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यूएसएन भुगतान - आय 2017-2018 - नमूना इन वर्षों में सरलीकरण के तहत भुगतान के भुगतान के लिए दस्तावेज़ समान नियमों का उपयोग करके तैयार किया जाएगा। आइए हमारे लेख में उन पर नजर डालें।
2017-2018 में सरलीकृत कर प्रणाली का भुगतान
कला के अनुच्छेद 7 के अनुसार। रूसी संघ के टैक्स कोड के 346.21, सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार अग्रिम भुगतान का भुगतान रिपोर्टिंग अवधि के बाद महीने के 25वें दिन तक किया जाता है। अंतिम सरलीकृत कर का भुगतान रिपोर्टिंग वर्ष के बाद अगले वर्ष में किया जाना चाहिए: संगठनों द्वारा 31 मार्च तक, व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा 30 अप्रैल तक। यदि वे सार्वजनिक छुट्टियों के साथ मेल खाते हैं, तो समय सीमा को अगले बाद के कार्य दिवस के लिए स्थगित किया जाना चाहिए।
भुगतान दस्तावेज़ के मूल विवरण में निम्नलिखित जानकारी होनी चाहिए:
- भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता के बारे में जानकारी: उनका नाम, टिन, केपीपी, बैंकों के बारे में जानकारी;
- कर, प्रकार, प्रकार, भुगतान के आदेश की पहचान करने वाला डेटा;
- भुगतानकर्ता की क्षेत्रीय संबद्धता पर डेटा;
- भुगतान के बारे में सामान्य जानकारी: तिथि, दस्तावेज़ संख्या और भुगतान का उद्देश्य।
इस प्रकार, भुगतान आदेश भरते समय, आपको निम्नलिखित का उल्लेख करना होगा:
- भुगतान प्राप्तकर्ता: कर प्राधिकरण।
- आईएनएन/केपीपी: कर प्राधिकरण की संबंधित संख्या और कोड।
- संघीय खजाने के स्थानीय निकाय का नाम: यूएफके।
- बीआईसी: प्राप्तकर्ता और भुगतानकर्ता बैंकों का बीआईसी।
- खाता संख्या: संघीय कर सेवा और भुगतानकर्ता की खाता संख्या।
कर भुगतान फॉर्म भरने के लिए संघीय कर सेवा विवरण कहां से प्राप्त करें, यहां देखें।
- करदाता का नाम, आईएनएन/केपीपी: संगठन का प्रासंगिक विवरण दर्शाया गया है।
- व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए: पूरा नाम, निवास का पता।
- केबीके: 182 1 05 01011 01 1000 110।
- करदाता की स्थिति: कानूनी इकाई - 01, व्यक्तिगत उद्यमी - 09।
- ऑपरेशन का प्रकार: 01.
- भुगतान आदेश: 5.
- यूआईपी कोड: 0 (कर का भुगतान करते समय) या अनुरोध में निर्दिष्ट कोड (कर प्राधिकरण के अनुरोध के आधार पर ऋण का भुगतान करते समय)।
- OKTMO: किसी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी की क्षेत्रीय संबद्धता का कोड।
- भुगतान का आधार: टीपी (वर्तमान भुगतान के लिए), जेडडी (ऋण के लिए), टीपी (मांग पर भुगतान के लिए)।
- कर अवधि: अग्रिम भुगतान के लिए तिमाही (KV.01.2018; KV.02.2018, आदि) या कैलेंडर वर्ष (GD.00.2018)।
- दस्तावेज़ दिनांक: 0 (अग्रिम भुगतान और ऋण के भुगतान के लिए) और 03/31/2018/04/30/2018 (वार्षिक कर राशि के भुगतान के लिए)।
- भुगतान का उद्देश्य: पहली तिमाही, दूसरी तिमाही, तीसरी तिमाही के लिए अग्रिम भुगतान, 2018 के लिए कर।
लेख में सरलीकृत कराधान में प्रयुक्त बीसीसी के बारे में और पढ़ें "2017-2018 के लिए सरलीकृत कर प्रणाली "आय" के अनुसार केबीके" .
2018 में सरलीकृत कर प्रणाली "आय" का भुगतान करने की समय सीमा
2017 के लिए कर - इससे पहले नहीं:
- संगठनों के लिए - 04/02/2018 (शनिवार, 03/31/2018 से स्थगित);
- आईपी - 04/30/2018.
2018 के लिए अग्रिम भुगतान बाद में नहीं किया जाएगा:
- पहली तिमाही के लिए - 04/25/2018;
- दूसरी तिमाही - 07/25/2018;
- तीसरी तिमाही - 10/25/2018।
2018 के लिए कर - इससे पहले नहीं:
- संगठनों के लिए - 04/01/2019 (रविवार, 03/31/2019 से स्थगित);
- आईपी - 04/30/2019.
