Kemana perginya uang pembayar pajak? Seberapa efisien mereka dibelanjakan? Mengapa volume korupsi sebanding dengan volume anggaran negara? Pertanyaan-pertanyaan ini dan lainnya menjadi topik Kongres ke-2 Uni Wajib Pajak Rusia yang dibuka besok. Sergei Shakhrai, Ketua Dewan Persatuan, menjawab pertanyaan dari RG.
koran Rusia | Hingga saat ini, warga hanya ditawari satu hal: bayar dan tidur nyenyak. Sekarang kita berbicara tentang "kontrol orang"?
Sergey Shakhrai | Kami percaya bahwa pembayaran pajak bukan hanya kewajiban warga negara, tetapi juga bentuk khusus dari partisipasi mereka dalam pemerintahan. Di sisi lain, negara juga harus bertanggung jawab untuk membelanjakan milik kita bersama - anggaran negara. Dan karena kami dengan jujur \u200b\u200bmemenuhi kewajiban kami untuk membayar pajak, kami memiliki hak konstitusional untuk mengetahui seberapa efisien negara membentuk dan membelanjakan anggaran negara. Oleh karena itu, konsep persatuan kita adalah tanggung jawab bersama antara warga negara dan negara dalam pembentukan dan pengelolaan sumber daya keuangan publik.
Tugas kita adalah meningkatkan kesadaran hukum wajib pajak dan membentuk budaya pajak. Semua itu pada akhirnya akan bermuara pada terciptanya kontrol publik atas kegiatan otoritas negara dalam mengelola dana anggaran negara, mekanisme dukungan publik terhadap upaya negara untuk meningkatkan ruang anggaran dan keuangan dan pembentukan sistem kontrol keuangan negara yang terpadu.
RG | Namun, Anda pasti setuju bahwa selama ini mayoritas pembayar pajak tidak melihat adanya hubungan khusus antara pajak dan pengeluaran pemerintah.
Shakhrai | Sayangnya, Anda benar. Namun tidak hanya tingkat kesejahteraan kita saat ini, tetapi juga tingkat beban pajak di masa depan bergantung pada seberapa legal dan efisien negara membelanjakan dana anggaran. Karena setiap rubel yang dibelanjakan secara ilegal berada di pundak pembayar pajak. Ini membuat porsi tertentu dari pengeluaran pemerintah tidak terungkap dan meningkatkan kebutuhan akan pajak. Pada saat yang sama, ketika pajak kita masuk ke anggaran, kita tidak selalu dapat mengontrol apa yang terjadi pada mereka. Dan ini bahkan bukan tentang korupsi. Secara formal, semuanya mungkin terlihat benar. Berapa banyak yang direncanakan - begitu banyak yang dihabiskan. Pertanyaannya adalah apa yang dibelanjakan secara tidak efisien, tidak ekonomis, tidak benar.
RG | Bagaimana Anda melihat hubungan Anda dengan pihak berwenang?
Shakhrai | Kami adalah lawan dan penolong. Kita semua tertarik pada sistem pajak yang efisien yang tidak hanya memastikan pendapatan untuk anggaran, tetapi juga pengembangan ekonomi yang bebas. Sistem perpajakan seharusnya tidak membatasi inisiatif dan aktivitas kewirausahaan. Harus netral dalam kaitannya dengan kebebasan memilih kegiatan ekonomi. Kami memahami bahwa tidak semua wajib pajak bertanggung jawab untuk memenuhi kewajiban konstitusionalnya. Ada banyak masalah pengumpulan pajak yang membutuhkan solusi kardinal. Oleh karena itu, kami siap bekerja sama dalam menyelesaikan masalah tersebut, terutama dengan otoritas pajak dan otoritas pengawas keuangan.
Hanya dengan upaya bersama kita dapat menemukan satu-satunya solusi yang tepat yang sama-sama memperhatikan kepentingan negara dan masyarakat. Melalui kontrol publik, kami bermaksud membantu negara dalam menghilangkan fungsi redundan dan duplikasi yang mengalihkan dana pembayar pajak, tetapi kami juga akan memeriksa seberapa efisien dana kami dibelanjakan.
RG | Artinya, dalam beberapa hal Anda mengklaim kekuatan kontrol dari Kamar Akun yang sama?
Shakhrai | Salah satu prinsip hubungan antara masyarakat sipil dan pemerintah adalah kontrol atas penggunaan domain publik, independen dari administratornya. Tentu saja, kontrol tersebut dilakukan oleh Account Chamber. Bagaimanapun, itu dibentuk oleh parlemen dan, atas nama warga yang memilihnya, mengontrol pengeluaran dana pembayar pajak yang benar. Tetapi mereka juga independen dari cabang eksekutif dan organisasi masyarakat sipil. Beberapa memantau ketaatan hak asasi manusia, yang lain - ketaatan hukum, katakanlah, di bidang kekayaan intelektual. Dan persatuan - di balik kebenaran hubungan antara negara dan warga negara di bidang pajak.
