāiegādājas patiešām dārgas zāles, varat pārbaudīt zāļu pieejamību sarakstā (skatīt aktīvo vielu, nevis tirdzniecības nosaukumu) un lūgt ārstam tās izrakstīt. Nevis recepte, kas nepieciešama, lai nopirktu zāles aptiekā, bet gan recepte nodokļu inspekcijai. Lūk, kā tas izskatās:
Nodokļu inspekcijā būs jāiesniedz receptes oriģināls un šo zāļu iegādes čeka kopija. Ja kases čekā ir norādīts zāļu nosaukums, tad ar to pietiks. Ja čekā ir norādīta tikai summa, nenorādot pirkuma nosaukumu, tad aptiekā jāpaņem vēl viens pārdošanas čeks (nosaukums tur būs rakstīts).
Ja ārsts receptē nav norādījis aktīvo vielu un zāļu tirdzniecības nosaukums skan citādi, tad zālēm var pievienot arī anotāciju, lai nodokļu inspektors varētu salīdzināt tur norādīto aktīvo vielu ar Sarakstu.
3. Sertifikāts 2-NDFL
Šeit viss ir vienkārši - lūdziet darba devēja grāmatvedības nodaļai izsniegt jums 2-NDFL sertifikātus par gadiem, par kuriem vēlaties atgriezt nodokli. Jums ir tiesības saņemt atmaksu par pēdējiem 3 gadiem. Pagājuši pilni gadi. 2014. gadā atgriezos uz 2011., 2012., 2013. gadu. Ja strādājat pie vairākiem darba devējiem, varat lūgt 2-NDFL no katra.
Pirmajā cilnē “Nosacījumu iestatīšana” jautājumus var radīt tikai pārbaudes numurs. Tie ir 4 cipari, kas parasti sakrīt ar jūsu TIN pirmajiem 4 cipariem, taču tikai tad, ja kopš tā saņemšanas neesat mainījis reģistrācijas vietu. Jūs varat pārbaudīt pārbaudes numuru. Izlaidiet pirmo rindiņu, noklikšķinot uz "nākamais", un pēc tam ievadiet reģistrācijas adresi (šajā gadījumā Sanktpēterburga ir reģions, nevis pilsēta).
2) Cilnē “Informācija par deklarētāju” aizpildiet savus personas datus. Šīs sadaļas otrajā lapā (mēs pārslēdzam lapas, izmantojot pogas ar kastes un mājas attēlu panelī augšpusē) OKTMO kods var radīt grūtības. Mēs to redzējām tajā pašā vietā, kur Federālā nodokļu dienesta kods (skat. iepriekšējo attēlu).
3) Nākamajā cilnē aizpildiet informāciju par ienākumiem saskaņā ar 2-NDFL sertifikātu, kas jums tika izsniegts darbā: ievadiet informāciju par darba devēju, ikmēneša ienākumiem, nodokļa summu. Mēs ņemam visu informāciju no 2-NDFL (mēs meklējam informāciju par darba devēju 1. sadaļā, kodus un ienākumu summas - 3. sadaļā, kopējās ienākumu un nodokļu summas - 5. sadaļā).
Ja strādājat pie vairākiem darba devējiem, no katra var paņemt 2-NDFL sertifikātu, programma ļauj ievadīt vairākus darba devējus un no katra saņemtos ienākumus. Manā gadījumā ir tikai viens darba devējs.
4) Visbeidzot, cilnē “Ieturējumi” mēs ievadām vissvarīgāko, par ko mēs to visu sākām - atskaitījuma summu, uz kuru mēs piesakāmies.
Augšpusē ir 4 ikonas: standarta, sociālie, īpašuma atskaitījumi un iepriekšējo gadu zaudējumi.
Sadaļa “Standarta” ir jāaizpilda tiem, kuriem ir šie 2-NDFL sertifikāta 4. sadaļā minētie ieturējumi (tie ir atskaitījumi par bērniem, invaliditāti un citi, ko darba devējs nodrošina pēc jūsu pieteikuma).
Kā redzat no sertifikāta, man nav standarta atskaitījumu, es aizpildu tikai sadaļu “Sociālie”.
Sociālais atskaitījums par ārstēšanu ir apmaksātas ārstēšanas izmaksas visu medicīnisko izziņu apmērā. iestādes, kuras saņēmu, kā arī izmaksas par iegādātajām zālēm, kurām man ir receptes. Saskaitot visus šos skaitļus par 2013. gadu, saņēmu 106 776 rubļus. – Šo summu norādu deklarācijā.
Visas manas medicīniskās izziņas. iestādēm ārstēšanas veida kods ir “01”, tas ir, tas neattiecas uz dārgiem veidiem. Ja man būtu izziņas ar kodu “02”, tad šīs summas deklarācijas rindā norādītu nevis “Ārstēšana”, bet “Dārgā ārstēšana”.
Saglabājiet ievadīto informāciju un augšējā panelī noklikšķiniet uz pogas “Skatīt” - tiks atvērta izdrukāta forma. Pārbaudīsim, kas noticis. Vai nodokļu atmaksas summa 4. lappusē bija tāda, kādu gaidījāt? Pēc tam izdrukājam deklarāciju 2 eksemplāros un parakstām.
Vēlreiz par to, kā manuāli noteikt atmaksājamā nodokļa summu:
(Nodokļu bāze (2-NDFL sertifikāta 5.2. punkts)- Sociālais atskaitījums par ārstēšanu) x 13% - Nodoklis samaksāts (2-NDFL sertifikāta 5.5. punkts).
Iegūtais negatīvais skaitlis ir jūsu pārmaksātā nodokļa summa, kuru lūdzat atmaksāt.
Manā gadījumā aprēķins bija šāds:
Mani gada ienākumi (nodokļu bāze) = 182458,93
Sociālais atskaitījums = 106776
Nodoklis samaksāts par 23720 gadu
(182458,93 - 106776) x 0,13 - 23720 = -13881
Ja jūsu aprēķins sakrīt ar deklarācijā saņemto, tad jūs to aizpildījāt pareizi.
Tagad jums ir jākomponē pieteikums sociālajiem pabalstiem. Tas ir uzrakstīts brīvā formā. Pārbaudes ērtībai un it kā uzskaitē uzskaitīju tajā visus savus sertifikātus un maksājumu summas par tām. Mans paziņojums izskatījās šādi:
Lejupielādēt veidlapu.
Par katru kalendāro gadu nepieciešams atsevišķs pieteikums.
Un šeit pieteikums naudas atmaksai Jūs varat uzrakstīt vienu par visu summu. Atcerieties, ka šis paziņojums nav deklarācijas pielikums, jo tā iesniegšanas brīdī jums vēl nav jāmaksā pārmaksa. Dažkārt inspektori pat atsakās pieņemt atgriešanas pieteikumu, kamēr deklarācija nav pārbaudīta. Ja viņi to uzreiz nepieņem, varat to nosūtīt pa pastu ar vērtīgu vēstuli ar paziņojumu.
Pieteikuma paraugs:
Izziņas drukājam, protams, arī 2 eksemplāros.
5. Dokumentu iesniegšana nodokļu inspekcijā
Atliek vien savākt visus dokumentus un nogādāt tos nodokļu inspekcijā. Jūs varat redzēt savas pārbaudes adresi un darba laiku (jūs jau zināt sava Federālā nodokļu dienesta kodu).
Tā kā man bija daudz papīru, es visu 3 gadu laikā savācu 3 mapēs. Atgādinu, ka par katru kalendāro gadu ir jābūt atsevišķai deklarācijai, iesniegumam par atskaitījumu un to apliecinošo dokumentu atlasei.
Neaizmirstiet saskaitīt deklarācijai pievienoto lapu skaitu un norādīt to numuru attiecīgajā ailē uz deklarācijas vāka.
Jums ir jānodrošina pārbaude:
- deklarācija 3-NDFL,
- pieteikums par atskaitījumu,
- 2-NDFL sertifikāts (vai vairāki 2-NDFL sertifikāti, ja ienākumi tiek saņemti no vairākiem darba devējiem),
- par katru “epizodi”, apliecinošie dokumenti: apliecība par medicīnisko pakalpojumu apmaksu (oriģināls), līguma ar medicīniskajiem pakalpojumiem kopijas. iestāde, kases čeki un licence (ja tās numurs nav norādīts apliecībā),
- zāļu recepšu oriģinālus (ja tādas ir) un to iegādes čeku kopijas,
- attiecības apliecinoša dokumenta kopija, ja ieturējums tiek prasīts ne tikai par Jūsu ārstēšanu, bet arī par radinieku (manā gadījumā laulības apliecības kopija).
Katram gadījumam izgatavoju arī TIN sertifikāta kopiju, bet šķiet, ka tas nav vajadzīgs.
Tiek iesniegts atsevišķs pieteikums naudas atmaksai.
Neaizmirstiet paņemt līdzi pasi.
Tagad droši vien visas nodokļu iestādes jau ir aprīkotas ar elektronisko rindu. Tāpēc, ieejot apskatē, dodieties uzreiz pie automāta, paņemiet biļeti un gaidiet, kad uz tablo iedegsies jūsu numurs.
Inspektors pieņems jūsu dokumentus un atdos jums deklarāciju un izziņu kopijas, apzīmogojot tās ar saņemšanas datumu. No šī datuma sāksies verifikācijas atpakaļskaitīšana. Inspekcijai ir 3 mēneši, lai pārbaudītu deklarāciju ar visiem pielikumiem un pieņemtu lēmumu par atskaitījuma piešķiršanu. Pēc tam ir vēl viens mēnesis, lai pārskaitītu līdzekļus saskaņā ar jūsu pieteikumu. Tas nozīmē, ka nauda jūsu kartē nonāks vēlākais 4 mēnešu laikā. Ja inspektori konstatēs neatbilstības, uzskatīs, ka neesat iesniedzis visus dokumentus, vai vēlēsies no jums kādu skaidrojumu, viņi jums piezvanīs un lūgs piegādāt trūkstošos papīrus. Tāpēc labāk nekavējoties mēģināt pārliecināties, ka nerodas jautājumi. Viņi man nezvanīja.