2018 के लिए भुगतान आदेश भरने के सिद्धांत 2017 के समान हैं।
आप हमारी चेकलिस्ट का उपयोग करके जांच सकते हैं कि आप सरलीकृत कर प्रणाली के तहत वार्षिक रिपोर्ट जमा करने के लिए तैयार हैं या नहीं।
भुगतान आदेश भरने का नमूना
हमारे लेख में आप एक व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा जारी कर भुगतान दस्तावेज़ का नमूना देख सकते हैं।
किसी संगठन द्वारा तैयार किए गए भुगतान आदेश में निम्नलिखित अंतर होते हैं:
- चेकपॉइंट फ़ील्ड अतिरिक्त रूप से भरा गया है;
- करदाता की स्थिति 01 में बदल जाती है।
2017 और 2018 में, भुगतान आदेशों को संसाधित करने के लिए समान नियम लागू होते हैं। व्यक्तिगत उद्यमियों और संगठनों द्वारा बनाए गए ऑर्डर के लिए दस्तावेज़ फ़ील्ड भरने में कुछ अंतर हैं।
2018 में सरलीकृत कर प्रणाली (आय) के लिए नमूना भुगतान आदेश
पिछला लेख: सरलीकृत कर प्रणाली की गणना
सरलीकृत कर प्रणाली का उपयोग करने वाले व्यक्तिगत उद्यमियों को नियमित रूप से राज्य के बजट में अग्रिम योगदान देना होगा। लेकिन कानूनी संस्थाओं की स्थिति वाली बड़ी कंपनियों के विपरीत, जो अक्सर रिपोर्ट तैयार करती हैं और अच्छी तरह से जानती हैं कि सभी गणना कैसे करनी है, दस्तावेज कब और कैसे जमा करना है, एक उद्यमी के लिए भुगतान आदेश तैयार करना भी इतना आसान नहीं है।
आपके कार्य को आसान बनाने के लिए क्या जानने योग्य है? 2018 में सरलीकृत कर प्रणाली (आय) के लिए भुगतान आदेश फॉर्म में क्या विवरण दर्ज किया जाना चाहिए?
सामान्य जानकारी ^
जब सरलीकृत कर प्रणाली के तहत भुगतान आदेश का उपयोग किया जाता है, तो यह क्या दर्शाता है? आइए उन बुनियादी कानूनों पर विचार करें जिन पर आपको फॉर्म भरते समय ध्यान देना चाहिए।
यह क्या है?
"भुगतान आदेश" की अवधारणा को गैर-नकद भुगतान के एक रूप के रूप में समझा जाता है, जो खाता जमाकर्ताओं (भुगतानकर्ताओं) से उनके बैंकिंग संस्थान को ग्राहकों के खातों में राशि स्थानांतरित करने का एक आदेश है।
ऐसे में खाता किसी भी बैंक में खुलवाया जा सकता है. यदि किसी व्यक्ति के पास बैंक खाता नहीं है (अनुच्छेद 863, नागरिक संहिता का अनुच्छेद 2), तो खाताधारक के लिए भी वही नियम लागू होंगे।
भुगतान आदेश द्वारा भुगतान करते समय, बैंकिंग संस्थान को भुगतानकर्ता के धन को विवरण में निर्दिष्ट व्यक्ति के खाते में स्थानांतरित करना होगा।
भुगतान विधायी कृत्यों द्वारा विनियमित अवधि के भीतर किया जाना चाहिए, जब तक कि अनुबंध में अन्य शर्तें निर्दिष्ट न हों।
भुगतान आदेश अत्यावश्यक और दीर्घकालिक प्रकार के होते हैं। इस मामले में तत्काल लागू है:
- अग्रिम राशि स्थानांतरित करते समय (उत्पादों, कार्यों की डिलीवरी से पहले);
- माल भेज दिए जाने के बाद स्थानांतरण;
- किसी बड़े लेनदेन के लिए आंशिक भुगतान।
यदि भुगतानकर्ता के खातों में कोई धनराशि नहीं है (इस मामले में दस्तावेज़ में एक विशेष चिह्न लगाया जाता है) तो ऑर्डर का भुगतान पूर्ण या आंशिक रूप से किया जा सकता है।
आदेश इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप में जारी किए जाते हैं या कागज पर मुद्रित किए जाते हैं।
रूस के सेंट्रल बैंक के विनियमों के खंड 1.15 के अनुसार, व्यक्तियों के अनुरोध पर, बैंकों द्वारा समय-समय पर धन हस्तांतरण के लिए दस्तावेज तैयार किए जाते हैं (दीर्घकालिक आदेश के लिए)
अक्सर भुगतान आदेश 4 प्रतियों में तैयार किया जाता है:
भुगतानकर्ता के खाते में धनराशि न होने पर भी आदेश स्वीकार किया जा सकता है। पैसा सामने आने के बाद ही निष्पादन किया जाता है।
दस्तावेज़ का उद्देश्य
भुगतान आदेश का उपयोग प्राप्तकर्ता के खातों में धनराशि स्थानांतरित करने के लिए किया जाता है:
- आपूर्ति किए गए उत्पादों, प्रदान की गई सेवाओं के लिए - अग्रिम भुगतान या आवधिक हस्तांतरण द्वारा;
- किसी भी स्तर के बजट और अतिरिक्त-बजटीय निधि के लिए;
- ऋण चुकाते समय, जमा करते समय या उस पर ब्याज का भुगतान करते समय;
- विनियमों में वर्णित अन्य मामलों में।
पंजीकरण के लिए उपयोग किया जाने वाला ऑर्डर फॉर्म फॉर्म 0401060 है।
सरलीकरण हेतु आवेदन
सरलीकृत कराधान व्यवस्था के तहत काम करने वाले उद्यमों को हर तिमाही (रिपोर्टिंग अवधि के बाद अगले महीने की 25 तारीख तक) अग्रिम कर का भुगतान करना आवश्यक है।
यदि अग्रिम भुगतान किसी बैंक के माध्यम से किया जाता है, तो भुगतान आदेश का उपयोग किया जाता है। फॉर्म में निम्नलिखित जानकारी होगी:
- भुगतान प्रपत्र का नाम.
