Pertanyaan: Saat membeli barang di toko dan membayar dengan kartu plastik, saya diminta menunjukkan paspor sebagai lampiran pada kartu plastik tersebut. Apakah tuntutan penjual toko itu sah, dan dokumen hukum apa yang harus dirujuk dalam hal ini, baik bagi saya maupun bagi penjual.
Menjawab: Dalam peraturan Bank Rusia dan undang-undang Federal yang berkaitan dengan perbankan, saya belum menemukan instruksi langsung untuk menunjukkan paspor pada saat pembayaran dengan kartu bank saat membeli barang di toko, namun ada instruksi umum untuk bank untuk mengidentifikasi klien mereka, yang juga berhubungan dengan nuansa ini.
Kartu bank yang ditransfer ke klien untuk penggunaan sementara adalah milik bank, dan pembayaran dengan kartu plastik selama layanan jarak jauh, serta identifikasi klien, pemegang kartu ini, dilakukan berdasarkan kesepakatan antara:
- bank dan pemegang kartu;
- bank dan toko.
Identifikasi nasabah dilakukan apabila pegawai suatu organisasi perdagangan yang melakukan transaksi dana mencurigai bahwa operasi tersebut dilakukan dengan tujuan untuk melegalkan (pencucian) hasil kejahatan.
Kartu bank yang digunakan untuk melakukan pembayaran mungkin saja dicuri atau bahkan palsu. Kartu plastik bank menunjukkan nama pengguna (di sisi depan) dan contoh tanda tangan (di sisi belakang), tetapi apakah pengguna menunjukkannya atau tidak tanpa verifikasi tidak mungkin ditentukan, dan oleh karena itu:
- Apabila pada kartu bank terdapat foto pemegang kartu, maka verifikasi kepemilikan kartu oleh pembeli dilakukan hanya dengan membandingkan foto tersebut dengan aslinya.
- Jika kartu tidak memiliki foto, dan klien curiga, pemegang kartu diidentifikasi menggunakan kartu identitas. Pembeli mungkin diminta untuk menunjukkan dokumen identitas (misalnya, paspor warga negara Federasi Rusia, SIM, paspor asing, atau dokumen lainnya), yang dilakukan berdasarkan kesepakatan antara pedagang dan bank untuk keamanan pembayaran dari rekening kartu.
- Identifikasi pemegang kartu dengan paspor tidak dapat dilakukan apabila transaksi pembayaran barang dilakukan di gerai ritel dengan memasukkan kode PIN pengaman.
Dasar persyaratan bank untuk identifikasi nasabah adalah peraturan, yang akan saya cantumkan di bawah ini:
- Pasal 30 Undang-Undang Federal 2 Desember 1990 N 395-1 “Tentang Bank dan Kegiatan Perbankan” menyatakan bahwa:
“Hubungan antara Bank Rusia, lembaga kredit dan klien mereka dilakukan berdasarkan perjanjian, kecuali ditentukan lain oleh hukum federal”
- Berdasarkan Undang-Undang Federal “Tentang Pemberantasan Legalisasi (Pencucian) Hasil Kejahatan dan Pendanaan Terorisme” (No. 115-FZ tanggal 07/08/2001), Peraturan Bank Rusia No. 262-P tanggal 19 Agustus, 2004 “Tentang Identifikasi” diterbitkan lembaga perkreditan nasabah dan penerima manfaat dalam rangka pemberantasan legalisasi (pencucian) hasil kejahatan dan pendanaan terorisme” pada bab pertama (klausul 1.1) yang menyatakan sebagai berikut:
“Lembaga kredit wajib mengidentifikasi orang yang berada di bawah layanannya (selanjutnya disebut klien) ketika melakukan operasi perbankan dan transaksi lainnya sesuai dengan Undang-Undang Federal “Tentang Bank dan Aktivitas Perbankan…”
- Klausul 1.4 Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia tanggal 24 Desember 2004 N 266-P “Tentang penerbitan kartu bank dan transaksi yang dilakukan menggunakan kartu pembayaran” menyatakan:
“Di wilayah Federasi Rusia, lembaga kredit - penerbit menerbitkan kartu bank, yaitu jenis kartu pembayaran sebagai alat pembayaran nontunai yang ditujukan bagi perorangan, termasuk badan hukum yang berwenang (selanjutnya disebut pemegang), untuk melakukan transaksi dengan dana yang dimiliki oleh penerbit, sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia dan perjanjian dengan penerbit"
- Pasal 307 - 312 KUH Perdata Federasi Rusia juga menjabarkan konsep dan prosedur pemenuhan kewajiban debitur dan kreditur. Dengan demikian, Pasal 309 menyatakan sebagai berikut:
“Kewajiban harus dipenuhi dengan baik sesuai dengan syarat-syarat kewajiban dan persyaratan undang-undang, perbuatan hukum lainnya, dan jika tidak ada syarat dan persyaratan tersebut, sesuai dengan kebiasaan bisnis atau persyaratan lain yang biasanya dikenakan”
- Pasal 3 Undang-Undang Federal “Tentang Pemberantasan Legalisasi (Pencucian) Hasil Kejahatan dan Pendanaan Terorisme” (No. 115-FZ tanggal 07/08/2001) juga mendefinisikan konsep kata “identifikasi”, yaitu:
“identifikasi adalah serangkaian tindakan untuk mendapatkan informasi tentang klien, perwakilan mereka, penerima manfaat, sebagaimana didefinisikan oleh Undang-undang Federal ini, untuk mengonfirmasi keakuratan informasi ini menggunakan dokumen asli dan (atau) salinan yang “disertifikasi””
ISSN 2304-120X
Sultanova Nargiz Alievna,
Dosen di Departemen Ekonomi dan Manajemen, cabang Lembaga Pendidikan Anggaran Negara Federal Pendidikan Profesional Tinggi "Universitas Negeri Kuban" di Armavir, Armavir nagiz [dilindungi email]
Penggunaan kartu bank dalam sistem pembayaran
Anotasi. Dalam kondisi modern, kartu bank memperluas cakupan penggunaannya dan sudah menjadi cara integral dalam peredaran dana nontunai di pasar keuangan. Artikel ini dikhususkan untuk mempertimbangkan masalah utama pengorganisasian pekerjaan dengan kartu bank di lembaga kredit dan mencerminkan transaksi yang menggunakannya dalam akuntansi. Kata kunci: kartu bank, bank pengakuisisi, bank penerbit, otorisasi, pemegang kartu (holder), nomor identifikasi pribadi (kode PIN). Bagian: (04) ekonomi.
Kartu pembayaran muncul kembali di Uni Soviet pada tahun 1969. Kartu tersebut dikeluarkan oleh perusahaan asing dan digunakan sebagai alat pembayaran. Lambat laun, kartu American Express, Visa, dan Eurocard mulai bermunculan. Vnesheconombank pertama kali menerbitkan kartu Eurocard “emas” pada tahun 1989, dan pada akhir tahun 1991, Credo Bank menerbitkan kartu Visanya sendiri.
Saat ini, penggunaan kartu pembayaran bank merupakan cara modern dan nyaman untuk melakukan pembayaran nontunai. Kartu bank memungkinkan pemegangnya, yaitu individu dan badan hukum yang berwenang, untuk melakukan transaksi dengan dana di rekening bank kartu kapan saja sepanjang hari, berfungsi sebagai alat pembayaran di seluruh dunia, digunakan dalam perdagangan online, dan memberikan kesempatan untuk secara akurat melacak transaksi yang terjadi melalui mobile banking.