Namun, Kamar Akun, atas nama pembayar pajak, melakukan audit keuangan eksternal dan independen. Artinya, kendali atas negara, sekaligus menentang cabang eksekutif. Dan dalam hal ini dibantu oleh lembaga masyarakat sipil: media, Kamar Umum, serikat kami. Jadi pada dasarnya ini adalah komponen informal dari audit keuangan independen.
“Ini dibangun dengan uang pembayar pajak!”, “Petugas menggemukkan atas biaya kami!”, “Kemana perginya pajak kami?”. Ungkapan seperti itu sering digunakan dalam perselisihan politik terkait dengan tanggung jawab negara terhadap warganya. Hanya - bukan di Rusia. Sistem pemungutan pajak kami dibangun sedemikian rupa sehingga warga biasa hampir tidak memikirkan pajak apa yang mereka bayar dan untuk apa mereka pergi. Tentu saja ada pengecualian, seperti pajak atas real estat dan kendaraan bermotor - Anda benar-benar harus mengaturnya sendiri, tetapi pembayaran ini (belum) cukup besar untuk berperan dalam kehidupan politik.
Untuk menilai beban pajak di Rusia, kami memutuskan, pertama-tama, untuk mengetahui seberapa besar ketergantungan negara pada pembayaran kami. Dan, kedua, bayangkan apa yang akan terjadi jika kita tidak membayar pajak (menerima perawatan medis yang biasa-biasa saja dan imbalan pensiun yang sedikit), tetapi akan membuang uang ini atas kebijakan kita sendiri.
Jadi, pajak apa yang dibayar orang Rusia?
Individu membayar pajak atas mobil, apartemen, rumah, tanah, dan sejenisnya. Warga negara yang bekerja juga membayar pajak penghasilan pribadi (PIT).
Secara tidak langsung, penduduk menanggung pajak pertambahan nilai atas barang dan jasa, kontribusi asuransi pemberi kerja untuk dana di luar anggaran, cukai alkohol dan tembakau.
Berapa pajak yang dibayar seorang karyawan?
Langsung - hanya pajak penghasilan pribadi (13% dari gaji). Namun, karyawan biasanya tidak merasakan hal ini - pajak dipotong dari gaji dan ditransfer ke negara oleh majikan. Ketika seseorang ditanya tentang gajinya, dia biasanya memberikan jumlah "bersih" - apa yang masuk ke rekening banknya atau dikeluarkan di meja kas. Padahal, gajinya adalah jumlah keseluruhan, termasuk pajak. Dalam contoh di bawah ini, karyawan tersebut akan mengatakan bahwa gaji bulanannya adalah 87.000 rubel. Faktanya - 100.000 rubel.
Majikan juga membayar kontribusi asuransi untuk karyawan ke Dana Pensiun Federasi Rusia (22% dari gaji sebelum pajak), Dana Asuransi Kesehatan Wajib Federal (5,1%) dan Dana Asuransi Sosial (2,9%). Jika seorang karyawan berpenghasilan lebih dari jumlah tertentu per tahun, maka premi asuransi ke Dana Pensiun dikurangi menjadi 10%, dan ke FSS mereka disetel ulang menjadi nol.
Berapa penghasilan Anda jika Anda tidak membayar pajak?
Seorang karyawan dengan gaji bulanan sebelum pajak sebesar 100 ribu rubel membebani majikannya hampir 1,5 juta rubel setahun: 1 juta rubel darinya masuk ke karyawan, dan hampir 0,5 juta rubel ke negara. Di tangan seseorang dari contoh ini menerima 87 ribu rubel sebulan. Jika kita membayangkan bahwa tidak ada obat negara dan pensiun, serta jika tidak ada pajak penghasilan, maka karyawan dari contoh kita akan menerima 125 ribu rubel sebulan dan secara teoritis dapat membelanjakan 25.000 rubel. pada kesehatan Anda dan/atau menabung untuk hari tua.
Impian dunia bebas pajak juga memiliki keterbatasan. Jika kontribusi sosial dibatalkan dalam semalam, kecil kemungkinan kebanyakan orang akan menabung untuk masa depan - sebaliknya, mereka lebih suka membelanjakan uang di sini dan saat ini. Ini akan menyebabkan lonjakan permintaan barang dan jasa di seluruh negeri - dan akibatnya, akan menaikkan harga mereka. Artinya, pertumbuhan kesejahteraan riil mungkin tidak signifikan.
Berapa banyak kita bekerja untuk negara?
Anda dapat melihat pajak dan kontribusi dari sudut yang berbeda - sebagai waktu tambahan yang dihabiskan di tempat kerja untuk membayarnya. Untuk gaji kurang dari 60 ribu rubel ("di tangan"), di mana "diskon" untuk pembayaran kontribusi sosial tidak berlaku, ini adalah 33% dari waktu kerja. Artinya, setiap hari kerja dari 8 jam dihabiskan di pabrik, di kantor atau di konter, orang Rusia konvensional bekerja satu jam 21 menit untuk Dana Pensiun, 48 menit untuk otoritas regional dan lokal, dan setengah jam lagi. untuk asuransi kesehatan wajib dan dana asuransi sosial. Sekitar 80 hari kerja terakumulasi dalam setahun, yang dihabiskan untuk membayar pajak dan kontribusi.