- कोड OKUD.
- स्थानांतरण का उद्देश्य.
- भुगतानकर्ता की जानकारी.
- बैंक का नाम, उसका स्थान, बीआईसी, संवाददाता खाता, उप-खाता।
- धन प्राप्तकर्ता के बारे में जानकारी.
- स्थानांतरण आकार.
- स्थानांतरण का आदेश.
- जो ऑपरेशन चलाया जा रहा है.
आदेश को कानून में वर्णित आवश्यकताओं के अनुसार भरा जाना चाहिए। अन्यथा, बैंक भुगतान करने से इंकार कर देते हैं।
आप एक विशेष कार्यक्रम का उपयोग करके एक दस्तावेज़ तैयार कर सकते हैं। व्यक्तिगत उद्यमियों के पास वस्तु के रूप में अग्रिम भुगतान करने का अवसर होता है।
2018 में सरलीकृत कर प्रणाली के तहत भुगतान आदेश भरने का नमूना ^
ऑर्डर भरने के लिए आपको 2018 में लागू नियमों पर ध्यान देना चाहिए। अन्यथा, गलती होने का जोखिम है, जिसके कारण बैंक हस्तांतरण की प्रक्रिया नहीं करेगा और भुगतान अतिदेय हो जाएगा।
यह दंड के संचय से भरा है। फॉर्म पर क्या लिखें:
वर्ष के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के तहत भुगतान - नमूना भरना
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"वर्ष के लिए एसटीएस भुगतान" - इस अभिव्यक्ति का उपयोग सरलीकृत कराधान प्रणाली के आवेदन के संबंध में भुगतान किए गए कर के हस्तांतरण के लिए भुगतान आदेश का संक्षेप में वर्णन करने के लिए सरलीकरणकर्ताओं द्वारा किया जाता है। इस दस्तावेज़ में कर की सटीक राशि प्रतिबिंबित होनी चाहिए और बजट में धन की समय पर प्राप्ति सुनिश्चित होनी चाहिए। हमारी सामग्री से जानें कि कर की सही गणना कैसे करें और भुगतान करते समय किन गलतियों से बचना महत्वपूर्ण है।
सरलीकृत कर प्रणाली के लिए भुगतान आदेश: किन आवश्यकताओं को ध्यान में रखना होगा?
वर्ष के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार भुगतान आदेश तैयार किया जाता है:
- 19 जून 2012 संख्या 383-पी के धन हस्तांतरण के नियमों पर बैंक ऑफ रूस के विनियमन द्वारा निर्धारित आवश्यकताओं के अनुसार - इसमें आपको सभी भुगतान विवरणों का विवरण और संरचना मिलेगी;
- 12 नवंबर 2013 को रूस के वित्त मंत्रालय के आदेश संख्या 107एन के परिशिष्ट संख्या 2 को ध्यान में रखते हुए - यह कर भुगतान के हस्तांतरण के लिए भुगतान विवरण में जानकारी को प्रतिबिंबित करने की प्रक्रिया को स्पष्ट करता है।
भुगतान फॉर्म भरते समय, विवरणों की सावधानीपूर्वक जांच करें, त्रुटियां बजट में सरलीकृत कर प्रणाली की समय पर प्राप्ति को रोक सकती हैं:
- प्राप्तकर्ता के खाते का गलत संकेत; और/या
- बैंक यूएफके (फेडरल ट्रेजरी डिपार्टमेंट) के नाम का गलत प्रतिबिंब।
अन्य भुगतान विवरणों में त्रुटियाँ या अशुद्धियाँ इतनी गंभीर नहीं हैं - वे बजट में सरलीकृत कराधान के प्रवाह में हस्तक्षेप नहीं करती हैं (रूसी संघ के कर संहिता के उपधारा 4, खंड 4, अनुच्छेद 45)।
प्रकाशन से जानें कि अदालतें भुगतान पर्चियों में त्रुटियों का मूल्यांकन कैसे करती हैं।
वर्ष 2018 के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के तहत भुगतान आदेश में हाल ही में कोई मूलभूत परिवर्तन नहीं हुआ है, इसलिए पिछले वर्ष के भुगतान आदेश को इसके आधार के रूप में लिया जा सकता है।
भुगतान दस्तावेज़ जारी करने से पहले, कर की सही गणना पर विशेष ध्यान दें - हम इस बारे में बाद में बात करेंगे।
सरलीकृत कर प्रणाली के तहत वार्षिक भुगतान: मुझे भुगतान पर्ची पर कौन सी तारीख और राशि डालनी चाहिए?