Es iesniedzu deklarācijas 28.07.14. Dokumentu audits beidzās 2014. gada 23. septembrī. Nauda kartē ienāca 10.06.14. - Manas diagnozes būs norādītas dokumentos, nevēlos, lai nodokļu ierēdņi lasa manu slimības vēsturi.
Nekur nav norādītas diagnozes. Protams, ja klīnika kases čekos ierakstīs dienesta nosaukumu, tad inspektors redzēs, ka esat veicis piena dziedzeru ultraskaņu vai pārbaudīts uz gonoreju. Nu ko? Viņi joprojām nezinās rezultātu))
3) - Deklarācija jāiesniedz līdz nākamā gada 30.aprīlim, citādi vēlāk nepieņems un naudu neatdos.
Nē, ne obligāti. 30.04 ir deklarācijas iesniegšanas termiņš tiem, kam ir šāds pienākums (piemēram, individuālajiem uzņēmējiem). Bet ieturējuma saņemšana ir tiesības, nevis pienākums, un šīs tiesības var izmantot trīs gadu laikā. Iesniedzu dokumentus 28.07.14. par 2013., 2012. un 2011.gadu, problēmas nebija.
4) Ja es nestrādāju, kā es varu saņemt atskaitījumu?
– Ak, ja tu nestrādā un attiecīgi nemaksā iedzīvotāju ienākuma nodokli, tad tev nav ko atdot. Bet jūs varat pieteikties sociālajam atskaitījumam par ārstēšanos strādājošam radiniekam (laulātajam vai pieaugušam bērnam).
Sanāca daudz teksta, es centos pēc iespējas detalizētāk aprakstīt katru soli. Es ceru, ka tas nešķita pārāk sarežģīts process. Ja valdība jums ir parādā, iesaku to atgūt.
Veicot medicīnisko apskati klīnikā, man nācās segt ievērojamas izmaksas par pārbaudēm. Vai par šiem izdevumiem ir iespējams iegūt iedzīvotāju ienākuma nodokļa sociālo atskaitījumu un, ja var, tad kā? Vai man ir nepieciešami vēl kādi dokumenti, izņemot maksājumu dokumentus?
Tiesības uz atskaitījumu
panta 1. punkta 3. apakšpunkts. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. pants paredz sociālā nodokļa atskaitījumu par iedzīvotāju ienākuma nodokli izdevumu apmērā par medicīnas pakalpojumiem, ko sniedz medicīnas organizācijas un individuālie uzņēmēji, kas nodarbojas ar medicīnisko darbību. To sniedz saistībā ar medicīniskajiem pakalpojumiem, kas norādīti sarakstā, kas izveidots ar Krievijas Federācijas valdības 2001. gada 19. marta dekrētu Nr. 201 (turpmāk — saraksts). Sarakstā ir iekļauti diagnostikas, profilakses, ārstniecības un medicīniskās rehabilitācijas pakalpojumi, sniedzot iedzīvotājiem ambulatoro medicīnisko aprūpi (t.sk. dienas stacionāros un ģimenes (ģimenes) ārstiem), tai skaitā medicīniskās apskates.
Saskaņā ar Viskrievijas ekonomisko darbību, produktu un pakalpojumu klasifikatoru OK 004-93, kas apstiprināts ar Krievijas valsts standarta dekrētu, datēts ar 1993. gada 6. augustu Nr. 17, laboratoriskās pārbaudes pakalpojumi tiek klasificēti kā poliklīniku sniegtie ambulatorās ārstēšanas pakalpojumi ( kods 8512000 “Ambulatorās ārstniecības pakalpojumi, ko sniedz poliklīnika un privātprakse” ietver kodu 8512400 “Klīnikās sniegtie laboratoriskie izmeklējumi”). Tādējādi, tā kā pārbaužu veikšana ir daļa no Sarakstā norādītajiem medicīniskajiem pakalpojumiem, apakšpunktā paredzētā sociālā nodokļa atlaide iedzīvotāju ienākuma nodoklim. 3 lpp 1 art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. pants. Krievijas Finanšu ministrija apstiprina, ka gadījumā, ja Sarakstā ir iekļauti medicīniskie pakalpojumi par maksas pārbaudēm, nodokļu maksātājam ir tiesības saņemt sociālā nodokļa atlaidi izdevumu apmērā, kas viņam radušies, apmaksājot izmeklējumus (2016. gada 27. aprīļa vēstule Nr. . 03-04-05/24414).
Lūdzu, ņemiet vērā, ka, pamatojoties uz Art. 210 un 1. punkts Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. pantu, atskaitījums tiek veikts tikai attiecībā uz ienākumiem, kas apliekami ar iedzīvotāju ienākuma nodokli ar 13% likmi (jo īpaši alga, atalgojums saskaņā ar civiltiesisko līgumu, ienākumi no īpašuma nomas utt.). ). Ja šādu ienākumu nav, tiesības uz atskaitījumu nerodas. Piemēram, pensionāri, kuru vienīgie ienākumi ir pensija, nevar saņemt atskaitījumu, jo valsts pensijas un darba pensijas, kas piešķirtas saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem, netiek apliktas ar iedzīvotāju ienākuma nodokli (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 217. panta 2. punkts). , Krievijas Finanšu ministrijas vēstule 08/07/2015 Nr. 03-04-05/45660).
Maksimālā atskaitījuma summa ir 120 000 RUB. par kalendāro gadu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. panta 2. punkts). Turklāt šajā summā ir iekļautas arī citas apakšpunktā minētās sociālā nodokļa atlaides. 2-5 lpp 1 ēd.k. 219 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa (par apmācību, pensiju iemaksu veikšanu saskaņā ar līgumu (līgumiem) par nevalstisko pensiju nodrošināšanu un (vai) brīvprātīgo pensiju apdrošināšanu, kā arī brīvprātīgo dzīvības apdrošināšanu, papildu apdrošināšanas iemaksu veikšanu fondēto pensiju). Ja ir tiesības uz vairākām sociālā nodokļa atlaidēm, nodokļa maksātājs patstāvīgi izvēlas, kādus izdevumu veidus un kādos apmēros ņemt vērā sociālā nodokļa atlaides maksimālās summas ietvaros.
Apliecinošie dokumenti
Nodokļu kodeksā nav teikts, kādi dokumenti ir nepieciešami, lai apstiprinātu tiesības uz atskaitījumu. 2016. gada 21. marta vēstulē Nr. 03-04-05/15472 Krievijas Finanšu ministrija norādīja, ka par sniegto medicīnisko pakalpojumu faktiskos izdevumus apliecinošo dokumentu sarakstu ir jāsazinās ar nodokļu inspekciju.
Krievijas Federālais nodokļu dienests ar 2012. gada 22. novembra vēstuli Nr. ED-4-3/19630@ nosūtīja zemākajām nodokļu iestādēm izsmeļošus to dokumentu sarakstus, kurus nodokļu maksātāji pievienojuši savām iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācijām, lai saņemtu nodokļu atskaitījumus. No vēstules izriet, ka, lai veiktu sociālo atskaitījumu par ārstniecības pakalpojumu apmaksas izmaksām, nepieciešama ārstniecības līguma kopija ar pielikumiem un papildus līgumiem (ja tādi noslēgti) un izziņa par medicīnisko pakalpojumu apmaksu ( oriģināls). Tas ir, ja līgums netika noslēgts, atskaitījuma saņemšanai pietiks ar vienu sertifikātu par samaksu par medicīniskajiem pakalpojumiem. Krievijas Finanšu ministrija apstiprina, ka nodokļu maksātājam ir tiesības izmantot savas tiesības saņemt atskaitījumu, iesniedzot nodokļu iestādei iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju un izziņu par samaksu par medicīniskajiem pakalpojumiem (Krievijas Finanšu ministrijas 12. marta vēstule , 2015 Nr. 03-04-05/13176).
Medicīnisko pakalpojumu apmaksas sertifikāta forma apstiprināta ar Krievijas Veselības ministrijas 2001.gada 25.jūlija rīkojumu Nr.289, Krievijas Nodokļu ministrija Nr.BG-3-04/256. To aizpilda visas ārstniecības iestādes, kurām ir licence ārstniecības darbību veikšanai, neatkarīgi no resoru pakļautības un īpašuma formas. Sertifikātu izsniedz pēc tās personas pieprasījuma, kura apmaksājusi medicīniskos pakalpojumus, uzrādot samaksu apliecinošus dokumentus. Lūdzu, ņemiet vērā, ka sertifikāts ir jāizsniedz ne tikai, norēķinoties par pakalpojumiem medicīnas organizācijas kasē, bet arī veicot bezskaidras naudas norēķinus par medicīniskajiem pakalpojumiem ar bankas starpniecību (Krievijas Federācijas Augstākās tiesas 23. maija lēmums , 2012 lietā Nr. AKPI12-487).
Tādējādi, lai iegūtu sertifikātu, jāsazinās ar klīniku, kurā veiktas pārbaudes, un jāuzrāda apmaksas dokumenti, kas apliecina samaksu par pārbaudēm sniegtajiem pakalpojumiem.
Kā saņemt atskaitījumu
Atskaitījumu var veikt nodokļu iestāde vai darba devējs (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. panta 2. punkts).