Bagi orang dengan gaji tinggi, bagian pendapatan yang diberikan kepada negara akan lebih rendah, tetapi tetap signifikan: rasio pembayaran wajib terhadap total pengeluaran pemberi kerja berkurang dari 33% menjadi 25% hanya untuk gaji 600 ribu rubel a bulan ke atas.
Ke mana perginya pajak langsung dan tidak langsung pada individu?
Pendapatan dari PPN masuk ke anggaran Federasi Rusia. 85% dari pajak penghasilan pribadi masuk ke anggaran subjek federasi, sisanya - ke anggaran lokal. Daerah juga menerima pajak transportasi. Cukai dibagi antara anggaran federal dan daerah: khususnya, pusat mendapat pajak cukai tembakau, dan daerah mendapatkan sebagian besar pajak cukai alkohol. Pajak tanah dan pajak properti pribadi masuk ke pemerintah kota.
Kontribusi asuransi untuk pensiun, obat-obatan dan asuransi sosial masuk ke dana masing-masing. Dari uang tersebut, PFR membayar pensiun kepada pensiunan, FFOMS membayar layanan medis kepada mereka yang mendaftar ke rumah sakit dan klinik umum, dan FSS membayar tunjangan untuk cacat sementara, kehamilan, persalinan, dan perawatan anak. Mengingat Dana Pensiun berjalan dengan defisit besar, yang harus dikompensasi dari anggaran federal, kita dapat mengatakan bahwa tidak hanya kontribusi pekerja Rusia, tetapi juga pajak federal lainnya, sebenarnya digunakan untuk membayar pensiun.
Seberapa besar ketergantungan anggaran pada pajak?
Sangat banyak. Pada 2015, pajak, bersama dengan premi asuransi, menyumbang 79% dari pendapatan dan 71% dari pengeluaran anggaran di semua tingkatan, serta dana ekstra-anggaran. Namun, kontribusi pajak penghasilan pribadi lebih sederhana - sekitar 10% dari total pendapatan selama setahun terakhir. Ini tidak akan cukup untuk pendidikan, perawatan kesehatan, atau pertahanan - kecuali untuk pemeliharaan keamanan dan pekerjaan lembaga penegak hukum.
Perbandingan seperti itu, bagaimanapun, sangat bersyarat, karena pajak penghasilan pribadi masuk ke anggaran subjek, dan bukan ke anggaran federal. Artinya, 13% dari gaji tidak banyak digunakan untuk tank dan misil (walaupun secara tidak langsung juga untuk mereka), tetapi untuk hal-hal seperti sekolah dan jalan raya.
Georgy NEYASKIN
Infografis dan tabel untuk artikel dapat dilihat.
Di banyak negara, orang memiliki kesempatan untuk mempengaruhi tata letak anggaran negara. Dan bagaimana dengan Belarusia? KYKY bertanya kepada Vladimir Kovalikn dari situs web Kosht Urada tentang hal ini, dan kemudian mencoba mencari tahu dari Kementerian Pajak dan Bea masuk ke mana pajak penghasilan khusus atas transfer luar negeri yang dipungut menurut Keputusan No.
Seni jalanan di sampul: LEVALET
Bagian pengeluaran anggaran Belarusia untuk 2015 adalah 141 triliun rubel. Dengan nilai tukar per 30 Desember, pada hari penandatanganan anggaran, adalah $11,9 miliar. Dengan nilai tukar saat ini, kira-kira $8 miliar. Kami ingin negara membelanjakan uang ini untuk perbaikan jalan, membangun tempat parkir, dan taman bermain di pekarangan , gaji guru dan dokter, bantuan untuk anak yatim dan orang tua. Dan, tentu saja, sebagian dari anggaran negara digunakan untuk kebutuhan tersebut. Namun jalan masih rusak, taman bermain tidak cukup, dan gaji rata-rata pekerja medis adalah salah satu yang terendah di negara ini.
Bisakah kita mempengaruhi fakta bahwa beberapa item dari sisi pengeluaran anggaran telah dinaikkan, sementara yang lain menghilang sama sekali? KYKY menanyakan pertanyaan ini kepada Vladimir Kovalkin, kepala situs Kosht Urada, yang menganalisis anggaran. Ini memiliki kalkulator khusus yang membantu orang Belarusia memahami berapa banyak yang mereka bayarkan kepada negara.
Tentang tema ini: Kisah penghancuran. Bagaimana membuat pejabat mendengar orangSelain itu, Anda bisa bersenang-senang saat istirahat makan siang di bagian "Usulkan anggaran negara Anda".