Layanan Mobile Bank menyediakan kemampuan untuk mengontrol status rekening kartu menggunakan telepon seluler di jaringan GSM. Dengan menggunakan bank seluler, Anda dapat membayar utilitas, mentransfer dana dari rekening kartu ke rekening kartu lain, dan secara otomatis menambah dana di ponsel Anda.
Pemegang kartu bank internasional sistem pembayaran VISA dan MasterCard dapat mengikuti program asuransi saat bepergian ke luar negeri. Peristiwa yang diasuransikan adalah kecelakaan yang menimpa tertanggung, sakit mendadak atau keadaan tak terduga lainnya yang memerlukan biaya tambahan seperti pengobatan, pengembalian darurat ke Rusia, administrasi, bantuan hukum dan lain-lain.
Operasional secara aktif berkembang untuk memberikan layanan tambahan kepada pemegang kartu internasional, seperti akuisisi keanggotaan IAPA (International Airline Passengers Association), yang memungkinkan diskon tiket pesawat, akomodasi di hotel terbaik di dunia dan keuntungan lainnya. Pemegang kartu internasional juga menerima diskon saat membayar barang dan jasa.
Kebijakan akuntansi untuk transaksi menggunakan kartu bank di bank komersial harus dibentuk dengan mempertimbangkan persyaratan dokumen peraturan Bank Rusia, yang utamanya adalah:
Peraturan Bank Rusia tanggal 24 Desember 2004 No. 266-P (sebagaimana diubah pada 14 Januari 2015) “Tentang penerbitan kartu bank dan transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu pembayaran” (selanjutnya disebut Peraturan No. 266- P);
ISSN 2E04-120Х
jurnal elektronik ilmiah dan metodologis
Sultanova N. A. Penggunaan kartu bank dalam sistem pembayaran // Konsep. - 2015. - No. 08 (Agustus). - SENI 15276. - 0,7 hal. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
Peraturan Bank Rusia tanggal 16 Juli 2012 No. 385-P (sebagaimana diubah pada 19 Agustus 2014) “Tentang aturan akuntansi di lembaga kredit yang berlokasi di wilayah Federasi Rusia” (selanjutnya disebut Peraturan No. .385-P).
266-P Bank Rusia menetapkan bahwa lembaga kredit mempunyai hak untuk menerbitkan kartu bank dari jenis berikut: kartu pembayaran (debit), kartu kredit dan kartu prabayar, yang pemegangnya adalah individu, termasuk yang berwenang badan hukum, pengusaha perorangan (selanjutnya disebut pemegang).
Kartu plastik juga bisa berupa gaji, pelajar, sosial, perusahaan, atau dibuka dalam sistem pembayaran internasional. Kartu jenis ini mempunyai tampilan fisik yaitu berbentuk plastik dengan ukuran standar.
Ada juga kartu virtual yang tidak memiliki tampilan fisik, digunakan untuk pembelian melalui Internet, yang berbentuk kunci elektronik yang memiliki detail kartu bank terenkripsi.
Saat ini, bank terutama mengeluarkan kartu debit dan kredit.
Kartu debit digunakan untuk melakukan transaksi dalam batas pembelanjaan (sejumlah dana milik klien di rekening banknya) dan/atau pinjaman yang diberikan oleh bank penerbit dalam bentuk cerukan.
Kartu kredit digunakan untuk melakukan transaksi dengan menggunakan pinjaman yang diberikan oleh bank sesuai dengan syarat-syarat perjanjian pinjaman.
Daftar operasi yang dapat dilakukan oleh klien - individu dengan menggunakan kartu bank juga terdapat dalam Peraturan Bank Rusia No. 266-P. Secara khusus, dengan menggunakan kartu bank, Anda dapat menerima uang tunai dalam rubel atau mata uang asing di wilayah Federasi Rusia, dan di luarnya - dalam mata uang asing, melakukan pembayaran non-tunai dengan berbagai organisasi dalam rubel di wilayah Federasi Rusia , serta dalam mata uang asing - di luar perbatasannya dan operasi lain yang tidak bertentangan dengan undang-undang Federasi Rusia saat ini.
Kegiatan penyetoran atau pengeluaran uang tunai dilakukan melalui ATM, terminal atau di tempat pengeluaran tunai melalui terminal POS elektronik yang dipasang di meja kas bank.
Pembayaran barang (pekerjaan, jasa) dilakukan di gerai ritel (toko, hotel, salon, penata rambut, pompa bensin, dan tempat lainnya) yang telah mengadakan perjanjian untuk menerima kartu plastik bank sebagai pembayaran barang (pekerjaan, jasa) (acquiring agreement ).
Dari jumlah transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu bank berdasarkan perjanjian akuisisi, lembaga perkreditan menerima imbalan dari perusahaan perdagangan dan jasa, yang disebut konsesi perdagangan.
Bagi pemegang kartu bank, tidak terlalu penting bank komersial mana yang telah membuat perjanjian akuisisi dengan pedagang tersebut. Jika terdapat logo sistem pembayaran di pintu gerai ritel, seperti pada kartu bank, maka Anda dapat membayar pembelian menggunakan kartu bank, dan pemegang kartu tidak mengambil risiko mengeluarkan biaya tambahan berupa komisi.
Di konter kasir perusahaan perdagangan dan jasa dan di tempat pengeluaran tunai bank komersial, perangkat elektronik digunakan - terminal POS, yang membaca informasi dari strip magnetik kartu bank atau dari chip (mikroprosesor) untuk tujuan otorisasi.
jurnal elektronik ilmiah dan metodologis
Sultanova N. A. Penggunaan kartu bank dalam sistem pembayaran // Konsep. - 2015. - No. 08 (Agustus). - SENI 15276. - 0,7 hal. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
Permintaan otorisasi berisi informasi tentang kartu bank dan jumlah pembelian atau penerbitan menggunakan kartu bank. Respons positif terhadap otorisasi menunjukkan bahwa kartu bank ini valid dan saldo di dalamnya memungkinkan Anda menyelesaikan transaksi. Jawaban negatif terhadap otorisasi mungkin disebabkan oleh kurangnya komunikasi atau dana yang tidak mencukupi pada rekening kartu. Untuk respons otorisasi apa pun, perangkat elektronik mengeluarkan tanda terima yang menunjukkan transaksi telah selesai.
Jika transaksi dilakukan di meja kas bank atau gerai ritel, pemegang kartu bank diberikan kwitansi terminal POS di atas kertas, yang harus memuat tanda tangan kasir dan tanda tangan pemegang kartu.
Saat mengeluarkan atau menerima uang tunai menggunakan kartu bank di meja kas lembaga kredit, selain cek yang dikeluarkan dari terminal, juga dibuat pesanan tunai masuk (keluar), yang bentuknya diatur oleh peraturan Bank. Rusia.
Selain pembuatan dokumen tunai, ketika melakukan transaksi menggunakan kartu bank dalam mata uang asing, lembaga kredit harus menyusun Daftar transaksi tunai mata uang asing dan cek, yang diatur dalam Instruksi Bank Rusia No. 136-I tanggal September 16 Tahun 2010 “Tentang tata cara pelaksanaan oleh bank (cabang) yang berwenang ) jenis transaksi perbankan tertentu dengan uang tunai mata uang asing dan transaksi dengan cek (termasuk cek perjalanan), yang nilai nominalnya ditunjukkan dalam mata uang asing, dengan partisipasi dari individu."