अप्रैल 2018 में 2017 के परिणामों के आधार पर बजट का भुगतान करें (अनुच्छेद 346.21 के खंड 7, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 346.23 के खंड 1)। कंपनियों को 2 अप्रैल (शनिवार, 31 मार्च से स्थगित) के बाद टैक्स ट्रांसफर करने के लिए समय चाहिए, लेकिन उद्यमियों के पास ऐसा करने के लिए अधिक समय है - उसी महीने की 30 तारीख भी शामिल है।
भुगतान दस्तावेज़ जारी करने से पहले, भुगतान राशि निर्धारित करें। वर्ष के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के तहत अपने भुगतान की गणना करते समय, सूत्र का उपयोग करें:
2017 के परिणामों के आधार पर वार्षिक भुगतान (जीपी 2017)
कंपनियाँ और व्यक्तिगत उद्यमी प्राप्त आय पर कर की गणना करते हैं
जीपी 2017 = एनबी? सीएच - बी - ए
सरलीकृत लोग जो "आय घटा व्यय" के आधार पर सरलीकृत कर प्रणाली की गणना करते हैं
जीपी 2017 = एनबी? सीएच - ए
एनबी - 2017 के लिए सरलीकृत कर आधार (आय या आय और व्यय के बीच का अंतर);
बी - आय पर कर का भुगतान करने वाले सरलीकृत व्यक्ति के लिए कर कटौती (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 346.21 के खंड 3.1, खंड 7);
ए - वर्ष के दौरान भुगतान किया गया कर अग्रिम (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 346.21 के खंड 5)।
गणना में प्रयुक्त संकेतकों पर हमारे सुझावों का उपयोग करें:
आइए एक उदाहरण का उपयोग करके एक वर्ष के लिए सरलीकृत कर प्रणाली का उपयोग करके नमूना भुगतान की तैयारी देखें।
टेक्नोटेक एलएलसी ने 2017 की पहली तिमाही से एक सरलीकृत कर प्रणाली ("आय घटा व्यय") का उपयोग करना शुरू किया। 27 मार्च, 2018 को, मुख्य लेखाकार ने हस्ताक्षर के लिए टेक्नोटेक एलएलसी के सामान्य निदेशक को वर्ष के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के भुगतान के लिए एक भुगतान पर्ची प्रस्तुत की। यह देय कर को दर्शाता है - 21,233 रूबल। मुख्य लेखाकार ने भुगतान पर्ची के साथ एक व्याख्यात्मक गणना संलग्न की:
2017 के 12 महीनों की गणना के लिए प्रारंभिक डेटा:
आय - 5,789,229 रूबल;
व्यय - 4,998,145 रूबल;
कर अग्रिम भुगतान - RUB 97,430।
2017 के लिए कर गणना:
सरलीकृत कर प्रणाली के तहत कर: (5,789,229 – 4,998,145) ? 15% = 118,663 रूबल।
न्यूनतम कर: RUB 5,789,229। ? 1% =57,892 रूबल।
118,663 रूबल से। > रगड़ 57,892 >कोई न्यूनतम कर का भुगतान नहीं किया जाता है
वर्ष के अंत में देय कर, अग्रिम भुगतान को ध्यान में रखते हुए: 118,663 - 97,430 = 21,233 रूबल।
टेक्नोटेक एलएलसी के वर्ष के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार भुगतान फॉर्म भरने का एक नमूना यहां पाया जा सकता है।
2017 के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार भुगतान पर्ची भरने के लिए, कर की राशि की सही गणना करें और सभी मुख्य भुगतान विवरणों की जांच करें। उन अशुद्धियों और त्रुटियों से बचें जो कर को बजट में प्रवेश करने से रोकती हैं, और वार्षिक भुगतान स्थानांतरित करने की समय सीमा के बारे में न भूलें।
महत्वपूर्ण कर परिवर्तनों के बारे में जानने वाले पहले व्यक्ति बनें
कोई सवाल? हमारे मंच पर त्वरित उत्तर प्राप्त करें!