“Orang yang tidak siap secara ekonomi sangat sulit memahami persoalan perencanaan pendapatan dan belanja APBN. Apalagi jika itu menyangkut negara kita, - kata Vladimir Kovalkin. - Di negara yang beradab, ada baiknya mempersiapkan dan menerbitkan dokumen-dokumen berikut: Pernyataan Pra-Anggaran, Lanjutan Anggaran Eksekutif, Anggaran yang Disetujui, Laporan Saat Ini, Tinjauan Tengah Tahun, Laporan Tahunan dan Laporan Audit. Ada juga versi khusus yang disebut Anggaran Warga, versi ringan bagi warga untuk membantu memahami apa yang sedang terjadi. Dari semua daftar dokumen ini, kami hanya menerbitkan anggaran yang disetujui dan laporan tahunan.”
Memang, di banyak negara Eropa semua dokumen yang terdaftar oleh Vladimir diterbitkan. Dengan demikian, orang memiliki kesempatan untuk mempengaruhi perencanaan anggaran. Apakah orang Belarusia memiliki kesempatan seperti itu? “Dari sudut pandang konstitusi, warga negara harus memiliki akses informasi tentang keuangan negara. Di sisi lain, Kementerian Keuangan tidak menerbitkan laporan yang saya cantumkan. Semua dokumen ini tetap untuk penggunaan resmi. Dari mana berikut ini: Belarusia tidak dapat memengaruhi perencanaan anggaran dengan cara apa pun. Ia tidak melihat tata cara koordinasi dokumen. Bagaimana kelanjutannya? Proyek ini disiapkan oleh Kementerian Keuangan, kemudian dikoordinasikan dengan kementerian lain. Setelah itu, anggaran ini disepakati dengan semua orang pergi ke parlemen, di mana lagi dibahas, disetujui dan diserahkan untuk ditandatangani presiden. Seorang Belarusia sama sekali tidak diberikan akses ke informasi pada tahap perencanaan anggaran, sama sekali tidak memasukkannya dari prosedur ini,” jelas Vladimir.
Tentang tema ini: Pajak kecukupan
Bagaimana perencanaan anggaran bekerja di negara lain
“Di negara maju, warga negara dapat mempengaruhi perencanaan anggaran melalui deputi yang mereka pilih. Artinya, seseorang bisa mendatangi wakilnya dan membuat proposal. Proposal ini pasti akan dipertimbangkan dan mungkin diterima,” kata Vladimir Kovalkin. Belarusia juga memiliki kesempatan untuk memanggil deputi mereka dan menawarkan sesuatu. Tetapi hampir tidak banyak orang yang mengingat nama orang-orang ini. Dan bahkan jika seorang Belarusia berhasil menghubungi wakilnya, ketidaktahuan tentang sistem penuh perencanaan pengeluaran anggaran tidak mungkin memungkinkannya untuk menawarkan sesuatu yang masuk akal.
Apakah pada prinsipnya mungkin untuk mengetahui untuk apa negara membelanjakan pajak Belarusia? Jumlah berdasarkan sektor dan kementerian yang disetujui sepanjang tahun dapat ditemukan di Lampiran 3 dan 4 Undang-Undang "Tentang Anggaran Republik". Pada website Kementerian Keuangan pada bagian "Kebijakan Anggaran" muncul laporan pelaksanaan anggaran setiap bulan. Situs web Kosht Urada juga memantau bagaimana anggaran dibelanjakan. Informasi diambil dari Kementerian Keuangan dan dari Dana Perlindungan Sosial untuk Perlindungan Penduduk. Tetapi hampir tidak mungkin untuk mengetahui dengan tepat untuk apa uang itu dibelanjakan. Kecuali Anda bisa masuk ke situs icetrade.by dan mengikuti pengadaan pemerintah. Misalnya, hampir 70 juta dihabiskan untuk komputer pribadi untuk Pusat Analisis Operasional. Pembelian kertas untuk peralatan kantor oleh Bank Nasional menelan biaya negara 507.629.826 rubel, mobil untuk OAO BelEnergoSnabKomplekt dibeli seharga 936 juta, perabot kantor untuk Kehutanan Pinsk berharga 24.783.942 rubel, dan pembelian selimut untuk Universitas Negeri Polotsk berharga 59.793 216 rubel . Namun yang paling menarik adalah membaca tentang jumlah yang dihabiskan untuk mobil kelas eksekutif untuk ketua panitia pelaksana distrik.
Mencari tahu ke mana perginya pajak penghasilan tertentu
Sejak 2003, Keputusan No. 24 “Tentang penerimaan dan penggunaan bantuan cuma-cuma asing” telah berlaku di Belarusia. Jika dalam sebulan jumlah yang melebihi 500 unit dasar ditransfer ke nama Anda dari luar negeri ( 1 unit dasar hari ini adalah 180 ribu rubel - kira-kira. KYKY), Anda wajib memberikan informasi lengkap kepada Kementerian Pajak dan Bea: siapa dan mengapa mengirimkan uang ini kepada Anda.