Pemegang kartu bank seringkali bingung mengapa saat melakukan transaksi debit sekaligus, informasi status rekening menurut laporan bank dan saat meminta batas pembelanjaan di perangkat swalayan (atau rekening online) berbeda. Hal ini disebabkan ketika melakukan transaksi pembelanjaan melalui perangkat swalayan atau terminal POS, permintaan otorisasi dikirim ke pusat pemrosesan, setelah diproses batas pembelanjaan pada kartu dikurangi dan informasi tentang saldo akan diambil. memperhitungkan transaksi yang dilakukan. Pengurangan saldo pada rekening kartu bank (misalnya, No. 40817 - untuk perorangan penduduk) dilakukan setelah bank pengakuisisi mengirimkan konfirmasi keuangan untuk operasi ini, yang memakan waktu satu hari atau lebih, dan baru kemudian akan diproses oleh bank dan akan tercermin dalam saldo rekening bank kartu.
Kartu bank dikeluarkan untuk klien berdasarkan perjanjian yang dibuat dengannya, yang mencerminkan ketentuan penggunaan kartu, prosedur pemeliharaan rekening kartu, hak dan kewajiban para pihak.
Rincian utama kartu bank mencakup enam belas digit nomornya, yang mengenkripsi jenis sistem pembayaran, bank penerbit, lokasi teritorialnya, serta masa berlaku kartu, nama dan nama keluarga pemegangnya (jika kartunya timbul).
Kartu bank internasional juga menggunakan teknologi keamanan transaksi menggunakan kode keamanan tiga digit CVV2 atau CVC2, yang dihasilkan menggunakan algoritma khusus. Itu dicetak di bagian belakang kartu atau pada strip yang dimaksudkan untuk tanda tangan klien segera setelah nomor kartu, atau di sebelah kanan strip. Dalam praktiknya, kode keamanan ini digunakan sebagai sarana tambahan untuk memverifikasi keaslian kartu dan digunakan untuk melakukan transaksi di Internet.
ISSN 2E04-120Х
jurnal elektronik ilmiah dan metodologis
Sultanova N. A. Penggunaan kartu bank dalam sistem pembayaran // Konsep. - 2015. - No. 08 (Agustus). - SENI 15276. - 0,7 hal. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
Pada tahap awal, ketika nasabah mengajukan permohonan kartu bank, pegawai unit operasional bank melakukan pemeriksaan awal terhadap nasabah dan dokumennya.
Identitas klien diverifikasi dengan membandingkan penampilan klien dengan foto pada dokumen identitas, keberadaan alamat pendaftaran, dengan wajib membuat salinan dokumen tersebut.
Dokumen identitas diperiksa untuk mendeteksi tanda-tanda pemalsuan yang terlihat (misalnya, penghapusan mekanis, koreksi catatan dan segel, penambahan, penggantian foto, penggantian lembaran), serta terhadap daftar paspor yang tidak sah. Pemeriksaan ini dilakukan karena paspor yang tidak sah dapat digunakan oleh penipu untuk selanjutnya menggugat transaksi kredit.
Jika verifikasi awal berhasil, klien secara pribadi mengisi aplikasi formulir yang telah ditetapkan untuk penyediaan kartu bank. Pegawai bank harus memeriksa kelengkapan pengisian seluruh posisi lamaran, memberikan perhatian khusus terhadap perbedaan alamat pendaftaran dengan alamat tempat tinggal sebenarnya, ketersediaan telepon rumah di tempat pendaftaran, karena telepon genggam dapat segera diganti (jika tidak ada telepon rumah kota, Anda harus menunjukkan nomor telepon kontak keluarga dekat Anda). Poin wajib lainnya saat mengisi aplikasi adalah menunjukkan informasi kontrol yang diminta jika pemegang menghubungi Layanan Dukungan Pelanggan dari bank penerbit.
Setelah menerima permohonan, pegawai bank harus memperingatkan klien tentang tanggung jawab memberikan data palsu, dan jika ada yang terdeteksi, tentang kemungkinan penolakan untuk mengeluarkan kartu.
Pada tahap penerbitan kartu bank, serta ketika melakukan transaksi yang menggunakannya, lembaga kredit wajib mengidentifikasi pemegangnya sesuai dengan Undang-Undang Federal No. 115-FZ tanggal 07/08/2001 (sebagaimana diubah pada 05/ 06/2015) “Tentang pemberantasan legalisasi (pencucian) hasil kejahatan dan pendanaan terorisme.” Prosedur identifikasi lembaga perkreditan ditetapkan dengan Peraturan Bank Rusia No. 262-P tanggal 19 Agustus 2004 (sebagaimana diubah pada 21 Januari 2014) “Tentang identifikasi nasabah dan penerima manfaat oleh lembaga perkreditan dalam rangka memerangi legalisasi (pencucian) hasil kejahatan dan pendanaan terorisme”, pemeriksaan tambahan dilakukan dengan menggunakan daftar berhenti.
Sebagai bagian dari pengembangan konsep keamanan dan mengurangi risiko transaksi penipuan melalui saluran layanan jarak jauh melalui bank seluler, lembaga kredit dapat menetapkan batasan harian jumlah pengiriman uang, serta batasan penarikan tunai dari rekening kartu.
Saat menerbitkan kartu, pegawai bank harus menjelaskan kepada nasabah kepatuhan terhadap aturan penggunaan kartu bank untuk memastikan keamanan maksimum kartu bank dan dana di dalamnya, serta perlunya segera memberi tahu layanan dukungan pelanggan melalui telepon jika terjadi. dari kehilangan atau pencuriannya (pemegang juga dapat secara mandiri memblokir kartu tersebut melalui akun online). Ketika ada panggilan diterima tentang kehilangan, kartu pemegang diblokir dalam sistem otorisasi dengan status “Tolak”, dan jika kartu dicuri, pemblokiran dilakukan dengan status “Ambil”.
Jika pemegang kartu berada di luar negeri, maka ia dapat menghubungi pusat layanan sistem pembayaran, misalnya kartu pembayaran internasional
Sultanova N. A. Penggunaan kartu bank dalam sistem pembayaran // Konsep. - 2015. - No. 08 (Agustus). - SENI 15276. - 0,7 hal. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
jurnal elektronik ilmiah dan metodologis
Sistem VISA atau MasterCard, dan penarikan tunai darurat juga dapat dilakukan menggunakan beberapa jenis kartu bank.
Berikut beberapa aturan yang harus diketahui klien saat menangani kartu bank di meja. 1.
Tabel 1
Daftar aturan dasar saat menggunakan kartu bank
Risiko saat menggunakan kartu Aturan penggunaan kartu
Risiko kehilangan dan penggunaan kartu tanpa persetujuan pemegangnya. Setelah menerima kartu, tanda tangani di sisi sebaliknya di tempat yang diperuntukkan bagi tanda tangan pemegang. PIN kartu harus diingat dan disimpan di tempat yang tidak dapat diakses oleh pihak ketiga. Kartu tersebut tidak boleh diberikan kepada pihak ketiga untuk digunakan. Jika kartu diembos (semua tulisan di atasnya dimunculkan: nama keluarga dan nama depan pemilik kartu, tanggal kedaluwarsa, nomor kartu, dan informasi lainnya), maka hanya individu yang nama belakang dan namanya tertera di kartu tersebut yang berhak menggunakan. dia
Risiko pengoperasian perangkat swalayan yang salah Anda tidak dapat menggunakan ATM yang tidak berfungsi dengan benar. Jika ATM tidak mengembalikan kartu selama pengoperasian, Anda harus menghubungi nomor telepon yang tertera di ATM dan menjelaskan keadaan kejadian tersebut, dan kemudian bertindak sesuai dengan instruksi pegawai bank.