KBK सरलीकृत कर प्रणाली 6 प्रतिशत 2018
KBK सरलीकृत कर प्रणाली 6 प्रतिशत 2018 का उपयोग "आय" वस्तु के साथ सरलीकृत कराधान प्रणाली पर किया जाता है। तालिका में करों, जुर्माने और जुर्माने के लिए वर्तमान कोड, साथ ही एक नमूना भुगतान आदेश देखें।
केबीके ने 2018 में कर प्रणाली को 6 प्रतिशत सरल बनाया
सरलीकृत कर प्रणाली की दर 6 प्रतिशत है - वह दर जिस पर एक विशेष व्यवस्था लागू करने वाले संगठन की संपूर्ण आय पर कर लगाया जाता है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 346.20)।
छोटे व्यवसाय मालिकों के बीच 6 प्रतिशत की सरलीकृत कर प्रणाली का उपयोग सबसे सरल लेखांकन प्रणाली माना जाता है। और यह कर अलग-अलग KBK में स्थानांतरित कर दिया जाता है।
इस वर्ष से शुरू होने वाले बजट वर्गीकरण कोड में नियमित बदलाव के बावजूद, केबीके यूएसएन आय 2018परिवर्तित नहीं। वहीं, करों, जुर्माने और जुर्माने का कोड अलग है (तालिका देखें)।
केबीके ने 2018 के लिए सरलीकृत कर प्रणाली आय
2018 के लिए केबीके सरलीकृत कर प्रणाली आय में 20 अंक होते हैं, जहां
- 182 - भुगतान प्रशासक कोड - संघीय कर सेवा;
- 105 - सरलीकृत कर प्रणाली;
- 0101101 - बजट प्रकार (संघीय), उपसमूह, कोड, आय उपआइटम;
- 1000 - कर;
- 110 - कर राजस्व।
सरलीकृत कर प्रणाली के भुगतान आदेश में, चालू वर्ष और पिछली अवधि के लिए कर का भुगतान करते समय, आय को बिल्कुल KBK18210501011011000110 दर्शाया जाना चाहिए।
केबीके यूएसएन 2018 आय डाउनलोड करें
इस प्रकार, आय वस्तु वाली सरलीकृत कर प्रणाली पर कंपनियों के पास कर के लिए एक बीसीसी, जुर्माने के लिए एक और जुर्माने के लिए एक बीसीसी होता है। इसके बारे में और पढ़ें.
केबीके यूएसएन आय दंड 2018
यदि कर का भुगतान समय पर नहीं किया जाता है, तो कर अधिकारी जुर्माना वसूलेंगे। उन्हें एक विशेष अलग कोड का उपयोग करके भुगतान किया जाना चाहिए - आय 2018 के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार केबीके जुर्माना: 18210501011012100110।
पेनल्टी कोड और सरलीकृत कर प्रणाली टैक्स कोड के बीच अंतर केवल 14-17 अंकों का है। जुर्माने के लिए यह 2100 है. टैक्स के लिए - 1000. जुर्माने के लिए - 3000.
व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए KBK सरलीकृत कर प्रणाली 6 प्रतिशत 2018: नमूना भुगतान आदेश
सरलीकृत कर प्रणाली ("प्राप्तकर्ता") के अनुसार भुगतान आदेश के फ़ील्ड 104 में, आपको बजट वर्गीकरण कोड डालना होगा, जिसमें 20 वर्ण होते हैं। व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए सरलीकृत कर प्रणाली 2018 के अनुसार बीसीसी 6 प्रतिशत - 182 1 05 01011 01 1000 110।
यदि आप 2018 में एक व्यक्तिगत उद्यमी की आय के लिए सरलीकृत कर प्रणाली का गलत KBK इंगित करते हैं, तो रूसी संघ का टैक्स कोड गलत KBK के स्पष्टीकरण पर रोक नहीं लगाता है। हालाँकि, इसे एक कर की सीमा के भीतर स्पष्ट किया जा सकता है, उदाहरण के लिए, यदि कंपनी ने एक नए कोड के बजाय एक पुराना कोड स्थापित किया है। लेकिन इसे अदालत में साबित करना होगा (केंद्रीय जिले की संघीय एंटीमोनोपॉली सेवा का संकल्प दिनांक 31 जनवरी 2013 संख्या ए64-5684/2012)।
निरीक्षणालय के साथ बहस न करने के लिए, सही बीसीसी को फिर से कर का भुगतान करना आसान है। और किसी ग़लत भुगतान की भरपाई भविष्य के भुगतानों से करने के लिए कहें।
KBK सरलीकृत कर प्रणाली 6 प्रतिशत के बारे में वीडियो देखें। तात्याना नोविकोवा, अर्थशास्त्र में पीएच.डी., ऑडिटर, कर सलाहकार, मॉस्को स्टेट यूनिवर्सिटी ऑफ मैनेजमेंट, मॉस्को सरकार में एसोसिएट प्रोफेसर, कोड में क्या बदलाव आया है, इसके बारे में बात करती हैं।
www.gazeta-unp.ru
2018 में वैट के लिए भुगतान आदेश: नमूना
सभी मूल्य वर्धित करदाताओं को 2018 में वैट दर में वृद्धि की उम्मीद है, लेकिन अभी यह मुद्दा खुला है। जहां तक बीसीसी और भुगतान आदेश भरने की आवश्यकताओं का सवाल है, यहां सब कुछ पता है। इस लेख में हम देखेंगे कि 2018 में वैट के लिए भुगतान आदेश कैसे तैयार किया जाए। हमने लेख में एक नमूना प्रदान किया है।
2018 में नमूना वैट भुगतान
आइए कानूनी संस्थाओं के लिए मूल्य वर्धित कर के भुगतान के लिए भुगतान आदेश भरने का एक उदाहरण देखें: 2018 में वैट भुगतानकर्ता, आयातक और कर एजेंट।
रूसी संघ के सेंट्रल बैंक से तत्काल समाचार: बैंकों को भुगतान उद्देश्य में ऐसे शब्दों के साथ भुगतान आदेश स्वीकार करने से प्रतिबंधित किया गया है>>>। रूसी टैक्स कूरियर पत्रिका में और पढ़ें।
2018 में वैट जुर्माने के भुगतान के लिए नमूना भुगतान आदेश
कानूनी संस्थाओं के लिए वैट 2018 के लिए जुर्माना अभी भी उन मामलों में लगाया जाता है जहां कर का भुगतान समय पर नहीं किया जाता है।
2018 से वैट के लिए भुगतान आदेश भरने के लिए क्या आवश्यकताएं हैं?