Tentang tema ini: Sepuluh Tips Bagaimana Membangun Hubungan dengan Penguasa jika Anda Ingin Mengubah Kota AndaJika keuangan ditransfer oleh kerabat, Anda akan dibebaskan dengan damai. Tetapi jika dana dikreditkan ke akun dari seseorang yang tidak ada hubungannya dengan hidup Anda, Anda diharuskan membayar pajak penghasilan sebesar 13% dari jumlah yang diterima di akun Anda.
Tahun lalu, pajak penghasilan adalah 12%. 1% lainnya ditambahkan untuk memberikan modal bersalin kepada keluarga di mana anak ketiga muncul. Tetapi dana terpisah untuk mengkredit persentase ini belum muncul, kata Vladimir Kovalkin. Uang ekstra masih berakhir di anggaran umum negara - ini adalah pertanyaan lain tentang apakah mungkin untuk melacak ke mana perginya pajak tertentu.
“Gadis, semua dana masuk ke anggaran. Kami tidak dapat memberi Anda informasi tentang bagaimana tepatnya uang Anda akan didistribusikan, ”Seorang karyawan pusat kontak Kementerian Pajak dan Bea menjawab pertanyaan KYKY tentang untuk apa pajak penghasilan dari bantuan asing gratis dibelanjakan.
Jadi, Belarusia hanya perlu membayar negara. Dan adalah suci untuk percaya bahwa pajaknya akan digunakan untuk perbuatan baik.
Melihat kesalahan dalam teks - pilih dan tekan Ctrl + Enter
Belum lama ini kami berbincang dengan teman-teman tentang perpajakan. Salah satunya baru saja tiba dari Eropa, dan kami melakukan karakteristik komparatif. Sayangnya, kami kurang dipandu oleh angka-angka ini, jadi kami memutuskan untuk mencari tahu lebih detail ke mana dan ke mana pajak pergi, bagaimana penghitungannya, dan apakah ada perubahan dalam anggaran 2019.
Sebelum membahas topik di mana dan untuk apa uang "hasil jerih payah" kita dihabiskan, mari kita perjelas berapa sebenarnya pajak yang dibayarkan pada tahun 2019, dan apa itu.
Inspektorat Pajak memantau secara ketat agar perusahaan membayar pajak tepat waktu dan lunas. Jika ini tidak terjadi, maka denda diberikan (misalnya, untuk mengecilkan pendapatan sebesar 20% dari jumlah yang belum dibayar sesuai dengan Pasal 123 Kode Pajak Federasi Rusia).
Pajak penghasilan
- Pajak penghasilan pribadi dihitung oleh pemberi kerja dari gaji karyawan setiap bulan. Karena alasan ini, setiap orang menerima jumlah yang kurang dari yang dinegosiasikan saat menandatangani kontrak kerja.
- Pada tahun 2019, penghitungan pajak tetap sama dengan tahun sebelumnya yaitu 2018.
- Ini hanya dihitung. Jika seorang karyawan berhak atas potongan, misalnya untuk anak-anak, maka dipotong dari gajinya, kemudian dikalikan dengan angka pajak.
- pada tahun 2019, 13% - pajak penghasilan (pajak penghasilan pribadi) diberikan untuk penduduk, spesialis berkualifikasi tinggi yang bekerja di Federasi Rusia dengan paten dan untuk orang asing dari EAEU.
- 30% - pajak penghasilan untuk bukan penduduk.
Apa kontribusi lain yang dibayarkan
Benar-benar semua perusahaan dan pemberi kerja diharuskan membayar premi asuransi ke Layanan Pajak Federal, yang tarifnya ditetapkan oleh Seni. 426 - 429 NK. Mereka juga dihitung dari pembayaran yang diperoleh karyawan, dan juga bagi mereka yang bekerja di bawah kontrak hukum perdata.
- Total kontribusi adalah 30%.
- Beberapa perusahaan membayar premi asuransi yang lebih rendah jika diwajibkan oleh hukum.
- Tidak ada perubahan di tahun 2019, dan banyak perusahaan dan pengusaha yang kehilangan keuntungan.
- FSS juga mencantumkan premi asuransi terhadap kecelakaan industri dan penyakit akibat kerja. Tidak ada perubahan tahun ini.
- Pembayaran paling lambat tanggal 15 setiap bulannya.
Diputuskan untuk tidak memberlakukan pajak barang mewah pada tahun 2019 (hanya amandemen - jika ada mobil dengan kapasitas lebih dari 410 tenaga kuda, maka akan dikenakan dana tambahan).
Pajak tambahan (tidak langsung).
- PPN - pajak pertambahan nilai dibayar oleh semua perusahaan yang memproduksi beberapa barang atau menyediakan layanan apa pun. Harga akhir untuk pembeli biasa sudah termasuk biaya ini, yaitu 7% untuk bahan makanan, 9% untuk produk non makanan, 50% untuk vodka dan lebih dari 25% untuk bensin.
- Pajak tanah, transportasi, dan properti dibayarkan ke Layanan Pajak Federal setahun sekali.