Risiko aktivitas penipuan oleh pihak ketiga Melakukan transaksi menggunakan ATM yang dipasang di lokasi aman, daftarnya tersedia di situs web bank komersial mana pun. Sebelum menggunakan ATM, harus diperiksa keberadaan perangkat tambahan yang dipasang di tempat pemasukan PIN dan di tempat penerimaan kartu, serta adanya keyboard tambahan yang tidak sesuai dengan desain ATM. Jika ragu, ATM tersebut tidak dapat digunakan dan perlu melaporkan kecurigaan tersebut kepada pegawai bank dengan menghubungi nomor yang tertera pada ATM. Anda harus memasukkan PIN sedemikian rupa sehingga orang di sekitar tidak dapat melihatnya. Saat menggunakan Internet untuk melakukan pembelian di toko online, Anda tidak boleh menggunakan PIN, dan jangan memberikan data pribadi atau informasi kartu bank melalui Internet. Anda sebaiknya hanya menggunakan situs web organisasi perdagangan dan jasa yang terkenal dan tepercaya. Ketika pemegang kartu menerima panggilan melalui telepon dengan menyamar sebagai pegawai bank untuk mendapatkan data pribadi pada kartu atau pesan SMS yang meragukan, Anda harus segera menghubungi layanan dukungan pelanggan bank penerbit atau menghubungi layanan keamanan bank.
Sehubungan dengan pertumbuhan bisnis kartu, isu meminimalkan risiko dalam penggunaannya menjadi semakin relevan, serta diperlukan untuk menjaga citra bank penerbit dan mengurangi risiko kerugian selanjutnya.
Untuk mencatat transaksi dengan kartu bank sesuai dengan prosedur yang diatur dalam Peraturan Bank Rusia No. 385-P, digunakan rekening neraca dan rekening administratif berikut (lihat Tabel 2).
Ketika mencerminkan transaksi menggunakan kartu bank dalam akuntansi, akun neraca lainnya juga digunakan: rekening kasir bank No. 20202, rekening koresponden, rekening penyelesaian antar cabang No. 30301-30302, kewajiban dan persyaratan pembayaran bunga No. 47411, 47426 , 47427, rekening penyelesaian badan hukum (No. 405-407) dan simpanan perorangan, rekening No. 423-426, rekening pinjaman dan rekening cerukan, rekening pendapatan dan pengeluaran (No. 70601, 70606), rekening kelebihan dan kekurangan (No. 60323) dan lain-lain.
Sultanova N. A. Penggunaan kartu bank dalam sistem pembayaran // Konsep. - 2015. - No. 08 (Agustus). - SENI 15276. - 0,7 hal. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
jurnal elektronik ilmiah dan metodologis
Akun untuk mencatat transaksi dengan kartu bank
Meja 2
Nomor Rekening Karakteristik Rekening
40817 Neraca “Perorangan”, akun pasif, dibuka dalam rubel dan mata uang asing
40820 “Rekening individu bukan penduduk” Neraca, akun pasif, dibuka dalam rubel dan mata uang asing
30232, No. 30233 “Penyelesaian tidak lengkap dengan operator layanan infrastruktur pembayaran dan operator pengiriman uang” Neraca, akun pasif - 30232, akun aktif - 30233, analisis akun dilakukan dalam konteks organisasi rekanan, jenis transaksi, pembayaran peserta sistem, jenis mata uang, jenis kartu
No. 20208 “Uang Tunai di ATM” Neraca, rekening aktif, analitik disimpan untuk setiap ATM dan berdasarkan jenis mata uang
40903 “Dana pembayaran dengan cek, kartu prabayar, dan transfer uang elektronik dengan menggunakan alat pembayaran elektronik” Neraca, rekening pasif, analitik ditentukan oleh bank secara mandiri, yaitu berdasarkan jenis layanan prabayar (Internet, komunikasi seluler, dll.)
91202 “Nilai dan dokumen lain-lain” Neraca, akun aktif, dirancang untuk mencatat kartu bank yang tidak dipersonalisasi dan dipersonalisasi. Analisis dilakukan terhadap orang-orang yang bertanggung jawab dan organisasi penerima
91203 “Barang-barang berharga dan dokumen lain-lain dikirim dan diterbitkan secara kredit, untuk komisi” Neraca, rekening aktif, dimaksudkan untuk akuntansi kartu bank yang tidak dipersonalisasi dan dipersonalisasi. Analisis dilakukan terhadap orang-orang yang bertanggung jawab dan organisasi penerima
Mari kita perhatikan tata cara akuntansi transaksi menggunakan kartu bank pemegang yang merupakan nasabah bank penerbit pada Tabel. 3.
Tabel 3
Daftar pencatatan akuntansi pada saat melakukan transaksi menggunakan kartu oleh pemegang yang merupakan nasabah bank penerbit
70606 47411.47426 Bunga yang masih harus dibayar atas saldo rekening kartu bank Perintah peringatan
47411,47426 40817, 40820, 405-407 Atribusi bunga pada saldo rekening kartu bank Perintah peringatan, perintah bank
20202 40817.40820 Menyetorkan uang tunai ke rekening kartu di meja kas bank Terminal cek dan pesanan penerimaan kas
40817, 40820, 423-426 405-407 40817,40820 Mengkreditkan dana ke rekening kartu bank, di tempat pemeliharaan rekening Pesanan klien, perintah peringatan, perintah pembayaran
405-407 405-407 Rekening dibuka untuk transaksi menggunakan kartu bank Penyetoran dana oleh badan hukum ke rekening kartu bank di tempat pemeliharaan rekening Perintah pembayaran
40817 40820, 405-407 20202 Penarikan uang tunai dari rekening kartu bank dari meja kas bank, di tempat pemeliharaan rekening. Penerimaan terminal, perintah pendebitan tunai
jurnal elektronik ilmiah dan metodologis
Sultanova N. A. Penggunaan kartu bank dalam sistem pembayaran // Konsep. - 2015. - No. 08 (Agustus). - SENI 15276. - 0,7 hal. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
Kontribusi individu (pengisian kembali) dana tunai ke meja kas bank penerbit kartu dikeluarkan dengan cek terminal POS dan perintah penerimaan kas, yang menunjukkan nama lengkap, nama depan, patronimik pemegang dan nomornya, serta nomor rekening bank kartu tersebut.
Kwitansi terminal POS harus memuat daftar rincian utama yang diatur dalam Peraturan Bank Rusia No. 266-P, yaitu:
Nomor identifikasi ATM, terminal elektronik atau perangkat teknis lainnya, alamat lokasinya;
Nama lembaga perkreditan, pemilik ATM atau terminal;
Jenis operasi;
Tanggal transaksi;
Jumlah transaksi dan mata uang transaksi;
Besarnya komisi, jika ada;
Rincian kartu pembayaran bank;
Tanda tangan pemegang kartu dan kasir bank.
Untuk mengisi kembali rekening yang dibuka untuk transaksi menggunakan kartu bank, badan hukum harus menyerahkan perintah pembayaran kepada bank yang menunjukkan tujuan pembayaran yang sesuai.
Jika uang tunai diterima ke rekening kartu bank internasional dalam mata uang yang berbeda dengan mata uang rekening, maka selisih kurs positif dari pembelian dan penjualan dibebankan ke rekening pendapatan bank No. 70601 atau mencerminkan selisih kurs negatif ke rekening pengeluaran bank No.70606.
Pembayaran untuk transaksi dengan kartu bank internasional, jika tarif lembaga kredit membebankan komisi, dibebankan ke rekening pendapatan bank No. 70601 sesuai dengan rekening kartu bank No. 40817 (40820, 405-407).