12 नवंबर, 2013 को रूस के वित्त मंत्रालय के आदेश संख्या 107n द्वारा अनुमोदित भुगतान आदेशों को भरने के नियमों के अनुसार, वैट को बजट में स्थानांतरित करते समय करदाता को निम्नलिखित जानकारी का संकेत देना होगा:
- « भुगतानकर्ता स्थिति" (फ़ील्ड 101)
एक टिप्पणी:
- यदि वैट का भुगतान कानूनी इकाई द्वारा किया जाता है - कोड "01"
- यदि वैट का भुगतान व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा किया जाता है - कोड "09"
- यदि वैट का भुगतान किसी कंपनी या व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा कर एजेंटों के रूप में किया जाता है - कोड "02"
- "भुगतानकर्ता का आईएनएन" (फ़ील्ड 60)
एक टिप्पणी:
फ़ील्ड 60 रूसी संघ के बजट में मूल्य वर्धित कर के लिए भुगतान करने वाली कंपनी या व्यक्तिगत उद्यमी के टिन को इंगित करता है
- "भुगतानकर्ता चेकपॉइंट" (फ़ील्ड 102)
एक टिप्पणी:
फ़ील्ड 102 भुगतान करने वाली कंपनी की चौकी को इंगित करता है। एक व्यक्तिगत उद्यमी भी फ़ील्ड 102 भरता है और "0" डालता है।
- "भुगतानकर्ता" (फ़ील्ड 8)
एक टिप्पणी:
फ़ील्ड 102 में, संगठन (या अलग प्रभाग) अपना संक्षिप्त नाम इंगित करता है। व्यक्तिगत उद्यमी - पूरा नाम।
- "प्राप्तकर्ता का टिन" (फ़ील्ड 61)
एक टिप्पणी:
फ़ील्ड 61 में आपको उस कर कार्यालय का टीआईएन डालना होगा जहां भुगतानकर्ता मूल्य वर्धित कर स्थानांतरित करता है
- "प्राप्तकर्ता चेकपॉइंट" (फ़ील्ड 103)
एक टिप्पणी:
फ़ील्ड 103 में - कर कार्यालय का चेकपॉइंट जहां भुगतानकर्ता मूल्य वर्धित कर भेजता है
- "प्राप्तकर्ता" (फ़ील्ड 16)
एक टिप्पणी:
फ़ील्ड 16 उस कर कार्यालय को इंगित करता है जिसमें मूल्य वर्धित कर स्थानांतरित किया जाता है। केवल कर कार्यालय संख्या प्रदान करना पर्याप्त नहीं है। उदाहरण के लिए: "आईएफटीएस नंबर 25"।
यह सच नहीं है। भुगतानकर्ता को संघीय कर सेवा के अनुसार डेटा इस प्रकार दर्ज करना होगा: "मॉस्को के लिए यूएफके (मॉस्को के लिए आईएफटीएस नंबर 25)"
- "भुगतान आदेश" (फ़ील्ड 21)
जानकारी के इस ब्लॉक में सरलीकृत कर प्रणाली के लिए भुगतान आदेशों को भरने के नमूने शामिल हैं, जिसमें कराधान का उद्देश्य व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए 2014 में व्यय की राशि से कम आय है। यानी 15% की कर दर पर। सामग्रियों को तीन खंडों में विभाजित किया गया है।
पहला समूह अग्रिम भुगतान सहित कर बिल भरने के नमूने दिखाता है। दंड का भुगतान कब किया जाता है इसके उदाहरण निम्नलिखित हैं। और अंतिम भाग में, यूआईएन के साथ और उसके बिना सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार जुर्माना स्थानांतरित करने के निर्देशों के दो नमूने।
सरलीकृत कर प्रणाली (यूएसएन) आय घटा व्यय नमूना के लिए अग्रिम भुगतान
वर्ष के परिणामों के आधार पर अग्रिम भुगतान या कर का भुगतान किया जाता है या नहीं, इस पर निर्भर करते हुए, कर ऋण स्वैच्छिक है, या संघीय कर सेवा के अनुरोध पर, कर फ़ील्ड भरने के नियम बदल जाते हैं। नीचे हम इनमें से प्रत्येक विकल्प के लिए तीन अलग-अलग नमूना प्रपत्र प्रदान करते हैं।
हम स्वयं और समय पर कर का भुगतान करते हैं
सरलीकृत कराधान प्रणाली के अनुसार, केवल त्रैमासिक अग्रिम भुगतान हस्तांतरित किया जाता है। इस तथ्य के बावजूद कि गणना अवधि में वर्ष की शुरुआत से संचयी आधार पर कर को ध्यान में रखा जाता है। आपको अभी भी कर अवधि के विवरण में केवल तिमाही को इंगित करने की आवश्यकता है। हम दस्तावेज़ की तारीख केवल चौथी तिमाही के लिए भुगतान करते समय भरते हैं और निश्चित रूप से वर्ष के लिए घोषणा जमा करने के बाद। यदि हम घोषणा जमा करने से पहले भुगतान करते हैं, तो हम डालते हैं इस क्षेत्र में एक शून्य ("0")।