Lai saņemtu atskaitījumu no nodokļu administrācijas, pēc tā kalendārā gada beigām, kurā radušies izdevumi par pārbaužu apmaksu, jāiesniedz iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācija savas dzīvesvietas nodokļu inspekcijā. Tās forma apstiprināta ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2014. gada 24. decembra rīkojumu Nr. ММВ-7-11/671@. Deklarāciju var iesniegt trīs gadu laikā no gada, kurā radušās tiesības saņemt atskaitījumu (Krievijas Federālā nodokļu dienesta Maskavas vēstule ar 2012. gada 26. jūniju Nr. 20-14/056059@). Papildus iepriekš minētajiem dokumentiem, kas apliecina tiesības uz atskaitījumu, deklarācijai jāpievieno rekvizīti par bankas kontu, uz kuru nodokļu iestādes atmaksās ieturēto nodokļa pārsniegumu. Mēs iesakām arī iegūt maksājumu dokumentu kopijas, jo dažas nodokļu iestādes tās pieprasa.
Jums nav jāgaida līdz gada beigām un jāsaņem atskaitījums no darba devēja. Lai to izdarītu, jums ir jāsaņem jūsu dzīvesvietas nodokļu iestādes paziņojums, kas apliecina jūsu tiesības uz sociālā nodokļa atlaidi. Tās forma tika apstiprināta ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2015. gada 27. oktobra rīkojumu Nr. ММВ-7-11/473@. Lai saņemtu paziņojumu, jums jāiesniedz pieteikums nodokļu iestādēm un jāpievieno dokumenti, kas apliecina jūsu tiesības uz atskaitījumu. Aizpildot pieteikumu (tā veidlapu parasti nodrošina inspekcija), jums būs jānorāda tā darba devēja nosaukums, INN un KPP, kurš veiks atskaitījumu. Paziņojumu nodokļu iestādes izsniedz 30 dienu laikā no pieteikuma un dokumentu iesniegšanas dienas (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. panta 2. punkts).
Pēc tam jāiesniedz pieteikums par ieturējumu darba devējam un tam jāpievieno saņemtais paziņojums. Darba devējs nodrošinās atskaitījumu, sākot ar mēnesi, kurā darbinieks vērsās pie viņa, lai to saņemtu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. panta 2. punkts).
2011. gadā man tika veikta ilgstoša, dārga ārstēšana. Lai saņemtu % atmaksu no ārstēšanās, ir nepieciešami daži dokumenti. Jautājums: ja visas ārstēšanas laikā man bija jāseko maniem asins rādījumiem un es veicu šādas pārbaudes maksas laboratorijās, vai par šādām pārbaudēm tiek atmaksāts %? Vai papildus kvītis no laboratorijām jums ir nepieciešami vēl kādi dokumenti? Kā arī, ja ārsta vizīte bija apmaksāta un ir līgums un kvītis, vai par to arī var atdot %? Ārstēšana notika Volgas reģionālajā medicīnas centrā.
Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. panta 1. punkta 3. apakšpunktu, nosakot nodokļa bāzi iedzīvotāju ienākuma nodoklim, nodokļu maksātājam ir tiesības saņemt sociālā nodokļa atskaitījumu, jo īpaši tajā iemaksātajā summā. taksācijas periods dārgiem ārstniecības pakalpojumiem, ko viņam sniegušas Krievijas Federācijas medicīnas iestādes.
Krievijas Federācijas valdības 2001. gada 19. marta dekrēts Nr. 201 apstiprināja Krievijas Federācijas ārstniecības iestāžu dārgo ārstniecības veidu sarakstu, faktisko izdevumu apmēru, kas tiek ņemts vērā, nosakot sociālo pabalstu apmēru. nodokļa atskaitījums. Sniegto medicīnisko pakalpojumu klasifikācija kā dārgs ārstēšanas veids ir ārstniecības iestāžu kompetencē.
Ieturējums ārstniecības izmaksu apmaksai nodokļu maksātājam tiek veikts, ja ārstēšanos veic ārstniecības iestādēs, kurām ir atbilstošas licences ārstniecības darbību veikšanai, kā arī tad, kad nodokļu maksātājs iesniedz dokumentus, kas apliecina viņa faktiskos ārstēšanās izdevumus.
Lai saņemtu šo atskaitījumu, reģistrācijas vietā ir jāiesniedz deklarācija 3-NDFL veidlapā, ienākumu apliecība 2-NDFL veidlapā, līgums par medicīnisko pakalpojumu sniegšanu, apliecība par samaksu medicīniskie pakalpojumi un maksājumu dokumenti.
Atskaitījums par pārbaudēm un ārsta apmeklējumiem
Ludmila R / 2014. gada 14. oktobris
Vai es varu saņemt atskaitījumu par izmeklējumiem Invitro laboratorijā (sev un mana dzīvesbiedra) un par ārsta apmeklējumiem klīnikā? Kādā veidā šie dokumenti jāiesniedz nodokļu iestādēm? Paldies.
Sufiyanova Tatjana, nodokļu konsultante / atbilde datēta ar 2014. gada 14. oktobri
Ludmila, labdien.
Maksājot par ārstēšanās pakalpojumiem, jums ir tiesības atgriezt ienākuma nodokli un saņemt nodokļa atlaidi par ārstēšanos. Atskaitījums par ārstēšanu ir 120 tūkstoši rubļu. gadā.
Saskaņā ar sub. 3 lpp 1 art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. pantu pilsonim ir tiesības saņemt atskaitījumu no summas, kas samaksāta par taksācijas periodu (gadu) par:
Lūdzu, iepazīstieties ar procedūru, lai saņemtu atskaitījumu par ārstēšanu.
Informācija par nodokļu deklarāciju
Kam un kādos gadījumos jāiesniedz 3-NDFL deklarācija?
Nodokļu deklarācija 3-NDFL ir dokuments, ar kuru pilsoņi (privātpersonas) ziņo valstij par ienākuma nodokli (NDFL).
Kalendārā gada beigās 3-NDFL deklarācija ir jāaizpilda un jāiesniedz nodokļu iestādei šādām personu grupām:
- no automašīnas pārdošanas;
- no dzīvokļa/mājas/zemes pārdošanas;
- no mājokļa īrēšanas;
- no laimesta loterijā;
- utt.
Piemērs: 2016. gadā Puškina A.S. pārdevu dzīvokli, kas man piederēja nepilnus 3 gadus. 2016. gada beigās (līdz 2017. gada 30. aprīlim) Aleksandrs Sergejevičs nodokļu iestādei iesniedza deklarāciju 3-NDFL veidlapā, kurā tika aprēķināts pārdošanas rezultātā maksājamais nodoklis.
Varu arī aizpildīt un iesniegt 3-NDFL deklarāciju pilsoņiem, kuri vēlas saņemt nodokļu atlaidi(atmaksā daļu no samaksātā nodokļa). Piemēram:
Kāds ir 3-NDFL deklarācijas iesniegšanas termiņš?
Pilsoņiem, kuri deklarē savus ienākumus (piemēram, no īpašuma pārdošanas), 3-NDFL deklarācija jāiesniedz ne vēlāk kā 30.aprīlī nākamajā gadā pēc ienākumu saņemšanas.
Piemērs: Tjutčevs F.I. 2016. gadā pārdevu dzīvokli, kas man piederēja nepilnus 3 gadus. Attiecīgi līdz 2017. gada 30. aprīlim Tyutchev F.I. nodokļu iestādei jāiesniedz 3-NDFL deklarācija (kas atspoguļo dzīvokļa pārdošanu).
30. aprīļa termiņš neattiecas uz pilsoņiem, kuri iesniedz deklarāciju nodokļu atlaides saņemšanai. Viņiem ir tiesības iesniegt deklarāciju jebkurā laikā pēc kalendārā gada beigām. Vienīgais ierobežojums ir tāds, ka ienākuma nodokli var atmaksāt tikai trīs gadu laikā.
Piemērs: Zoščenko M.M. 2014. gadā ieguvis apmaksātu izglītību un paralēli strādājis (maksāja ienākuma nodokli). Zoščenko M.M. ir tiesības iesniegt dokumentus nodokļa atskaitīšanai (nodokļu atmaksai) par 2014.gadu jebkurā laikā līdz 2017.gada beigām.
Piezīme:Ļoti izplatīts ir maldīgs uzskats, ka arī nodokļu deklarācija jāiesniedz līdz 30. aprīlim. Atgādināsim vēlreiz, ka tas ir maldīgs priekšstats, jo 30.aprīļa termiņš attiecas tikai uz gadījumiem, kad tiek deklarēti ienākumi.
Kā iesniegt 3-NDFL deklarāciju?
3-NDFL deklarācija vienmēr tiek iesniegta nodokļu iestādei reģistrācijas (reģistrācijas) vietā.
Piemērs: Pilsonis Ivanovs I.I. reģistrēts (reģistrēts) Ivanovā, bet ir pagaidu reģistrācija Maskavā. Šajā gadījumā Ivanovs I.I. jāiesniedz deklarācija Ivanovas nodokļu birojā.
Deklarāciju nodokļu administrācijai varat iesniegt šādos veidos: personīgi, pa pastu (ar vērtīgu vēstuli ar pielikumu sarakstu), izmantojot internetu. Detalizētu katras iesniegšanas metodes aprakstu ar visām niansēm varat izlasīt mūsu rakstā 3-NDFL deklarācijas iesniegšana nodokļu iestādei
Kā aizpildīt 3-NDFL deklarāciju?
Jūs varat aizpildīt 3-NDFL deklarāciju šādos veidos:
- izmantojiet ērto pakalpojumu mūsu vietnē. Programmai nav nepieciešamas īpašas zināšanas. Atbildot uz vienkāršiem un saprotamiem jautājumiem, varēsiet lejupielādēt 3-NDFL deklarāciju, kas ir gatava iesniegšanai nodokļu administrācijai.
- aizpildiet veidlapu manuāli. Mūsu vietnē jūs varat atrast 3-NDFL deklarācijas veidlapas un veidlapas, kā arī aizpildīšanas paraugus.
- izmantojiet Federālā nodokļu dienesta programmu. Programmai ir nepieciešama zināma izpratne par 3-NDFL veidlapu un zināšanas par jūsu nodokļu biroju un OKTMO kodu.