- Sejak 2019, 3 lagi telah diperkenalkan - lingkungan, turis, dan pajak untuk wiraswasta.
Menurut PricewaterhouseCoopers, seorang Rusia rata-rata membayar 47,4% (data tahun 2016) kepada negara bagian, dan jumlah yang lebih akurat ditarik di Universitas Negeri Moskow - 48%. Artinya, setengah dari pendapatan diberikan kepada negara. Dibelanjakan kemana?
Di mana dan untuk apa pajak masuk ke negara bagian
Pajak penghasilan pribadi tetap berada di wilayah yang sama tempat karyawan bekerja, yaitu tempat majikan terdaftar secara resmi. Dari jumlah tersebut, 85% pajak penghasilan di bawah departemennya diterima oleh pemerintah daerah, dan hanya 15% yang tersisa dan didistribusikan untuk kebutuhan.
Menurut undang-undang, uang ini harus digunakan untuk perbaikan, pembangunan jalan dan pemeliharaannya dalam kondisi baik, perbaikan sekolah, perumahan dan layanan komunal, keselamatan kebakaran, dan ketertiban umum.
Pensiun, Dana Sosial, dan Asuransi Kesehatan diatur seperti ini: semua dana dikumpulkan di satu tempat, dan dari sana disalurkan ke pensiun, tunjangan sosial, dan perawatan kesehatan.
Semua PPN masuk ke anggaran federal. Dana didistribusikan oleh pemerintah (anggaran tahunan disiapkan) untuk sektor-sektor berikut:
- POLISI;
- pemeliharaan aparatur negara;
- tentara;
- pendidikan;
- sains dan industri penting lainnya untuk seluruh negara bagian.
Pajak diperlukan agar negara dapat mewujudkan tujuan sosial, yang meliputi kualitas hidup warga negara, kesehatan, pendidikan, dan kesejahteraan.
Ketika kita memberikan sebagian dari pendapatan kita untuk anggaran, kita ikut serta dalam menciptakan kehidupan yang menyenangkan. Pada dasarnya, kami berinvestasi dalam program jalan, pendidikan, keamanan nasional, dan kemiskinan.
Anggaran federal pada tahun 2019
Anggaran negara adalah dokumen (rancangan) ekonomi utama yang diadopsi oleh pemerintah Federasi Rusia untuk mempresentasikan arah pembangunan ekonomi untuk tahun mendatang. Ini terdiri dari beberapa bagian - terbuka dan tertutup.
Melihat bagian anggaran yang terbuka, kita bisa melihat struktur pengeluaran di berbagai bidang kehidupan warga negara. Dan tidak sulit untuk menganalisis apakah tingkat gaji, pensiun, dan tingkat sosial secara umum akan meningkat atau memburuk.
- $63,4 adalah harga per barel minyak (merek Urals).
- gosok 63,9 — biayanya 1 US$.
- 4,3% adalah tingkat inflasi.
- 19,948 triliun menggosok. bagian dari anggaran menguntungkan. Tahun ini lebih dari 4,766 triliun. rubel dibandingkan tahun 2018.
- 18,063 triliun menggosok. - bagian pengeluaran. Dibandingkan tahun lalu, hampir 1,5 triliun lebih. menggosok.
- 1,885 triliun menggosok. - surplus, yaitu 1,8% dari PDB. Juga, 2011 surplus, lalu semua tahun defisit.
- Pertumbuhan 1,3% untuk 2019. Dibenarkan terutama oleh pajak yang dikenakan, termasuk kenaikan PPN dari 18% menjadi 20%.
- 3 triliun menggosok. pergi ke pengeluaran rahasia dan sangat rahasia dalam anggaran umum.
- 35,1 miliar akan dialokasikan untuk sains.
- 12,6 miliar - untuk budaya.
- 512 miliar rubel - dialokasikan untuk memperbaiki situasi demografis (pertumbuhan populasi, peningkatan harapan hidup).
- 70 miliar - bantuan untuk pasien kanker.
- Untuk 1 liter bensin - sekitar 50 rubel.
- Lebih dari 65% diarahkan untuk Bela Negara (bagian tertutup).
- 11280 gosok. MRO federal.
- 453026 - modal bersalin, yang tidak akan diindeks, seperti tahun 2018.
Kementerian Keuangan memperingatkan bahwa volatilitas tinggi di pasar keuangan Rusia diperkirakan akan terjadi. Ini karena sanksi baru AS terhadap Rusia, serta fluktuasi di pasar luar negeri.
Defisit anggaran di daerah akan menjadi 0,1%, dan subsidi federal akan dikurangi.
Utang publik terus tumbuh dan akan meningkat dari 16,209 triliun rubel (15,3% dari PDB) menjadi 18,138 triliun (16,4% dari PDB). Pada saat yang sama, jumlah subsidi untuk pemerataan keamanan anggaran akan meningkat.
Mengapa tidak ada cukup uang untuk pembayaran sosial dan sebagainya?