Sesuai dengan Peraturan Nomor 266-P, pendebetan atau pengkreditan dana atas transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu bank dilakukan paling lambat pada hari kerja setelah hari bank menerima daftar pembayaran atau jurnal elektronik yang menjadi dasar pencatatan. transaksi dalam catatan akuntansi perusahaan komersial toples.
Transaksi dengan kartu bank pemegang bank pihak ketiga (mengakuisisi) dicatat dalam akuntansi pada rekening penyelesaian yang tertunda No. 30232 dan No. 30233, lihat tabel. 4.
Untuk pengeluaran uang tunai dengan menggunakan kartu pemegang bank pihak ketiga, dikenakan komisi sesuai dengan tarif yang ditetapkan oleh bank yang melakukan transaksi pendebetan pada kartu bank, dan dikreditkan ke rekening pendapatan bank No. 70601 sesuai dengan nomor rekening 30233.
Pemasangan dan commissioning ATM dan terminal (selanjutnya disebut perangkat swalayan) dilakukan oleh pusat pemrosesan. Sebelum mendaftarkannya ke dalam sistem dan mengoperasikannya, semua perangkat swalayan harus diasuransikan sebesar batas yang ditetapkan (jika batas berubah selama penggunaan, maka jumlah pembayaran asuransi harus dihitung ulang). Saat mengakhiri kontrak untuk pemasangan perangkat layanan mandiri atau membuat keputusan untuk menonaktifkannya, perlu menggunakan perangkat lunak untuk menghapus perangkat layanan mandiri dari mode layanan pelanggan, mengambil tindakan untuk menghapusnya dari mode pemantauan dan menutup kontrak perangkat lunak pusat pemrosesan, melakukan penagihan dengan mengeluarkan cek untuk menutup sesi. Contoh tanda terima untuk penutupan sesi terminal ditunjukkan pada gambar.
ISSN 2E04-120Х
jurnal elektronik ilmiah dan metodologis
Sultanova N. A. Penggunaan kartu bank dalam sistem pembayaran // Konsep. - 2015. - No. 08 (Agustus). - SENI 15276. - 0,7 hal. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
Tabel 4
Daftar entri akuntansi pada saat melakukan transaksi menggunakan kartu bank oleh pemegang yang bukan nasabah bank penerbit
Nomor rekening Nomor rekening Isi transaksi Alasan pengoperasian
30233 20202 Penarikan tunai menggunakan kartu bank di tempat pengambilan tunai Terminal resi dan pesanan tunai
30233 40817, 40820, 405-407 Mengkredit dana untuk transaksi dengan kartu bank jika transaksi tidak dilakukan di lokasi di mana rekening klien dikelola Daftar pembayaran
30232 40817, 40820, 405-407 Mengkredit dana untuk transaksi dengan kartu bank jika terjadi transaksi di departemen tempat rekening klien dibuka Daftar pembayaran
40817,40820, 405-407 30232 Penghapusan dana untuk transaksi dengan kartu bank dalam hal transaksi bukan di tempat rekening klien dikelola Daftar pembayaran
40817,40820, 405-407 30233 Penghapusan dana untuk transaksi dengan kartu bank jika terjadi transaksi di departemen tempat rekening klien dibuka Daftar pembayaran
30110,30302 atau 30233 30232 atau 30110, 30301 Jumlah pengkreditan/debit untuk transaksi dengan kartu bank, setelah menerima laporan bank Laporan bank, daftar pembayaran
30232 30233 Penyelesaian penyelesaian (rekonsiliasi jumlah) transaksi dengan kartu bank
Terminal memeriksa penutupan sesi
jurnal elektronik ilmiah dan metodologis
Sultanova N. A. Penggunaan kartu bank dalam sistem pembayaran // Konsep. - 2015. - No. 08 (Agustus). - SENI 15276. - 0,7 hal. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
Pengoperasian alat bongkar/muat swalayan dilakukan oleh pegawai kas dan pengumpul, bila diperlukan, berjumlah paling sedikit dua orang, yang salah satunya diserahi fungsi sebagai pegawai pengawas, sebagaimana ditetapkan oleh persyaratan Bank. Rusia dalam Peraturan No. 318-P tanggal 24 April 2008 (sebagaimana diubah) tanggal 30 Juli 2014) “Tentang tata cara melakukan transaksi tunai dan aturan penyimpanan, pengangkutan dan pengumpulan uang kertas dan koin Bank Rusia di lembaga kredit yang berlokasi di wilayah Federasi Rusia.”
Saat memuat perangkat swalayan, rekening pencatatan uang tunai di ATM No. 20208 didebit sesuai dengan rekening pendaftaran mesin kasir lembaga perkreditan No.
Oleh karena itu, pada saat membongkar perangkat swalayan, rekening pencatatan uang tunai di ATM No. 20208 dikreditkan sesuai dengan rekening pendaftaran mesin kasir lembaga perkreditan No.
Sebelum melaksanakan operasional bongkar/muat alat swalayan, harus dilakukan pengumpulan dengan keluaran di atas kertas informasi tentang status transaksi yang dilakukan saat ini dan saldo dana dalam kasetnya (kwitansi pembukaan/penutupan sesi). ). Saldo dana setelah pembongkaran alat swalayan dan penghitungan uang kertas lembar demi halaman harus diselaraskan dengan cek dan dimasukkan ke dalam meja kas bank. Apabila pada saat penghitungan ulang uang kertas dari kaset alat swalayan ditemukan ketidaksesuaian berupa kelebihan atau kekurangan uang tunai, maka dibuat laporan penghitungan ulang uang rangkap dua dan laporan pemeriksaan ATM (jika diperlukan).
Kelebihannya dikreditkan ke rekening kreditur lain No. 60322, dan kekurangannya dikreditkan ke rekening debitur lain No. 60323 sesuai dengan rekening kasir No. 20202.
Apabila pada saat penghitungan ulang dari kaset alat swalayan diketahui adanya uang kertas yang pailit, diragukan, atau ada tanda-tanda pemalsuan, maka uang kertas tersebut juga dikreditkan ke rekening debitur lain No. 60323.
Bank harus memastikan bahwa kuitansi yang berisi informasi tentang transaksi yang dilakukan oleh perangkat swalayan disimpan setidaknya selama satu tahun.
Pemantauan pengoperasian ATM dan terminal merupakan prosedur wajib, dan dilakukan untuk mengidentifikasi malfungsi, keberadaan saldo kas, dan pita terminal.
Mari kita pertimbangkan akuntansi transaksi dengan kartu bank yang dilakukan di perangkat swalayan di Tabel. 5.
Pembukuan transaksi off-balance sheet dengan kartu bank dilakukan dengan memperhatikan bahwa proses pemindahan kartu kepada pemegangnya melalui beberapa tahapan: penyerahan kartu yang tidak dipersonalisasi/dipersonalisasi ke penyimpan nilai bank, pengiriman kartu ke cabang di tempat penerbitan kepada klien, penerbitan kartu kepada klien, pengembalian kartu bekas oleh pemegang, pemusnahan kart.
Akuntansi untuk kartu yang tidak dipersonalisasi/dipersonalisasi sesuai dengan klausul 9.19 Bagian 3 Bagian 2 Peraturan 385-P dilakukan dengan penilaian bersyarat satu rubel per kartu di rekening rekening administratif 91202, 91203; akun dalam tabel. 6.
Di gudang barang berharga, kartu harus disimpan diurutkan berdasarkan jenisnya di lemari logam, rak dengan inventaris terlampir dan dengan hak akses terbatas (hanya untuk pejabat yang bertanggung jawab secara finansial atas keselamatan), karena pencurian kartu atau penerimaan informasi pribadi yang tidak sah dapat menyebabkan kerusakan finansial pada bank dan citranya.