- personīgi tuvākajā nodokļu iestādē;
- ierakstītā vēstulē;
- vietnē nalog.ru.
Atbildība un sodi par 3-NDFL deklarācijas neiesniegšanu un novēlotu iesniegšanu
Ja 3-NDFL deklarācija netiek iesniegta laikā, nodokļu inspekcija var uzlikt naudas sodu saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 119. pantu. Soda nauda būs 5% no nenomaksātās nodokļa summas (kas jāsamaksā saskaņā ar deklarāciju) par katru pilnu vai daļēju mēnesi no kavējuma dienas (30. aprīlis). Šajā gadījumā minimālā soda summa ir 1000 rubļu, bet maksimālā - 30% no nodokļa summas.
Piemērs: 2015. gadā Semjons Semenovičs Sidorovs dzīvokli pārdeva un viņam bija jāmaksā 70 000 rubļu. nodoklis par ienākumiem no šīs pārdošanas. Sidorovs S.S. nokavēja 3-NDFL deklarācijas iesniegšanas termiņu (2016. gada 30. aprīlis) un iesniedza to tikai pēc nodokļu administrācijas vēstules 2016. gada 10. jūnijā.
Naudas soda apmērs Sidorov S.S. būs: 2 mēneši. x (70 000 x 5%) = 7000 rub.
Lūdzu, ņemiet vērā, ka naudas sodi attiecas tikai uz gadījumiem, kad 3-NDFL iesniegšana ir obligāta (piemēram, saņemot ienākumus no īpašuma pārdošanas) un neattiecas uz brīvprātīgiem 3-NDFL deklarācijas iesniegšanas gadījumiem (piemēram, saņemot nodokļu atskaitījumus) ).
Pārbaudes maksas atmaksa
Kādi dokumenti ir nepieciešami, lai iesniegtu Nodokļu deklarāciju Nodokļu dienestam 13% atmaksai par pārbaužu apmaksu?
Vai man ir nepieciešams līgums ar ārstniecības iestādi?
Dokumenti, kas jāuzrāda nodokļu dienestam nodokļu atskaitīšanai par pārbaudēm:
1. līguma kopija
2. maksājuma dokumentu kopijas
3. licences kopija
4. izziņa par medicīnisko apmaksu. pakalpojumus
Deklarācija 3-NDFL, sertifikāts 2-NDFL par algu
Pievienot komentāru Atcelt atbildi
Sveiki. 2017. gadā mēs ar vīru nopirkām dzīvokli. 2018. gadā iesniedzām nodokļu atmaksas deklarācijas par 2017. gadu gan man, gan manam vīram. Vai mēs varam iesniegt deklarācijas vēlreiz šogad un saņemt nodokļu atmaksu par 2015.–2016.
Labdien. Sakiet, dzīvoklis tika pirkts 2017. gadā ar hipotēku par 800 tūkstošiem, un tajā pašā gadā tika pārdots vēl viens par 300 tūkstošiem, īpašumā nepilnus 3 gadus. Un iekļauts hipotēkā. Kādas deklarācijas lapas ir jāaizpilda, lai nemaksātu nodokļus?
Labdien 2015.gadā radušies ārstniecības izdevumi, 2016.gadā izgājusi papildus mācības autoskolā D kategorijas apliecības iegūšanai.2015.-2016.gadā oficiāli nestrādāja. Vai 2017.gada 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācijā varu atspoguļot 2015.-2016.gada izdevumus? Paldies!
Sveiki. Mans vīrs 17.janvārī pārdeva 1/2 no mantotā dzīvokļa (otrā dzīvokļa daļa novēlēta māsai) 16.gadā. Bija tikai viens pārdošanas līgums par summu 1480 tūkstoši rubļu. Aizpildot deklarāciju, viņam tika piemērots nodoklis 31 200 rubļu apmērā. Mans vīrs nopērk mašīnu, pabeidz būvēt māju (necienīgi pirkts vēl 2000.gadā), 17.oktobrī pārvāksies...
Ja mans vīrs ir reģistrēts citā reģionā un es šobrīd esmu grūtniecības un dzemdību atvaļinājumā kopš 2016. gada (kopš 10. aprīļa), kurā nodokļu iestādē man ir jāpieprasa atskaitījums par savu un bērna (līdz 18 gadu vecumam) aprūpi manā vīra dzīvesvieta? Vai manā dzīvesvietā? - ja deklarācija par 2017. un 2018. gadu (vēlāk) tiek izsniegta vīram
Kā bērns, kurš sasniedzis 18 gadu vecumu un kuram nav ienākumu (studentam ir stipendija), var saņemt sociālo atskaitījumu par ārstēšanos?
Labdien Dzīvoklis iegādāts ar hipotēku un kopīpašumā ar vīru, saskaņā ar dalītas būvniecības līgumu 2016. gadā. Dzīvokļa izmaksas 1 424 150 rubļi.Nodošanas un pieņemšanas akts parakstīts 2017. gada 29. decembrī. Rakstīsim paziņojumu par ienākumu sadali, vai nodokļu iestādēm ir svarīgs izziņas datums? Bankai maksātie procenti kopš 2016.gada un uz doto brīdi ir 193 226,71 tr.Pastāstiet kā iet...
Sveiki. Man ir jautājums par iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju prioritāti. Ja izdevumi par ārstēšanu un nekustamā īpašuma iegādi veikti tajā pašā laika posmā, kurš atskaitījums tiek atgriezts pirmais? Sapratu, ka vienā deklarācijā ir jāatspoguļo abi izdevumi. Bet tad sanāk, ka īpašuma atskaitījums pilnībā segs visu iedzīvotāju ienākuma nodokli par gadu. Un aiziet...
Kā atgūt naudu par ārstēšanu
Norādījumi tiem, kuri tika ārstēti maksas klīnikā
Es ienīstu, ka ārstējas valdības klīnikās.
Man ir vieglāk samaksāt, nekā stāvēt rindā, lai pie nogurušas vecmāmiņas ārsta. Tāpēc par jebkuru slimību dodos uz maksas klīniku.
2015. gadā diagnostikai, konsultācijām un procedūrām iztērēju RUR 18 800. 2016. gadā es pieteicos nodokļu atlaidei par ārstēšanu un atgriezu 2500 RUR. Es jums pastāstīšu, kā to izdarīt.
Kas ir nodokļu atlaide par ārstēšanu
Nodokļu atlaide ir nauda, ko valsts jums atdod no jūsu samaksātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa, ja jūs darāt kaut ko valstij noderīgu. Par dzīvokļa iegādi un studijām tiek piemērotas nodokļu atlaides. Šodien mēs runāsim par atskaitījumiem par maksas medicīniskajiem pakalpojumiem.
Kā paņemt no valsts savus 260 tūkstošus
Medicīnisko pakalpojumu ietvaros nodokļu kodekss nozīmē tikšanos pie ārsta, diagnostiku, medicīnisko izmeklēšanu, testēšanu, hospitalizāciju, ārstēšanu dienas stacionārā, zobārstniecību un protezēšanu. Sarakstā ir viss, ar ko slims cilvēks parasti sastopas.
Operācijas, tostarp plastiskā ķirurģija, IVF un nopietnu slimību ārstēšana, pieder pie dārgas ārstēšanas kategorijas. Viņi saņem vēl vienu atskaitījumu, bet par to vairāk nākamreiz.
Jūs varat arī saņemt atskaitījumu par brīvprātīgo veselības apdrošināšanu, ja esat samaksājis par polisi pats. Ja darba devējs par to samaksāja, tad ieturējums netiks veikts.
Ieturējuma lielums ir atkarīgs no ārstēšanas izmaksām: jo vairāk iztērēsi, jo vairāk atgūsi. Bet maksimālās ārstēšanas izmaksas, kas tiek ņemtas vērā, aprēķinot atskaitījumu par ārstēšanu, ir RUR 120 000. Tā ir vispārējā robeža gandrīz visiem sociālajiem atskaitījumiem, jo īpaši attiecībā uz ārstniecības un izglītības izmaksām (sk. 219. panta 2. punktu). Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa punkts). Pat ja slimnīcā samaksāji miljonu, saņemsi atvilkumu it kā samaksāji 120 tūkstošus.
Kas var saņemt atskaitījumu
Ja saņemat algu vai ir ienākumi, no kuriem maksājat iedzīvotāju ienākuma nodokli, varat saņemt atskaitījumu. Nestrādājošām pensionārēm, studentēm un sievietēm grūtniecības un dzemdību atvaļinājumā šādu ienākumu nav, viņi nemaksā iedzīvotāju ienākuma nodokli, tāpēc uz šo atskaitījumu īpaši nepretendē.
Savu naudu atgūsit arī tad, ja samaksājāt par savu vecāku, laulātā vai bērnu, kas jaunāki par 18 gadiem, ārstēšanu. Lai to izdarītu, jums ir nepieciešams dokuments, kas apliecina attiecības: laulības apliecība vai dzimšanas apliecība. Jums netiks veikti atskaitījumi, samaksājot par vīramātes vai sievastēva ārstēšanu.
Nav nozīmes tam, kam ir noslēgts ārstēšanas līgums. Bet maksājuma dokuments ir jāizsniedz tai personai, kura saņems atskaitījumu.
Piemēram, vecāka gadagājuma tēvs tika hospitalizēts, un viņa meita vēlas iesniegt atskaitījumu par viņa ārstēšanu. Līgumu var sastādīt vai nu tēvam, vai meitai, bet maksājuma dokumenti var būt tikai meitai. Ja maksājuma dokumenti tiek izsniegti tēvam, klīnika meitai nodokļu izziņu neizdos. Vislabāk, ja gan līgumā, gan maksājuma dokumentos ir norādīti dati par personu, kura veiks atskaitījumu. Mūsu piemērā - meitas.