Gambarannya secara keseluruhan adalah sebagai berikut: sekitar 80% daerah menerima lebih banyak uang federal daripada yang mereka berikan ke anggaran. Ada alasan.
- Perkembangan bisnis yang lemah, penurunan produksi sosial.
- Meskipun trennya semakin meningkat pada tahun 2019, Layanan Pajak Federal secara agresif berencana untuk melawan perusahaan yang menghindari pajak.
- Anggaran tersebut sangat bergantung pada industri migas yang telah memberikan (satu-satunya) pendapatan lebih tinggi pada 2019 sebesar 18,9%. Anda dapat menambahkan satu lagi sumber pendapatan utama untuk Rusia - bea cukai. Bersama-sama mereka membuat setengah dari anggaran federal, sisanya adalah PPN.
- Peningkatan pengeluaran pertahanan.
- Pertumbuhan sektor "bayangan" ekonomi.
Daerah diberi subsidi untuk menyamakan anggaran, tetapi tidak menutupi biaya, dan utang publik bertambah. Bagian terbesarnya (70%) adalah hutang struktur komersial. Dan hutang pada anggaran negara semakin sulit untuk dibayar setiap tahun.
Kesimpulan
- Rencana untuk tahun 2019 dan seterusnya sangat ambisius. Pembiayaan sebesar 1,7 triliun. menggosok. bertujuan untuk meningkatkan kehidupan warga negara dan membawa Rusia ke dalam 5 ekonomi teratas dunia. Direncanakan untuk mengurangi tingkat kemiskinan beberapa kali.
- Pengembangan 13 proyek nasional juga menjadi prioritas yang tujuan utamanya adalah pemerataan jaminan sosial, peningkatan taraf hidup, dan peningkatan indikator demografis.
- Peran penting diberikan pada percepatan perkembangan teknologi dan pengenalan teknologi digital.
Semakin dekat dengan tanggal 1 Oktober - waktu pembayaran pajak properti dan tanah - semakin sering kita memikirkan pertanyaan: mengapa saya membayar pajak dan kemana perginya? Lidiya Mirzasaliyeva, Kepala Departemen Pemeriksaan Pajak Badan Hukum Departemen Pajak Al-Farabi kota Shymkent, akan membantu kami mencari tahu hal ini.
- Lidia Abdulazovna, jenis pajak apa yang ada dan siapa yang menemukannya?
– Ada beberapa jenis pajak: pajak penghasilan individu, pajak penghasilan badan, pajak pertambahan nilai, cukai, pajak atas pengguna lapisan tanah, pajak sosial, pajak tanah, pajak kendaraan, pajak properti, biaya, bea, pembayaran lainnya. Pajak dalam bentuk modernnya ditemukan pada abad ke-18 oleh ekonom Skotlandia Adam Smith, seorang klasik dari teori perpajakan. Dalam karyanya "Studies on the Nature and Cause of the Wealth of Nations", ia menguraikan 5 prinsip dasar perpajakan yang tetap relevan hingga saat ini - yaitu wajib, persatuan, keadilan, kepastian dan publisitas.
– Pajak apa yang harus dibayar oleh pekerja biasa, katakanlah, seorang guru atau perawat hari ini?
– Setiap bulan, departemen akuntansi suatu perusahaan atau institusi memotong 10% pajak penghasilan dan 11% pajak sosial lainnya dari gaji karyawan (di mana 6% dibayar oleh pemberi kerja, 5% oleh dana asuransi sosial), Anda juga memotong 10% dari gaji ke dana pensiun setiap bulan, tetapi saya akan membuat reservasi - ini bukan pajak, tetapi tabungan Anda, yang dapat Anda gunakan di masa mendatang. Setahun sekali Anda harus membayar pajak properti, pajak tanah, yang memiliki mobil - pajak transportasi.
“Orang-orang tertarik ke mana pajak mereka pergi.
- Pajak dari individu, biasanya, masuk ke anggaran lokal. Artinya, kami bekerja dengan penduduk untuk tiga jenis pajak - untuk properti, tanah, transportasi (siapa yang memilikinya). Dalam indikator kriteria penilaian kegiatan fiskus juga terdapat indikator kelengkapan penerimaan pajak terhadap APBD.
Semua pajak yang dipotong dan dibayarkan masuk ke anggaran negara - meja kas negara, dari mana mereka kemudian didistribusikan untuk berbagai kebutuhan: untuk pemeliharaan lembaga negara - sekolah, taman kanak-kanak, rumah sakit, lembaga penegak hukum; memastikan keamanan negara - pemeliharaan tentara; pembiayaan program negara, subsidi, pemberian subsidi dan pinjaman; pemeliharaan aparatur penyelenggara negara (pembayaran gaji pegawai negeri); pembangunan dan peningkatan fasilitas dan wilayah sosial; pensiun dan sebagainya.
- Dan jenis pajak apa yang harus dibayar oleh seseorang, katakanlah, berdagang di pasar? Apa yang disebut wiraswasta, pengusaha individu (IP)?