Sultanova N. A. Penggunaan kartu bank dalam sistem pembayaran // Konsep. - 2015. - No. 08 (Agustus). - SENI 15276. - 0,7 hal. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
jurnal elektronik ilmiah dan metodologis
Tabel 5
Daftar entri akuntansi saat melakukan transaksi menggunakan kartu di perangkat swalayan
Nomor rekening Nomor rekening Isi transaksi Alasan pengoperasian
20208 30232 Penerimaan uang tunai (untuk pengisian rekening nasabah, transfer ke pihak ketiga, untuk pembayaran kembali pinjaman Bank) melalui perangkat swalayan Periksa perangkat swalayan
30232, 30233 40817, 40820, 30233 Pengisian kembali rekening kartu bank internasional yang diterbitkan di cabang Bank yang sama/Bank pihak ketiga (sebelum/sesudah mengunggah kartu) Daftar pembayaran
30233 20208 Penerbitan uang tunai dengan kartu bank melalui perangkat swalayan Cek perangkat swalayan
40817, 40820, 405- 407, 30232 30232, 30233 Menerima penggantian atas transaksi pengeluaran tunai melalui mesin kasir swalayan menggunakan kartu bank internasional yang diterbitkan di cabang Bank yang sama/Bank pihak ketiga (sebelum/sesudah pembongkaran kartu) Daftar pembayaran
40817, 40820, 405-407, 30233 70601 Biaya pengeluaran/pengisian ulang uang tunai melalui perangkat swalayan dengan menggunakan kartu bank internasional yang diterbitkan di cabang Bank yang sama/cek swalayan Bank pihak ketiga
30232 30233 Penyelesaian penyelesaian transaksi tarik tunai menggunakan perangkat self-service dengan menggunakan kartu bank internasional
Tabel 6
Daftar entri akuntansi off-saldo saat melakukan transaksi menggunakan kartu bank
Nomor rekening Nomor rekening Isi transaksi Alasan pengoperasian
91202 99999 Kwitansi kartu yang telah mengalami personalisasi (sesuai jenisnya) menjadi tempat penyimpanan barang berharga Pesanan peringatan, faktur
91203 pada rekening pribadi dibuka untuk kartu yang diterbitkan berdasarkan laporan 91202 pada rekening pribadi kartu bank yang dimaksudkan untuk diterbitkan kepada klien Transfer gudang barang berharga kartu yang dipersonalisasi secara internal ke cabang yang memprakarsai penerbitan kartu bank untuk diterbitkan kepada pemegang Perintah peringatan
91203 pada rekening pribadi yang dibuka untuk kartu yang beredar 91203 pada rekening pribadi yang dibuka untuk kartu yang diterbitkan pada rekening Penerbitan kartu bank kepada pemegang klien sesuai dengan aplikasi Perintah peringatan dengan indikasi wajib rincian dokumen identitas pemegang kartu, pribadinya tanda tangan dan nomor kartu yang akan diterbitkan
91203 untuk rekening pribadi dari kartu-kartu yang akan dimusnahkan 91203 untuk rekening pribadi yang dibuka untuk kartu-kartu yang beredar Pengembalian kartu bank oleh pemegangnya karena berakhirnya atau berakhirnya kontrak Perintah peringatan
99999 91203 pada rekening pribadi kartu yang akan dimusnahkan Pemusnahan kartu bank yang sudah tidak beredar Perintah peringatan, tindakan pemusnahan
Sultanova N. A. Penggunaan kartu bank dalam sistem pembayaran // Konsep. - 2015. - No. 08 (Agustus). - SENI 15276. - 0,7 hal. - URL: http://e-koncept.ru/2015/15276.htm. - ISSN2304-120X.
coniegtg
ilmiah dan metodologis ^ jurnal elektronik
Di cabang, kartu bank harus disimpan di brankas logam dengan hak akses terbatas, dan saldo kartu harus diselaraskan dengan data buku harian transaksi setiap hari melalui penghitungan sepotong demi sepotong.
Kartu yang dikembalikan atau tidak diambil dapat dimusnahkan, yang dilakukan di hadapan komisi dengan cara dipotong menjadi dua bagian sepanjang garis strip magnetik atau disobek dengan alat teknis khusus dan dibuat laporan pemusnahan kartu.
Penghitungan amplop PIN dengan kata sandi ke kartu bank dilakukan dengan cara yang sama dengan kartu pada rekening pribadi terpisah di rekening rekening administratif No. 91202, 91203 dengan penilaian bersyarat satu rubel per amplop.
1. Peraturan Bank Rusia tanggal 24 Desember 2004 No. 266-P (sebagaimana diubah pada 14 Januari 2015) “Tentang penerbitan kartu bank dan transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu pembayaran.” - Akses dari referensi dan sistem hukum “ConsultantPlus”.
2. Peraturan Bank Rusia No. 385-P tanggal 16 Juli 2012 (sebagaimana diubah pada 19 Agustus 2014) “Tentang aturan akuntansi di lembaga kredit yang berlokasi di wilayah Federasi Rusia.” - Akses dari referensi dan sistem hukum “ConsultantPlus”.
3. Peraturan Bank Rusia No. 318-P tanggal 24 April 2008 (sebagaimana diubah pada tanggal 30 Juli 2014) “Tentang tata cara pelaksanaan transaksi tunai dan tata cara penyimpanan, pengangkutan dan pengumpulan uang kertas dan uang logam Bank of Rusia di lembaga kredit yang berlokasi di wilayah Federasi Rusia”. - Akses dari referensi dan sistem hukum “ConsultantPlus”.
Nargiz Sultanova,
Dosen Universitas Negeri Kuban, cabang di Armavir, Armavir
nargiz [dilindungi email]
Menggunakan kartu bank dalam sistem pembayaran
Abstrak. Dalam kondisi modern, kartu bank memperluas cakupan penggunaan dan merupakan cara integral perputaran dana non-tunai di pasar keuangan. Makalah ini dikhususkan untuk isu-isu utama organisasi kerja dengan kartu bank di lembaga kredit dan mencerminkan operasi penggunaannya dalam akuntansi.
Kata kunci: kartu bank, bank pengakuisisi, bank penerbit, otorisasi, pemegang kartu, nomor identifikasi pribadi (PIN), Bank, Otorisasi, Pemegang kartu (holder), Nomor identifikasi pribadi (PIN). Referensi
1. Polozhenie Banka Rossii tanggal 24/12/2004. 266-P (red. ot 14/01/2015) “Ob jemissii bankovskih kart i ob operacijah, sovershaemyh s ispol"zovaniem platezhnyh kart.”
2. Polozhenie Banka Rossii tanggal 16 Juli 2012, No. 385-P (red. tanggal 19 Agustus 2014) “O prvilah vedenija buhgalterskogo ucheta v kreditnyh organizacijah, raspolozhennyh na territorii Rossijskoj Federacii.” Dostup iz sprav.-pravovoj sistemy “Konsul"tantPljus” (dalam bahasa Rusia).
3. Polozhenie Banka Rossii tanggal 24 April 2008. 318-P (red. ot 30 Juli 2014) “O porjadke vedenija kassovyh operacij i pravilah hranenija, perevozki i inkassacii banknot i moneyty Banka Rossii v kreditnyh organizacijah raspolozhennyh na teritorii Rossijskoj Federacii.” Dostup iz sprav.-pravovoj sistemy “Konsul"tantPljus” (dalam bahasa Rusia).