Cik naudas tiks atgriezts
Ieturējuma apmērs ir atkarīgs no jūsu algas lieluma un ārstēšanas izmaksām. Jebkurā gadījumā nodokļu inspekcija neatgriezīs vairāk naudas, nekā par gadu samaksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Apskatīsim piemēru:
Vasilijs strādā par menedžeri un nopelna 40 000 R mēnesī. Gada laikā viņš nopelnīja 480 000 RUR.
13% no algas viņš atdod valstij kā nodokli (iedzīvotāju ienākuma nodokli). Par gadu viņš samaksāja 480 000 × 0,13 = 62 400 RUR.
2015. gadā viņš ārstēšanai iztērēja RUB 80 000. Vasilijs savāca dokumentus un pieteicās nodokļu atlaidei.
Pēc pieteikuma iesniegšanas nodokļu iestāde atskaitīs ārstēšanas summu no Vasilija gada ienākumiem un pārrēķinās viņa iedzīvotāju ienākuma nodokli: (480 000 - 80 000) × 0,13 = 52 000 RUR.
Izrādās, ka Vasilijam vajadzēja maksāt 52 000 RUR, bet patiesībā samaksāja 62 400 RUR.Nodokļu birojs viņam atdos pārmaksu: 62 400 − 52 000 = 10 400 RUR.
Ieturējumu var izsniegt trīs gadu laikā no ārstēšanas datuma. 2017. gadā var saņemt atskaitījumu par ārstēšanos 2016., 2015. un 2014. gadā. Datumam un mēnesim nav nozīmes.
Kā tas strādā
Lai saņemtu naudu, vispirms ir jāsavāc pierādījumi, ka esat ārstējies un samaksāts: līgumi, čeki un klīnikas sertifikāti. Pēc tam nodokļu vietnē aizpildiet 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju un nosūtiet to kopā ar skenētiem dokumentiem pārbaudei.
Pēc deklarācijas apstiprināšanas jāraksta pieteikums naudas atmaksai. Saskaņā ar likumu vienu mēnesi pēc pieteikuma iesniegšanas nodokļu inspekcijai ir jāpārskaita nauda jūsu kontā.
Mēs runājam ne tikai par atskaitījumiem, bet arī par to, kā nepārmaksāt par ārstēšanu, ietaupīt naudu no krāpniekiem, nopelnīt vairāk un racionāli tērēt.
Visu var darīt pakāpeniski. Es nesteidzos un gatavoju dokumentus apmēram trīs mēnešus.
Klīnikas kasē vai reģistratūrā jums tiks izsniegts līgums un kvīts. Saglabājiet šos dokumentus: tikai tie apstiprina apmaksas faktu par ārstēšanu. Pievienojiet čeku līgumam ar saspraudi vai skavotāju. Tad jūs būsiet izsmelts, mēģinot izdomāt, kurš līgums ir kurš čeks.
Līgums un kvīts no maksas klīnikas
Dodieties uz reģistru vai grāmatvedību un pieprasiet nodokļu sertifikātu. Uzrādiet pasi, nodokļu identifikācijas numuru, līgumu ar klīniku, visus čekus.
Pase, līgums ar klīniku un nodokļu maksātāja identifikācijas numurs – ņemiet līdzi šos dokumentus, kad dodaties saņemt nodokļu sertifikātu
Dažās klīnikās kvītis nav nepieciešamas. Viņi ņem informāciju par sniegtajiem pakalpojumiem no savas datu bāzes. Bet ne visi to dara. Pazaudēju vairākas čekus, un meitene reģistratūrā tos neiekļāva sertifikāta summā.
Ja piesakāties uz atskaitījumu par radinieku aprūpi, līdzi dokumentiem paņemiet līdzi laulības apliecību vai dzimšanas apliecību un lūdziet izsniegt apliecību uz jūsu vārda.
Klīnikā, kuru apmeklēju, sertifikātu izsniedz maksimums 5-7 dienu laikā. Es ierados pamestā laikā, tāpēc man pusstundas laikā iedeva sertifikātu.
Palīdzība nodokļu dienestam. Lūdzu, ņemiet vērā pakalpojuma kodu: tam jābūt 1 vai 001
Ja šaubāties, vai sertifikāts ir aizpildīts pareizi, pārbaudiet, vai tas atbilst Veselības ministrijas norādījumiem. Parasti šī problēma nerodas. Ja klīnikai ir licence, tai ir pienākums izsniegt pareizi noformētu sertifikātu.
Kopā ar sertifikātu jums tiks izsniegta medicīnas prakses licences kopija. Ja klīnikai nav licences vai ir beidzies tās derīguma termiņš, nodokļu iestāde jums neko neatgriezīs. Licences kopija paliek pie jums; tā nav jānosūta nodokļu dienestam.
Pārbaudiet licences derīguma termiņu. Visbiežāk licence tiek izsniegta uz nenoteiktu laiku, taču labāk ir nožēlot nekā nožēlot
Skenējiet klīnikas sertifikātu un līgumu, lai attālināti nosūtītu tos nodokļu dienestam. Ja saņemat atskaitījumu par vecāku, laulātā, bērnu, kas jaunāki par 18 gadiem, ārstēšanu, veiciet laulības apliecības vai dzimšanas apliecības skenēšanu.
Nodokļu vietne pieņem failus formātā .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx
Darbā paņem no grāmatvedības izziņu 2-iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Dati no šī sertifikāta būs nepieciešami, lai aizpildītu deklarāciju. Jums nav nepieciešams to skenēt.
Dokumentus var iesniegt trīs veidos:
Pirmās divas metodes man nederēja: es negribēju stāvēt rindās. Pavadīju vakaru un iesniedzu dokumentus mājaslapā.
Kā nodokļu vietnē iesniegt dokumentus atskaitīšanai
Dokumentu iesniegšana nodokļu inspekcijai ir vienkārša. Vispārējā loģika ir šāda: aizpildiet personas datus, norādiet ienākumus un augšupielādējiet pierādījumus par ārstēšanas izdevumiem. Lai palīdzētu jums izvairīties no neskaidrībām, esam sagatavojuši sešu darbību instrukcijas.
1. Dodieties uz nodokļu maksātāja personīgo kontu un atlasiet sadaļu “Ienākuma nodoklis” → Iedzīvotāju ienākuma nodoklis.
2. Aizpildiet savas pases informāciju. Ja norādījāt TIN, tad datums, dzimšanas vieta, pases dati un pilsonība nav jāaizpilda.
3. Norādām darba devēju un ienākumus. Šeit jums būs nepieciešams sertifikāts 2-NDFL. Sertifikāta pirmajā rindkopā ir informācija par darba devēju (TIN, KPP un OKTMO).
4. Atlasiet atskaitījumu, kuru vēlaties saņemt. Atskaitījums par ārstēšanu atrodas grupā “Sociālā nodokļa atskaitījumi”. Logā “Ārstniecības izdevumi” ievadiet iztērēto summu.
Lūdzu, ņemiet vērā: medicīniskās izmaksas un dārgas ārstēšanas izmaksas ir divas dažādas lietas. Mēs runājam tikai par atskaitījumiem par ārstēšanu.
5. Pārbaudiet skaitļus un noklikšķiniet uz sarkanās pogas “Ģenerēt failu nosūtīšanai”.
6. Pievienojiet skenētus sertifikātus un līgumus. Mēs parakstāmies ar elektronisko parakstu un noklikšķiniet uz “Parakstīties un pārsūtīt”. Ja jums nav elektroniskā paraksta, reģistrējiet to savā personīgajā kontā sadaļā “Profils” → “Elektroniskā paraksta pārbaudes atslēgas sertifikāta iegūšana”.
Tas ir viss, jūs esat nosūtījis savu deklarāciju nodokļu inspekcijai. Inspektoram ir pienākums to pārbaudīt trīs mēnešu laikā. Paziņojumu par deklarācijas pārbaudi nav, tāpēc reizi mēnesī pārbaudīju savu personīgo kontu.
Pēc pusotra mēneša mana deklarācija tika apstiprināta.
Pat ja jūsu deklarācija tiks apstiprināta, nauda netiks atgriezta bez pieteikuma. Atkal dodieties uz Federālā nodokļu dienesta vietni:
Lietojumprogrammā jūsu pilns vārds un pases dati tiks ielādēti automātiski. Jums jāievada konta dati, kurā vēlaties saņemt naudu.
Lai iegūtu sīkāku informāciju, lūdzu, skatiet savu personīgo kontu bankas vietnē. Tinkoff Bank cilnē “Par kontu” dodieties uz savu personīgo kontu:
Pēc pieteikuma iesniegšanas nauda tiks ieskaitīta jūsu kontā mēneša laikā. Par to jūs saņemsit ziņojumu no bankas.
SMS par naudas atdošanu. 042202001 - informācija par Ņižņijnovgorodas apgabala Krievijas Federālā nodokļu dienesta starprajonu inspekciju Nr. 2. Jūsu nodokļu dienestam var būt cits kods.
Testēšanas izmaksu atskaitījums
Tiesības uz atskaitījumu
panta 1. punkta 3. apakšpunkts. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. pants paredz sociālā nodokļa atskaitījumu par iedzīvotāju ienākuma nodokli izdevumu apmērā par medicīnas pakalpojumiem, ko sniedz medicīnas organizācijas un individuālie uzņēmēji, kas nodarbojas ar medicīnisko darbību. To sniedz saistībā ar medicīniskajiem pakalpojumiem, kas norādīti sarakstā, kas izveidots ar Krievijas Federācijas valdības 2001. gada 19. marta dekrētu Nr. 201 (turpmāk — saraksts). Sarakstā ir iekļauti diagnostikas, profilakses, ārstniecības un medicīniskās rehabilitācijas pakalpojumi, sniedzot iedzīvotājiem ambulatoro medicīnisko aprūpi (t.sk. dienas stacionāros un ģimenes (ģimenes) ārstiem), tai skaitā medicīniskās apskates.