– Ada tiga kemungkinan di sini. Pertama: jika seorang pengusaha perorangan bekerja di bawah paten, maka ia harus membayar pajak sebesar 2% dari perkiraan pendapatan. Pilihan kedua: jika seorang pengusaha perorangan bekerja sesuai dengan skema pembayaran pajak yang disederhanakan, maka dia membayar 3% dari total pendapatan. Opsi ketiga: pembayaran pajak oleh pengusaha perorangan sesuai dengan rezim yang ditetapkan secara umum - perpajakan dari 10% keuntungan. Laba adalah jumlah pendapatan dikurangi jumlah pengeluaran. Plus, yang disebutkan di atas adalah pajak atas properti, tanah, dan mobil. Semua pajak ini juga masuk ke anggaran daerah. Pajak untuk pencemaran lingkungan masuk ke anggaran daerah, tetapi ini berlaku untuk badan hukum.
- Sejak awal tahun ini, kupon satu kali untuk mereka yang berdagang di pasar telah dibatalkan. Apakah ini berpengaruh pada pengumpulan pembayaran?
- Syukurlah tidak. Saya pikir ini adalah hasil dari pekerjaan penjelasan besar yang dilakukan di antara para pedagang di pasar.
- Tapi, Anda tahu, ada kasus ketika seorang pengusaha perorangan yang bekerja, katakanlah, di bawah paten, serta badan hukum, dapat meremehkan perkiraan pendapatan mereka? Lalu bagaimana menjadi?
- Dalam hal ini, kami, otoritas pajak, dibantu oleh kontrol kamera. Tujuan audit internal adalah untuk memberikan hak kepada wajib pajak untuk secara mandiri menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi oleh otoritas pajak berdasarkan hasil audit internal. Konsep ini berarti mengidentifikasi jumlah pajak pertambahan nilai (PPN) dan pajak penghasilan badan (CIT) yang tidak diumumkan dan jenis pajak lainnya. Dalam hal ditemukannya pelanggaran berdasarkan hasil pemeriksaan internal, dikeluarkan surat pemberitahuan penghapusan pelanggaran, surat pemberitahuan pajak diterbitkan kepada wajib pajak yang menyatakan bahwa ia memiliki tambahan sumber pajak. Artinya, berbaik hati, nyatakan dan bayar pajak dalam waktu 30 hari kerja! Jika ini tidak membantu, maka kami berhak menerapkan tindakan administrasi perpajakan.
- Baru-baru ini, pada pertemuan yang diperluas dengan partisipasi para kepala departemen daerah, otoritas pajak daerah melaporkan pelaksanaan anggaran. Dan hasil paruh pertama tahun ini sangat bagus: RAPBN dilaksanakan 104,3%, dengan rencana 100.706,5 juta tenge, sebenarnya diterima 105.009,9 juta tenge. Dengan rencana APBD sebesar 31.766,7 juta tenge, sebenarnya telah diterima sebesar 35.061,4 juta tenge. Dinyatakan bahwa hanya pada paruh pertama tahun ini, cadangan tambahan diidentifikasi dan dikumpulkan sebesar 10,5 miliar tenge. Apa yang dimaksud dengan "cadangan tambahan"?
- Tambahan - berarti dikumpulkan melebihi yang direncanakan. Saya akan menjelaskan secara berlebihan dengan menggunakan contoh pajak tanah. Otoritas pajak membandingkan data badan yang berwenang dengan pembayar pajak yang benar-benar terdaftar dan jumlah pembayaran pajak tanah mereka. Untuk pajak properti, kami membandingkan data tidak hanya dengan BTI, tetapi juga dengan data transaksi pembelian dan penjualan real estat yang dilakukan pada tahun berjalan. Inilah yang disebut pendapatan properti. Seperti yang Anda ketahui, saat melakukan transaksi, pajak 10% atas kenaikan nilai real estat dibayarkan. Untuk pajak transportasi - kami membandingkan data MAI dengan milik kami. Jika perbedaan ditemukan, kami mencari jumlah yang hilang.
- Nah, ternyata apa tugas Anda, pegawai otoritas pajak ... Ingatkan saya, fungsi layanan pajak.
– Fiskal, regulasi, stimulasi, redistributif dan kontrol. Setiap orang dewasa yang mengetahui arah pengeluaran dana anggaran harus memahami pentingnya dan perlunya membayar pajak. Penerimaan pajak yang tepat waktu dan memadai dapat menjamin keamanan, stabilitas keuangan, dan kemandirian negara. Sederhananya, bagi warga negara, anggaran berimbang berarti jaminan bantuan sosial, pensiun, dan kepercayaan di masa depan. Bagi pengusaha, pembayaran pajak yang teliti menjamin dukungan negara, pinjaman, dan sebagai hasilnya, kemakmuran bisnis mereka. Semuanya di sini saling berhubungan.
- Terimakasih atas klarifikasinya.
Farida SHARAFUTDINOVA