Utemov V.V., kandidat ilmu pedagogi; Gorev P. M., kandidat ilmu pedagogi, pemimpin redaksi majalah “Concept”
Diterima oleh redaksi 06/05/15 Ulasan positif diterima 06/07/15
Diterima Menerima ulasan positif
Diterima untuk publikasi Diterbitkan
© Konsep, jurnal elektronik ilmiah dan metodologis, 2015 © Sultanova N. A., 2015
1. Perhitungan perbankan kartu-kartu adalah bentuk pembayaran yang mana bank menyanggupi melaksanakan operasi Oleh akun klien (pemegang kartu-kartu) pada dasar pesanan, diformalkan melalui perbankan kartu-kartu.
Perbankan (pembayaran) peta- adalah alat pembayaran elektronik, cara khusus untuk menyusun, mengesahkan, dan mengirimkan perintah untuk melakukan transaksi pada akun klien (pemegang kartu-kartu).
Dalam beberapa tahun terakhir di Rusia, jumlah transaksi menggunakan kartu bank telah meningkat secara signifikan dan masih kalah dengan perputaran uang tunai, terutama karena infrastruktur yang kurang berkembang (ATM dan terminal pembayaran).
Pembayaran dengan kartu bank berbeda secara signifikan (terutama secara teknologi) dari instrumen pembayaran lainnya, dan oleh karena itu tradisional hukum desain Ke dia tak dapat diterapkan. Sementara itu, saat ini belum ada regulasi pembayaran kartu di tingkat legislatif. Dokumen peraturan utama di bidang ini adalah Peraturan tentang penerbitan kartu pembayaran dan transaksi yang dilakukan dengan menggunakannya N 266-P (disetujui oleh Bank Rusia pada 24 Desember 2004)<1>. Dalam kondisi seperti ini, yang penting untuk mengatur hubungan yang dimaksud adalah aturan pembayaran sistem Dan kontrak di antara peserta kartu perhitungan <2>.
2. Mekanisme pembayaran melalui kartu bank dapat disajikan sebagai berikut<1>.
<1>Skema ini mungkin berbeda tergantung pada jenis kartu dan cakupan aplikasinya (misalnya, terdapat fitur khusus saat melakukan pembelian di Internet).
Ketika pembayar (pemegang kartu) menghubungi organisasi perdagangan (jasa), organisasi tersebut mengirimkan permintaan ke pengolahan tengah <1>untuk memeriksa ketersediaan dana pada kartu pemegang.
<1>Seseorang yang menyediakan informasi dan interaksi teknologi antara peserta pembayaran kartu bank.
Jika jawabannya positif (yaitu jika ada dana di rekening pembayar), organisasi perdagangan (jasa) mencetak cek (tergelincir), di mana informasi tentang pemegang kartu dan pembayaran dimasukkan, dan melakukan eksekusi berdasarkan kontrak (transfer barang atau penyediaan layanan). Dalam hal ini, jumlah pembayaran dicadangkan di rekening pembeli.
Slip diserahkan oleh organisasi perdagangan (jasa) kepada bank yang melayaninya (mengakuisisi bank, dari bahasa Inggris pengakuisisi- pihak pengakuisisi), yang mentransfernya ke bank pemegang (bank penerbit) untuk pembayaran.
Dana didebit dari rekening pemegang di bank penerbit ke rekening bank pengakuisisi dan kemudian dikreditkan ke rekening organisasi perdagangan.
3. Fungsi utama kartu plastik yang memungkinkan terlaksananya mekanisme ini adalah identifikasi pemegangnya, yaitu transfer data tentang pemegang kartu, atas dasar izin yang diberikan untuk melakukan pembayaran (otorisasi).
Menurut metode identifikasinya, kartu bank dibagi menjadi beberapa jenis utama berikut:
- - kartu dengan strip magnetik (identifikasi dilakukan dengan membaca informasi dari strip magnetik menggunakan perangkat khusus, serta menunjukkan kode digital yang tercetak pada kartu);
- - kartu dengan mikroprosesor atau kartu pintar (identifikasi dilakukan dengan memasukkan nomor identifikasi pribadi pemegang kartu - kode PIN);
- - kartu contactless (identifikasi dilakukan dengan mengirimkan informasi tentang pemegang kartu kepada pembaca melalui sinyal radio dari mikroprosesor yang terletak pada kartu)
<1>Prosedur identifikasi pemegang kartu disajikan di sini dalam bentuk yang disederhanakan. Oleh karena itu, ketika melakukan pembayaran dengan kartu bergaris magnet, pegawai organisasi perdagangan juga membandingkan tanda tangan pemegang pada slip dengan tanda tangannya pada kartu. Saat membayar dengan kartu pintar, keaslian data yang dicetak pada strip magnetik, data pada chip, dll. diverifikasi. Selain itu, saat melakukan pembelian di Internet, skema identifikasi pemegang kartu yang dijelaskan tidak dapat digunakan, karena kartu tersebut tidak diberikan secara fisik kepada penjual (organisasi perdagangan dan jasa).
Tergantung pada sumber operasinya, ada hunian(debit) dan kredit kartu-kartu.
Dihitung kartu-kartu dimaksudkan untuk melakukan usaha atas beban dana pemegang di rekening banknya, atau pinjaman yang diberikan oleh bank apabila tidak mencukupi ( cerukan, dari bahasa Inggris cerukan- pengeluaran berlebihan).
Kredit kartu-kartu digunakan untuk melakukan transaksi menggunakan dana yang diberikan kepada klien secara kredit.
Untuk kedua jenis kartu tersebut, bank penerbit menetapkan batasan yang memungkinkan untuk mengelola dana.
Telah disebutkan bahwa tujuan dan keunggulan utama “plastik” perbankan adalah untuk melakukan pembayaran nontunai. Di bawah ini kita akan melihat pembelian dan layanan apa saja yang dapat dibayar dengan plastik, dan seluk-beluk prosedur pembayaran nontunai dengan kartu kredit.
Pembayaran tanpa uang tunai dengan kartu
Pembayaran non tunai dengan kartu terutama bermanfaat bagi pelanggan yang membayar pembelian di gerai ritel, karena transaksi tersebut tidak dikenakan komisi. Pembayaran dengan kartu kredit juga dimungkinkan saat membayar pembelian di Internet - membeli barang di toko online, memesan dan membayar tiket, memesan kamar, dll.
Melalui pembayaran non tunai menggunakan kartu, Anda juga dapat melunasi berbagai denda, hutang utilitas (melalui terminal, ATM atau Internet), membayar di taksi dan perusahaan katering, dan mengisi ulang akun ponsel Anda. Dalam beberapa tahun terakhir, pembayaran dengan kartu kredit dengan chip juga dapat dilakukan di metro dan transportasi umum lainnya yang dilengkapi dengan pembaca khusus.
Untuk pembayaran di Internet dan berbagai ATM pembayaran tanpa uang tunai dengan kartu Berbeda dengan pembayaran pembelian di toko, pembayaran ini dikenakan komisi, jadi sebaiknya perhatikan biaya yang dibebankan oleh bank dan perantara untuk melakukan transaksi tertentu.
Pembayaran dengan kartu kredit: prosedur pembayaran di gerai ritel
Toko mana pun (apotek, dll.) yang memiliki stiker yang mengonfirmasi penerimaan “plastik” yang sesuai cocok untuk membayar dengan kartu kredit.
Tata cara pembayaran nontunai dengan kartu dilakukan dalam beberapa tahap: konfirmasi identitas pemegang “plastik”, otorisasi kartu kredit, dan penerbitan kwitansi penjualan.