Saskaņā ar Viskrievijas ekonomisko darbību, produktu un pakalpojumu klasifikatoru OK 004-93, kas apstiprināts ar Krievijas valsts standarta dekrētu, datēts ar 1993. gada 6. augustu Nr. 17, laboratoriskās pārbaudes pakalpojumi tiek klasificēti kā poliklīniku sniegtie ambulatorās ārstēšanas pakalpojumi ( kods 8512000 “Ambulatorās ārstniecības pakalpojumi, ko sniedz poliklīnika un privātprakse” ietver kodu 8512400 “Klīnikās sniegtie laboratoriskie izmeklējumi”). Tādējādi, tā kā pārbaužu veikšana ir daļa no Sarakstā norādītajiem medicīniskajiem pakalpojumiem, apakšpunktā paredzētā sociālā nodokļa atlaide iedzīvotāju ienākuma nodoklim. 3 lpp 1 art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. pants. Krievijas Finanšu ministrija apstiprina, ka gadījumā, ja Sarakstā ir iekļauti medicīniskie pakalpojumi par maksas pārbaudēm, nodokļu maksātājam ir tiesības saņemt sociālā nodokļa atlaidi izdevumu apmērā, kas viņam radušies, apmaksājot izmeklējumus (2016. gada 27. aprīļa vēstule Nr. . 03-04-05/24414).
Lūdzu, ņemiet vērā, ka, pamatojoties uz Art. 210 un 1. punkts Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. pantu, atskaitījums tiek veikts tikai attiecībā uz ienākumiem, kas apliekami ar iedzīvotāju ienākuma nodokli ar 13% likmi (jo īpaši alga, atalgojums saskaņā ar civiltiesisko līgumu, ienākumi no īpašuma nomas utt.). ). Ja šādu ienākumu nav, tiesības uz atskaitījumu nerodas. Piemēram, pensionāri, kuru vienīgie ienākumi ir pensija, nevar saņemt atskaitījumu, jo valsts pensijas un darba pensijas, kas piešķirtas saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem, netiek apliktas ar iedzīvotāju ienākuma nodokli (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 217. panta 2. punkts). , Krievijas Finanšu ministrijas vēstule 08/07/2015 Nr. 03-04-05/45660).
Maksimālā atskaitījuma summa ir 120 000 RUB. par kalendāro gadu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. panta 2. punkts). Turklāt šajā summā ir iekļautas arī citas apakšpunktā minētās sociālā nodokļa atlaides. 2-5 lpp 1 ēd.k. 219 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa (par apmācību, pensiju iemaksu veikšanu saskaņā ar līgumu (līgumiem) par nevalstisko pensiju nodrošināšanu un (vai) brīvprātīgo pensiju apdrošināšanu, kā arī brīvprātīgo dzīvības apdrošināšanu, papildu apdrošināšanas iemaksu veikšanu fondēto pensiju). Ja ir tiesības uz vairākām sociālā nodokļa atlaidēm, nodokļa maksātājs patstāvīgi izvēlas, kādus izdevumu veidus un kādos apmēros ņemt vērā sociālā nodokļa atlaides maksimālās summas ietvaros.
Apliecinošie dokumenti
Nodokļu kodeksā nav teikts, kādi dokumenti ir nepieciešami, lai apstiprinātu tiesības uz atskaitījumu. 2016. gada 21. marta vēstulē Nr. 03-04-05/15472 Krievijas Finanšu ministrija norādīja, ka par sniegto medicīnisko pakalpojumu faktiskos izdevumus apliecinošo dokumentu sarakstu ir jāsazinās ar nodokļu inspekciju.
Krievijas Federālais nodokļu dienests ar 2012. gada 22. novembra vēstuli Nr. ED-4-3/ nosūtīja zemākajām nodokļu iestādēm izsmeļošus to dokumentu sarakstus, kurus nodokļu maksātāji pievienojuši savām iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācijām, lai saņemtu nodokļu atskaitījumus. No vēstules izriet, ka, lai veiktu sociālo atskaitījumu par ārstniecības pakalpojumu apmaksas izmaksām, nepieciešama ārstniecības līguma kopija ar pielikumiem un papildus līgumiem (ja tādi noslēgti) un izziņa par medicīnisko pakalpojumu apmaksu ( oriģināls). Tas ir, ja līgums netika noslēgts, atskaitījuma saņemšanai pietiks ar vienu sertifikātu par samaksu par medicīniskajiem pakalpojumiem. Krievijas Finanšu ministrija apstiprina, ka nodokļu maksātājam ir tiesības izmantot savas tiesības saņemt atskaitījumu, iesniedzot nodokļu iestādei iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju un izziņu par samaksu par medicīniskajiem pakalpojumiem (Krievijas Finanšu ministrijas 12. marta vēstule , 2015 Nr. 03-04-05/13176).
Medicīnisko pakalpojumu apmaksas sertifikāta forma apstiprināta ar Krievijas Veselības ministrijas 2001.gada 25.jūlija rīkojumu Nr.289, Krievijas Nodokļu ministrija Nr.BG-3-04/256. To aizpilda visas ārstniecības iestādes, kurām ir licence ārstniecības darbību veikšanai, neatkarīgi no resoru pakļautības un īpašuma formas. Sertifikātu izsniedz pēc tās personas pieprasījuma, kura apmaksājusi medicīniskos pakalpojumus, uzrādot samaksu apliecinošus dokumentus. Lūdzu, ņemiet vērā, ka sertifikāts ir jāizsniedz ne tikai, norēķinoties par pakalpojumiem medicīnas organizācijas kasē, bet arī veicot bezskaidras naudas norēķinus par medicīniskajiem pakalpojumiem ar bankas starpniecību (Krievijas Federācijas Augstākās tiesas 23. maija lēmums , 2012 lietā Nr. AKPI12-487).
Tādējādi, lai iegūtu sertifikātu, jāsazinās ar klīniku, kurā veiktas pārbaudes, un jāuzrāda apmaksas dokumenti, kas apliecina samaksu par pārbaudēm sniegtajiem pakalpojumiem.
Kā saņemt atskaitījumu
Atskaitījumu var veikt nodokļu iestāde vai darba devējs (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. panta 2. punkts).
Lai saņemtu atskaitījumu no nodokļu administrācijas, pēc tā kalendārā gada beigām, kurā radušies izdevumi par pārbaužu apmaksu, jāiesniedz iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācija savas dzīvesvietas nodokļu inspekcijā. Tās veidlapa apstiprināta ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2014. gada 24. decembra rīkojumu Nr. ММВ-7-11/ Deklarāciju var iesniegt trīs gadu laikā no gada, kurā radušās tiesības saņemt atskaitījumu (vēstule Krievijas Federālais nodokļu dienests Maskavai datēts ar 2012. gada 26. jūniju Nr. 20-14 /). Papildus iepriekš minētajiem dokumentiem, kas apliecina tiesības uz atskaitījumu, deklarācijai jāpievieno rekvizīti par bankas kontu, uz kuru nodokļu iestādes atmaksās ieturēto nodokļa pārsniegumu. Mēs iesakām arī iegūt maksājumu dokumentu kopijas, jo dažas nodokļu iestādes tās pieprasa.
Jums nav jāgaida līdz gada beigām un jāsaņem atskaitījums no darba devēja. Lai to izdarītu, jums ir jāsaņem jūsu dzīvesvietas nodokļu iestādes paziņojums, kas apliecina jūsu tiesības uz sociālā nodokļa atlaidi. Tās veidlapa tika apstiprināta ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2015. gada 27. oktobra rīkojumu Nr.ММВ-7-11/ Lai saņemtu paziņojumu, jums jāiesniedz pieteikums nodokļu iestādēm un jāpievieno dokumenti, kas apliecina tiesības uz atskaitījumu. Aizpildot pieteikumu (tā veidlapu parasti nodrošina inspekcija), jums būs jānorāda tā darba devēja nosaukums, INN un KPP, kurš veiks atskaitījumu. Paziņojumu nodokļu iestādes izsniedz 30 dienu laikā no pieteikuma un dokumentu iesniegšanas dienas (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. panta 2. punkts).
Pēc tam jāiesniedz pieteikums par ieturējumu darba devējam un tam jāpievieno saņemtais paziņojums. Darba devējs nodrošinās atskaitījumu, sākot ar mēnesi, kurā darbinieks vērsās pie viņa, lai to saņemtu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. panta 2. punkts).
Vai par apmaksātām pārbaudēm ir iespējams saņemt nodokļu atlaidi?
Šis raksts tika uzrakstīts, lai sniegtu detalizētāku atbildi uz vienu no vietnes apmeklētāju jautājumiem. Savos rakstos jau esmu pieskārusies tēmai par nodokļu atskaitīšanu par zobu ārstēšanu un vispārīgiem jautājumiem par nodokļu atskaitīšanu par ārstēšanu. Šeit mēs apsvērsim jautājumu par nodokļa atskaitījuma iegūšanu par apmaksātām analīzēm.
Gaļinas jautājums: Sveiki! Vai ir iespējams saņemt nodokļa atlaidi nevis par ārstēšanos, bet par apmaksātām pārbaudēm?
Un otrais jautājums. Medicīnas centrs izsniedz tikai čeku par kases ieņēmumu orderi, kases čeka nav. Viņi saka, ka viņiem nav jāizsniedz gan kvīts, gan čeks, pietiek ar vienu. Viņiem ir taisnība? Vai arī bez kases čeka man tomēr neieliks atskaitījumu? Paldies.
Jāatgādina, ka medicīniskā nodokļa atlaide ir sociālās atskaites veids, kas tiek sniegts nodokļu maksātājam, ja viņam rodas izdevumi par ārstniecības pakalpojumu apmaksu ārstniecības iestādē un medikamentu iegādi.