फील्ड नं. | सहारा नाम | प्रॉप्स की सामग्री |
---|---|---|
101 | भुगतानकर्ता की स्थिति | 09 |
18 | ऑपरेशन का प्रकार | 01 |
21 | पेमेंट आर्डर | 5 |
22 | कोड | 0 |
104 | 18210501021011000110 | |
105 | ओकेटीएमओ | |
106 | भुगतान का आधार | टी.पी |
107 | करयोग्य अवधि | केवी.01.2014; केवी.02.2014; केवी.03.2014; केवी.04.2014 |
108 | दस्तावेज़ संख्या | 0 |
109 | कागजातों की तारीख | 0
(यदि अग्रिम भुगतान 1Q, 2Q, 3Q के लिए किया गया है) DD.MM.YYYY- घोषणा पर हस्ताक्षर करने की तिथि (चौथी तिमाही के लिए भुगतान) |
110 | भुगतान प्रकार | 0 |
वर्ड या एक्सेल फॉर्मेट में नमूना डाउनलोड करें
हम सरलीकृत कर प्रणाली के तहत कर ऋण का भुगतान स्वेच्छा से करते हैं
जब आपको पिछले वर्ष के कर आधार की पुनर्गणना करनी पड़ी, और उसी समय सरलीकृत कर प्रणाली की राशि, आय घटाकर व्यय, बजट के भुगतान के अधीन, बढ़ गई, तो आप पर कर्ज है। आप इसे स्वेच्छा से और अद्यतन घोषणा प्रस्तुत करने से पहले भी स्थानांतरित कर सकते हैं और करना भी चाहिए। तो कोई जुर्माना नहीं लगेगा. यदि आपने अग्रिम भुगतान की गलत गणना की है, जिसके लिए भुगतान की समय सीमा पहले ही बीत चुकी है, और आप इसे अतिरिक्त भुगतान करना चाहते हैं, तो आप कर अवधि के रूप में चालू वर्ष की तिमाही संख्या को इंगित करके ऐसा कर सकते हैं। कृपया सुनिश्चित करें कि भुगतान आदेश विवरण सही ढंग से भरे गए हैं।
फील्ड नं. | सहारा नाम | प्रॉप्स की सामग्री |
---|---|---|
101 | भुगतानकर्ता की स्थिति | 09 |
18 | ऑपरेशन का प्रकार | 01 |
21 | पेमेंट आर्डर | 5 |
22 | कोड | 0 |
104 | बजट वर्गीकरण कोड (बीसीसी) | 18210501021011000110 |
105 | ओकेटीएमओ | नगर पालिका का ओकेटीएमओ कोड जिसमें व्यक्तिगत उद्यमी निवास स्थान (रहने) पर पंजीकृत है |
106 | भुगतान का आधार | जेडडी |
107 | करयोग्य अवधि | |
108 | दस्तावेज़ संख्या | 0 |
109 | कागजातों की तारीख | 0 |
110 | भुगतान प्रकार | 0 (28 मार्च 2016 से, विशेषता 110 का मान इंगित नहीं किया गया है) |
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हम संघीय कर सेवा के अनुरोध पर सरलीकृत कर प्रणाली के तहत ऋण हस्तांतरित करते हैं
यह स्थिति उत्पन्न हो सकती है, उदाहरण के लिए, टैक्स रिटर्न के डेस्क ऑडिट के बाद, या किसी व्यक्तिगत उद्यमी के ऑन-साइट ऑडिट के बाद। ऑडिट के परिणामों के आधार पर कर प्राधिकरण का निर्णय लागू होने के बाद कर बकाया के भुगतान का अनुरोध करदाता को भेजा जाता है। इसमें UIN कोड हो भी सकता है और नहीं भी।
फील्ड नं. | सहारा नाम | प्रॉप्स की सामग्री |
---|---|---|
101 | भुगतानकर्ता की स्थिति | 09 |
18 | ऑपरेशन का प्रकार | 01 |
21 | पेमेंट आर्डर | 5 |
22 | कोड | 0 या 20 अंकों का यूआईएन कोड |
104 | बजट वर्गीकरण कोड (बीसीसी) | 18210501021011000110 |
105 | ओकेटीएमओ | नगर पालिका का ओकेटीएमओ कोड जिसमें व्यक्तिगत उद्यमी निवास स्थान (रहने) पर पंजीकृत है |
106 | भुगतान का आधार | टी.आर. |
107 | करयोग्य अवधि | भुगतान की समय सीमा DD.MM.2014 के रूप में अनुरोध में निर्दिष्ट तिथि |
108 | दस्तावेज़ संख्या | आवश्यकता संख्या |
109 | कागजातों की तारीख | अनुरोध की तिथि |