Kasir yang menerima kartu bank dari pembeli untuk membayar pembelian berhak meminta klien untuk menunjukkan dokumen identitas jika nama lengkap pemegang tertera pada kartu kredit. Prosedur selanjutnya tergantung pada jenis kartu yang dimiliki klien - hanya dengan strip magnetik atau juga dengan chip.
Setelah memverifikasi identitas pemegangnya kartu magnetik Kasir “menggulung” kartu kredit melalui terminal pembayaran, dan terminal pembayaran terhubung ke bank penerbit untuk memeriksa apakah jumlah dana yang diperlukan ada di rekening. Uang tersebut kemudian didebit dari rekening dan pelanggan menerima dua kwitansi penjualan, yang salah satunya harus ditandatangani dan dikembalikan ke kasir.
Kapan pembayaran dengan kartu kredit dengan chip Setelah menggesek kartu, klien harus memasukkan kode PIN agar terminal dapat menghubungi pusat otorisasi. Setelah mengkonfirmasi keberadaan uang di rekening, dana didebit dari kartu, dan kasir mencetak satu tanda terima untuk pembeli, karena tanda tangan klien tidak lagi diperlukan karena kode PIN.
Dokumen yang mengonfirmasi pembayaran nontunai menggunakan kartu harus disimpan selama 1-6 bulan (jangka waktu pastinya ditentukan dalam perjanjian yang dibuat dengan bank saat menerbitkan kartu kredit).
Kartu bank adalah dokumen pembayaran elektronik dalam bentuk yang telah ditentukan, dibuat dari plastik, dengan bantuan pemilik kartu atau orang yang diberi wewenang olehnya memberikan perintah kepada bank penerbit kartu untuk mentransfer, mengkredit, dan menarik dana dari rekening yang bersangkutan. .
Penggunaan kartu bank dalam pembayaran nontunai memungkinkan tercapainya manfaat dan kemudahan tertentu di tingkat negara bagian, pemegang kartu bank, lembaga kredit, dan organisasi perdagangan.
Manfaat nasional meliputi hal-hal berikut:
1. Mengurangi arus kas dan, dengan demikian, biaya pelayanannya, serta “lingkungan berkembang biak” untuk pencurian, kejahatan, penghindaran pajak,
2. Mengurangi jumlah orang yang bekerja di bidang peredaran uang dan melepaskannya untuk tenaga kerja produktif,
3. Percepatan perputaran uang dalam perekonomian nasional,
4. Mengurangi jumlah tidak terbayarnya kewajiban seluruh badan usaha,
5. Pengurangan alur dokumen terutama di atas kertas,
6. Karena percepatan perputaran dana, jumlah dana yang diperlukan untuk memediasi perputaran komoditas berkurang, yang terutama penting dalam kondisi inflasi, ketika jumlah uang beredar riil menurun.
Bagi pemegang kartu, penggunaannya memberikan keuntungan sebagai berikut dibandingkan pembayaran tunai:
1. Risiko kehilangan uang berkurang,
2. Risiko pencurian dalam bentuk tradisional dihilangkan,
3. Dimungkinkan untuk menerima pendapatan sebesar persentase tertentu dari saldo dana di rekening kartu,
4. Manfaat (diskon) dimungkinkan pada saat pembelian barang dan jasa,
5. Dimungkinkan untuk mengurangi biaya dalam melakukan transaksi keuangan (konversi mata uang, transfer dana),
6. Kemampuan membayar pembelian dengan cepat tanpa uang tunai,
7. Terima kasih,
8. Pemilik beberapa kartu dapat memperoleh keuntungan seperti menukarkan barang yang dibeli, memesan kamar hotel, membeli tiket pesawat, dll.
Namun, pembayaran dengan kartu bukannya tanpa ketidaknyamanan:
1. Layanan bank untuk penerbitan dan servis kartu dibayar,
2. Kartu bank tidak diterima di semua toko dan perusahaan jasa,
3. Ketepatan waktu pembayaran dan keamanan dana pada rekening kartu tergantung pada likuiditas bank.
Bagi lembaga kredit, penerbitan kartu bank membawa hasil positif:
1. Basis sumber daya bank berkembang karena pertumbuhan saldo rekening kartu,
2. Muncul sumber pendapatan baru dalam bentuk komisi untuk pelayanan kepada pemegang kartu (biaya kartu, transfer dana, pencairan, konversi, dll),
3. Penerbitan pinjaman konsumen ketika menerbitkan kartu kredit dan karenanya pendapatan dari transaksi kredit meningkat,
4. Daya saing bank di pasar jasa perbankan di wilayah ini meningkat,
5. Ketika kartu bank internasional diterbitkan, peringkat internasional bank tersebut meningkat.
Pada saat yang sama, penerbitan kartu bank memerlukan biaya besar dari bank, yang jika tidak ada budaya penggunaan kartu bank dan infrastruktur yang belum berkembang, membuat investasi bank berisiko. Risiko yang terkait dengan pencurian kartu dan pemalsuan kartu juga signifikan.
Penggunaan kartu bank dalam perdagangan dan jasa dapat membawa hasil positif berupa:
1. Memperluas omzet perdagangan dengan menarik pelanggan baru yang lebih memilih membayar dengan kartu,
2. Mengurangi biaya pelayanan perputaran kas: biaya pengumpulan, keamanan uang tunai di mesin kasir, dll.
3. Menghilangkan resiko pencurian uang tunai dari mesin kasir perusahaan,
4. Percepatan perputaran kas perusahaan dagang.
Dengan demikian, kartu bank, selain menjalankan fungsinya, dapat membantu memperbaiki struktur jumlah uang beredar, mendorong promosi barang kepada konsumen, memperluas basis pendapatan bank dan organisasi perdagangan, meningkatkan budaya pelayanan dan menciptakan kenyamanan bagi masyarakat. .
Sistem pembayaran Rusia mengeluarkan kartu pribadi (untuk perorangan) dan perusahaan (untuk badan hukum).
Berdasarkan jenis pembayaran yang dilakukan, jenis kartu pembayaran berikut dibedakan:
1. Kartu pembayaran- kartu bank yang diterbitkan untuk pemilik dana di rekening bank, yang penggunaannya memungkinkan pemegangnya, sesuai dengan ketentuan perjanjian antara penerbit kartu (bank) dan klien, untuk mengelola dana di rekeningnya untuk membayar barang dan jasa, dan menerima uang tunai.
2. Kartu kredit- kartu bank, yang penggunaannya memungkinkan pemegangnya, sesuai dengan ketentuan perjanjian dengan penerbit kartu, untuk melakukan transaksi sebesar batas kredit yang diberikan oleh penerbit dan dalam batas pengeluaran yang ditetapkan oleh penerbit. untuk membayar barang dan jasa, dan menerima uang tunai.
Tergantung pada jenis kartu, biaya kartu, jumlah uang muka dan jumlah saldo minimum pada rekening kartu, biaya pemeliharaan tahunan, dll. Selain itu, tarif untuk kartu genap satu sistem pembayaran berbeda dari penerbit yang berbeda dan berubah secara berkala tergantung pada keadaan pasar uang. Sebagian besar bank penerbit tidak memerlukan uang muka atau saldo minimum pada rekening kartu untuk menerbitkan kartu. Penerbit kartu bank Rusia tidak menetapkan batasan pembayaran untuk jangka waktu tertentu (minggu, bulan). Pemilik rekening membelanjakan dana dengan kartu dalam saldo rekening sesuai kebutuhan. Untuk mengeluarkan uang tunai menggunakan kartu, dikenakan komisi sebesar 0 hingga 1%% dari jumlah tersebut.