3.apakšpunkta 1.punkts, art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. pants paredz, ka medicīniskie atskaitījumi tiek veikti apmērā, ko nodokļu maksātājs taksācijas periodā samaksājis par zālēm un ārstniecības pakalpojumiem, kas viņam, viņa laulātajam, vecākiem un bērniem, kas jaunāki par 18 gadiem, sniegti.
Krievijas Federācijas valdības 2001. gada 19. marta dekrēts N 201 apstiprināja medicīnisko pakalpojumu un dārgo ārstēšanas veidu sarakstus Krievijas Federācijas ārstniecības iestādēs, medikamentus, summas, maksājumus, par kuriem tiek ņemti vērā no nodokļu maksātāja pašu līdzekļiem. nosakot sociālā nodokļa atlaides apmēru.
Atskaitījums tiek piemērots maksājumiem par tiem dārgas ārstēšanas veidiem, medicīniskajiem pakalpojumiem un zālēm, kas ir minētas sarakstos, kas apstiprināti ar Krievijas Federācijas valdības 2001. gada 19. marta dekrētu N 201 (turpmāk – dekrēts N 201).
Pievienot sarakstam medicīniskie pakalpojumi ietvēra šādus pakalpojumus:
- Diagnostikas un ārstēšanas pakalpojumi, sniedzot iedzīvotājiem neatliekamo medicīnisko palīdzību.
- Diagnostikas pakalpojumi, profilakse, ārstēšana un medicīniskā rehabilitācija ambulatorās medicīniskās palīdzības sniegšanā iedzīvotājiem (t.sk. dienas stacionāros un ģimenes (ģimenes) ārstiem), ieskaitot medicīnisko pārbaudi.
- Diagnostikas un profilakses pakalpojumi, ārstēšanu un medicīnisko rehabilitāciju, sniedzot iedzīvotājiem stacionāro medicīnisko palīdzību (tai skaitā dienas stacionāros), tai skaitā veicot medicīnisko apskati.
- Diagnostikas, profilakses, ārstēšanas un medicīniskās rehabilitācijas pakalpojumi, sniedzot medicīnisko aprūpi iedzīvotājiem sanatorijas un kūrorta iestādēs.
- Sabiedrībai sniegtie veselības izglītības pakalpojumi.
- KRIEVIJAS FEDERĀCIJAS FEDERĀLAIS LIKUMS, datēts ar 2011. gada 19. jūliju Nr. 247-FZ Par Krievijas Federācijas iekšlietu struktūru darbinieku sociālajām garantijām un grozījumiem atsevišķos Krievijas Federācijas tiesību aktos (Ar grozījumiem […]
- 15. pants. Tiesneša atkāpšanās Ar 2001.gada 15.decembra federālo likumu Nr.169-FZ tika grozīts šā likuma 15.pants.Šā likuma 15.panta (izņemot 3.punktu) darbība attiecas uz tiesnešiem, kuri atvaļinājušies no šī likuma. […]
Šajā sarakstā nav tiešas norādes uz medicīniskā pakalpojuma veidu – “analīze”.
Jāpieņem, ka analīze ir izpētes metode un nepieciešama diagnozes sastāvdaļa. Medicīnā diagnoze ir diagnozes noteikšanas process, tas ir, secinājums par slimības būtību un pacienta stāvokli.
Nodokļu maksātājam sniegto medicīnisko pakalpojumu saraksta lēmuma Nr.201 2.punktā diagnostikas pakalpojumi, profilakse, ārstēšana un medicīniskā rehabilitācija ambulatorās medicīniskās palīdzības sniegšanā iedzīvotājiem (t.sk. dienas stacionāros un ģimenes (ģimenes) ārstiem), ieskaitot medicīnisko pārbaudi.
Saskaņā ar Viskrievijas saimniecisko darbību, produktu un pakalpojumu veidu klasifikatoru OK 004-93, kas apstiprināts ar Krievijas valsts standarta dekrētu, datēts ar 06.08.93 N 17, laboratorijas testi ir norādīti ar kodu - 8512400 (Laboratorijas testi sniegti klīnikas).
Lēmuma Nr.201 3.punkts paredz arī kā medicīnisko pakalpojumu - diagnostikas pakalpojums.
Tādējādi izrādās, ka par pakalpojumu tiek uzskatīta ne tikai pati ārstēšana tiešā nozīmē, bet arī tāda diagnostikas metode kā analīze.
Uzskatu, ka no iepriekš minētā izriet, ka nodokļu maksātājam ir tiesības saņemt nodokļa atlaidi kā medicīnas pakalpojumu - diagnostikas pakalpojumus, jo īpaši ar analīzes metodi, bet ievērojot citus Nodokļu kodeksā noteiktos nosacījumus nodokļa atlaides saņemšanai. Krievijas Federācijas.
Nodokļu inspekcijas norāda, ka Rezolūcijā N201 un pašā Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksā nav tiešas norādes uz šāda veida medicīnas pakalpojumiem, un tāpēc nodokļu maksātājam šī nostāja būs jāaizstāv. Jums ir arī tiesības lūgt oficiālu skaidrojumu nodokļu inspekcijā.
Kas attiecas uz atbildes otro daļu, saskaņā ar Regulas Nr. 2 “Organizācijas un individuālie uzņēmēji Krievijas Federācijas valdības noteiktajā kārtībā var veikt skaidras naudas maksājumus un (vai) maksājumus, izmantojot maksājumu kartes neizmantojot kases iekārtas pakalpojumu sniegšanas gadījumā iedzīvotājiem ar nosacījumu, ka tās izdod atbilstošas stingras ziņošanas veidlapas.
Kases čekiem pielīdzināmo stingrās atskaites veidlapu formas apstiprināšanas kārtību, kā arī to uzskaites, glabāšanas un iznīcināšanas kārtību nosaka Krievijas Federācijas valdība. Krievijas Federācijas valdības 2008. gada 6. maija dekrēts N 359 apstiprināja Noteikumus par skaidras naudas maksājumu un (vai) norēķinu veikšanu, izmantojot maksājumu kartes, neizmantojot kases iekārtas.
Noteikumos teikts, ka organizācijas un individuālie komersanti, kas sniedz pakalpojumus sabiedrībai, var patstāvīgi izstrādāt un izmantot kases čekiem līdzvērtīgus dokumentus, kas paredzēti skaidras naudas norēķiniem un (vai) norēķiniem ar maksājumu kartēm, neizmantojot kases aparātus. Tādējādi no tā izriet, ka dokumenti (kvītis, biļetes, kuponi u.c.) tiek noformēti uz stingrām atskaites veidlapām, kurās obligāti jāsatur visi Noteikumu 3.punktā noteiktie rekvizīti.
Līgums par nepabeigta būvprojekta un zemes gabala pārdošanu un pirkšanu Pilsēta ________ "__" ___________201_ Mēs, gr. RF ________________________________________, __ _________ 19__ dzimšanas gads, Krievijas Federācijas pilsoņa pase __ __ […] Krievijas Federācijas 1992. gada 29. maija likums N 2872-I “Par ķīlu” (ar grozījumiem un papildinājumiem) (zaudējis spēku) ) Krievijas Federācijas 1992. gada 29. maija likums N 2872-I “Par ķīlu” ar grozījumiem un papildinājumiem, kas datēti: 2006. gada 26. jūlijs, 2007. gada 19. jūlijs, 2008. gada 30. decembris, 21. novembris, 6. […]
20.01.17 1 136 974 70
Norādījumi tiem, kuri tika ārstēti maksas klīnikā
Es ienīstu, ka ārstējas valdības klīnikās.
Man ir vieglāk samaksāt, nekā stāvēt rindā, lai pie nogurušas vecmāmiņas ārsta. Tāpēc par jebkuru slimību dodos uz maksas klīniku.
2015. gadā diagnostikai, konsultācijām un procedūrām iztērēju RUR 18 800. 2016. gadā es pieteicos nodokļu atlaidei par ārstēšanu un atgriezu 2500 RUR. Es jums pastāstīšu, kā rīkoties tāpat.
Ko tu iemācīsies
Mēs regulāri stāstām, kā iegūt maksimālus maksājumus un priekšrocības
Jekaterina Kondratjeva
saņēma nodokļu atlaidi par ārstēšanu
Kas ir nodokļu atlaide par ārstēšanu
Nodokļu atlaide ir nauda, ko valsts jums atdod no jūsu samaksātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa, ja jūs darāt kaut ko valstij noderīgu. Par dzīvokļa iegādi un studijām tiek piemērotas nodokļu atlaides. Šodien mēs runāsim par atskaitījumiem par maksas medicīniskajiem pakalpojumiem.
Medicīnisko pakalpojumu ietvaros nodokļu kodekss nozīmē tikšanos pie ārsta, diagnostiku, medicīnisko izmeklēšanu, testēšanu, hospitalizāciju, ārstēšanu dienas stacionārā, zobārstniecību un protezēšanu. Sarakstā ir viss, ar ko slims cilvēks parasti sastopas.
Operācijas, tostarp plastiskā ķirurģija, IVF un nopietnu slimību ārstēšana, pieder pie dārgas ārstēšanas kategorijas. Viņi saņem vēl vienu atskaitījumu, bet par to vairāk nākamreiz.
Jūs varat arī saņemt atskaitījumu par brīvprātīgo veselības apdrošināšanu, ja esat samaksājis par polisi pats. Ja darba devējs par to samaksāja, tad ieturējums netiks veikts.
Ieturējuma lielums ir atkarīgs no ārstēšanas izmaksām: jo vairāk iztērēsi, jo vairāk atgūsi. Bet maksimālās ārstēšanas izmaksas, kas tiek ņemtas vērā, aprēķinot atskaitījumu par ārstēšanu, ir 120 000 RUR. Šis ir vispārējais ierobežojums gandrīz visiem sociālajiem atskaitījumiem, jo īpaši izdevumiem par ārstēšanu un izglītību (sk. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. panta 2. punktu). Pat ja slimnīcā samaksāji miljonu, saņemsi atvilkumu it kā samaksāji 120 tūkstošus.
Kas var saņemt atskaitījumu
Ja saņemat algu vai ir ienākumi, no kuriem maksājat iedzīvotāju ienākuma nodokli, varat saņemt atskaitījumu. Nestrādājošām pensionārēm, studentēm un sievietēm grūtniecības un dzemdību atvaļinājumā šādu ienākumu nav, viņi nemaksā iedzīvotāju ienākuma nodokli, tāpēc uz šo atskaitījumu īpaši nepretendē.
Savu naudu atgūsit arī tad, ja samaksājāt par savu vecāku, laulātā vai bērnu, kas jaunāki par 18 gadiem, ārstēšanu. Lai to izdarītu, jums ir nepieciešams dokuments, kas apliecina attiecības: laulības apliecība vai dzimšanas apliecība. Jums netiks veikti atskaitījumi, samaksājot par vīramātes vai sievastēva ārstēšanu.
Nav nozīmes tam, kam ir noslēgts ārstēšanas līgums. Bet maksājuma dokuments ir jāizsniedz tai personai, kura saņems atskaitījumu.
Piemēram, vecāka gadagājuma tēvs tika hospitalizēts, un viņa meita vēlas iesniegt atskaitījumu par viņa ārstēšanu. Līgumu var sastādīt vai nu tēvam, vai meitai, bet maksājuma dokumenti var būt tikai meitai. Ja maksājuma dokumenti tiek izsniegti tēvam, klīnika meitai nodokļu izziņu neizdos. Vislabāk, ja gan līgumā, gan maksājuma dokumentos ir norādīti dati par personu, kura veiks atskaitījumu. Mūsu piemērā - meitas.
Cik naudas tiks atgriezts
Ieturējuma apmērs ir atkarīgs no jūsu algas lieluma un ārstēšanas izmaksām. Jebkurā gadījumā nodokļu inspekcija neatgriezīs vairāk naudas, nekā par gadu samaksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Aprēķiniet atskaitījuma summu, izmantojot kalkulatoru.
Kā saņemt atskaitījumu par ārstēšanu
Lai saņemtu naudu, vispirms ir jāsavāc pierādījumi, ka esat ārstējies un samaksāts: līgumi, čeki un klīnikas sertifikāti. Pēc tam nodokļu vietnē aizpildiet 3-NDFL deklarāciju un nosūtiet to kopā ar skenētiem dokumentiem pārbaudei.
Pēc deklarācijas apstiprināšanas jāraksta pieteikums naudas atmaksai. Saskaņā ar likumu vienu mēnesi pēc pieteikuma iesniegšanas nodokļu inspekcijai ir jāpārskaita nauda jūsu kontā.
Visu var darīt pakāpeniski. Es nesteidzos un gatavoju dokumentus apmēram trīs mēnešus.
Savāc kvītis un ārstēšanas līgumus
Klīnikas kasē vai reģistratūrā jums tiks izsniegts līgums un kvīts. Saglabājiet šos dokumentus: tikai tie apstiprina apmaksas faktu par ārstēšanu. Pievienojiet čeku līgumam ar saspraudi vai skavotāju. Tad jūs būsiet izsmelts, mēģinot izdomāt, kurš līgums ir kurš čeks.
Saņemiet sertifikātu no klīnikas
Dodieties uz reģistru vai grāmatvedību un pieprasiet nodokļu sertifikātu. Uzrādiet pasi, nodokļu identifikācijas numuru, līgumu ar klīniku, visus čekus.
Dažās klīnikās kvītis nav nepieciešamas. Viņi ņem informāciju par sniegtajiem pakalpojumiem no savas datu bāzes. Bet ne visi to dara. Pazaudēju vairākas čekus, un meitene reģistratūrā tos neiekļāva sertifikāta summā.
Ja piesakāties uz atskaitījumu par radinieku aprūpi, līdzi dokumentiem paņemiet līdzi laulības apliecību vai dzimšanas apliecību un lūdziet izsniegt apliecību uz jūsu vārda.
Klīnikā, kuru apmeklēju, sertifikātu izsniedz maksimums 5-7 dienu laikā. Es ierados pamestā laikā, tāpēc man pusstundas laikā iedeva sertifikātu.
Ja šaubāties, vai sertifikāts ir aizpildīts pareizi, pārbaudiet, vai tas atbilst Veselības ministrijas norādījumiem. Parasti šī problēma nerodas. Ja klīnikai ir licence, tai ir pienākums izsniegt pareizi noformētu sertifikātu.
Kopā ar sertifikātu jums tiks izsniegta medicīnas prakses licences kopija. Ja klīnikai nav licences vai ir beidzies tās derīguma termiņš, nodokļu iestāde jums neko neatgriezīs. Licences kopija paliek pie jums; tā nav jānosūta nodokļu dienestam.
Sagatavojiet dokumentus deklarācijai
Skenējiet klīnikas sertifikātu un līgumu, lai attālināti nosūtītu tos nodokļu dienestam. Ja saņemat atskaitījumu par vecāku, laulātā, bērnu, kas jaunāki par 18 gadiem, ārstēšanu, veiciet laulības apliecības vai dzimšanas apliecības skenēšanu.
Nodokļu vietne pieņem failus formātā .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx
Saņemiet 2-NDFL sertifikātu no grāmatvedības nodaļas darbā. Dati no šī sertifikāta būs nepieciešami, lai aizpildītu deklarāciju. Jums nav nepieciešams to skenēt.
Iesniedziet dokumentus nodokļu dienestam
Dokumentus var iesniegt trīs veidos:
- personīgi tuvākajā nodokļu iestādē;
- ierakstītā vēstulē;
- vietnē nalog.ru.
Pirmās divas metodes man nederēja: es negribēju stāvēt rindās. Pavadīju vakaru un iesniedzu dokumentus mājaslapā.
Kā nodokļu vietnē iesniegt dokumentus atskaitīšanai
Vispārējā loģika ir šāda: iegūstiet nekvalificētu elektronisko parakstu, norādiet ienākumus un augšupielādējiet pierādījumus par medicīniskajiem izdevumiem. Lai palīdzētu jums izvairīties no neskaidrībām, esam sagatavojuši instrukcijas.
1. Iegūstiet elektronisko parakstu.Šis ir vienkāršots elektroniskais paraksts – to var izmantot tikai dokumentu parakstīšanai nodokļu dienesta mājaslapā. Mēs ejam uz nodokļu maksātāja personīgo kontu, pēc tam uz profilu un atlasām cilni “Saņemt elektronisko parakstu”. Lai piekļūtu elektroniskā paraksta sertifikātam, jums tiks lūgts ievadīt paroli – galvenais ir to atcerēties. Nosūtām pieprasījumu. Mēs gaidām, kad nodokļu inspekcija izveidos elektronisko parakstu. Ja EP veicāt agrāk, mēs izlaidām šo darbību.
2. Dodieties uz sadaļu “Dzīves situācijas” → atlasiet “Iesniegt 3-NDFL deklarāciju” → “Aizpildīt tiešsaistē”.
3. Vispirms atlasiet gadu, par kuru iesniedzat deklarāciju.
4. Pievienojiet ienākumu avotu: norādiet darba devēju, kodu un ienākumu summu. Šeit jums būs nepieciešams 2-NDFL sertifikāts. Sertifikāta pirmajā rindkopā ir informācija par darba devēju (TIN, KPP un OKTMO). Ja darba devējs jau ir iesniedzis gada pārskatus, ienākumu datus var lejupielādēt no datiem, ko viņš iesniedzis nodokļu inspekcijā. Lai to izdarītu, atzīmējiet darba devēja lodziņu un noklikšķiniet uz pogas "Aizpildīt no sertifikāta". Ja jūsu darba devējs vēl nav iesniedzis atskaites, jums būs manuāli jāaizpilda sadaļa, pamatojoties uz jūsu 2-NDFL sertifikātu.
5. Atlasiet atskaitījumu, kuru vēlaties saņemt. Atskaitījums par ārstēšanu atrodas grupā “Sociālā nodokļa atskaitījumi”. Logā “Ārstēšanas izdevumu summa, neieskaitot dārgos” ievadiet iztērēto summu.
6. Pievienojiet skenētus sertifikātus un līgumus.
Piesakieties naudas atmaksai
Pat ja jūsu deklarācija tiks apstiprināta, nauda netiks atgriezta bez pieteikuma. Iesniegumu var aizpildīt uzreiz pēc deklarācijas nosūtīšanas vai vēlāk - kādu laiku pēc 3-NDFL deklarācijas nosūtīšanas jūsu personīgā konta sadaļā “Mani nodokļi” parādīsies informācija par pārmaksāto nodokļu summu. Tajā pašā rindā būs īpaša poga - “Atbrīvoties”.
Lai iegūtu sīkāku informāciju, lūdzu, skatiet savu personīgo kontu bankas vietnē. Tinkoff Bank cilnē “Par kontu” dodieties uz savu personīgo kontu:
Pēc pieteikuma iesniegšanas nauda tiks ieskaitīta jūsu kontā mēneša laikā. Par to jūs saņemsit ziņojumu no bankas.
Atcerieties
- Nodokļa atskaitījums tiks atgriezts, ja esat samaksājis par savu vai vecāku, laulātā vai bērna, kas jaunāks par 18 gadiem, ārstēšanu.
- Jūs varat pieteikties uz atskaitījumu trīs gadu laikā pēc gada, kurā maksājāt par ārstēšanu.
- Lai saņemtu atskaitījumu, saglabājiet čekus un līgumus. Pieprasiet nodokļu sertifikātu klīnikā un 2-NDFL sertifikātu darbā.
- Skenējiet dokumentus un iesniedziet pieteikumu nodokļu vietnē. Pēc pieteikuma iesniegšanas nauda tiks ieskaitīta jūsu kontā mēneša laikā.