110 | भुगतान प्रकार | 0 (28 मार्च 2016 से, विशेषता 110 का मान इंगित नहीं किया गया है) |
सरलीकृत कर प्रणाली के लिए संघीय कर सेवा की कर आवश्यकताओं में यूआईएन निर्दिष्ट नहीं है।
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अनुरोध पर यूआईएन दर्शाने पर आय घटाकर व्यय के लिए सरलीकृत कर प्रणाली का नमूना भुगतान प्रपत्र
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सरलीकृत कर प्रणाली (यूएसएन) आय घटाकर व्यय के अनुसार जुर्माने के लिए भुगतान पर्ची भरने का नमूना
कर ऋण का भुगतान करते समय, सरलीकृत कर प्रणाली के तहत दंड के हस्तांतरण के लिए भुगतान आदेश भरने की प्रक्रिया उस आधार या कारण पर निर्भर करती है जिसके लिए यह भुगतान किया जाता है। आपने स्वयं जुर्माने की गणना की है और भुगतान किया है, या आपको कर अधिकारियों द्वारा उन्हें भुगतान करने के लिए कहा गया है, इन मामलों में भुगतान विवरण की जानकारी अलग-अलग होगी। 14वें बिट में केबीके में संख्या 1 को 2 से सही करना न भूलें।
हम स्वेच्छा से सरलीकृत कर प्रणाली (यूएसएन) आय घटाकर व्यय के अनुसार दंड स्थानांतरित करते हैं
सरलीकृत कर प्रणाली के तहत अपने कर ऋण का भुगतान स्वयं करने के बाद, दंड का स्वैच्छिक हस्तांतरण निश्चित रूप से आपके खिलाफ कर प्रतिबंधों के आवेदन से आपको राहत देगा। भुगतान का आधार "जेडडी" के रूप में दर्शाया जाना चाहिए। इसका मतलब यह होगा कि कर्ज स्वेच्छा से ट्रांसफर किया गया है.
फील्ड नं. | सहारा नाम | प्रॉप्स की सामग्री |
---|---|---|
101 | भुगतानकर्ता की स्थिति | 09 |
18 | ऑपरेशन का प्रकार | 01 |
21 | पेमेंट आर्डर | 5 |
22 | कोड | 0 |
104 | बजट वर्गीकरण कोड (बीसीसी) | 18210501021012000110 |
105 | ओकेटीएमओ | नगर पालिका का ओकेटीएमओ कोड जिसमें व्यक्तिगत उद्यमी निवास स्थान (रहने) पर पंजीकृत है |
106 | भुगतान का आधार | जेडडी |
107 | करयोग्य अवधि | जीडी.00.2013; केवी.01.2014; केवी.02.2014; केवी.03.2014; केवी.04.2014 |
108 | दस्तावेज़ संख्या | 0 |
109 | कागजातों की तारीख | 0 |
110 | भुगतान प्रकार | 0 (28 मार्च 2016 से, विशेषता 110 का मान इंगित नहीं किया गया है) |
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आय घटा व्यय के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के जुर्माने का भुगतान संघीय कर सेवा के अनुरोध पर किया जाता है
यदि आप उस क्षण से चूक गए जब आप सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार स्वयं दंड स्थानांतरित कर सकते थे, या टैक्स ऑडिट के परिणामस्वरूप ऐसी ही कोई घटना हुई थी, तो कर सेवा से मांग की प्रतीक्षा करें। जांचें कि क्या आवश्यकता में 20 यूआईएन अक्षर हैं।
अनुरोध में कोई यूआईएन नहीं है
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यूआईएन के साथ अनुरोध करने पर सरलीकृत कर प्रणाली (यूएसएन) आय घटा व्यय के दंड के लिए नमूना भुगतान पर्ची
यह "कोड" विवरण में यूआईएन की उपस्थिति में पिछले भरने के विकल्प से भिन्न है।
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सरलीकृत कर प्रणाली (यूएसएन) आय घटाकर व्यय के अनुसार जुर्माना भरने का नमूना आदेश
यदि आपके पास सरलीकृत कर प्रणाली के लिए स्वेच्छा से ऋण और दंड का भुगतान करने का समय नहीं है, तो इसका मतलब है कि आपको कर अपराध करने के लिए दंडित किया जाएगा। कर निरीक्षक के अनुरोध पर जुर्माना भरने के लिए भुगतान पर्चियाँ भरने के उदाहरण नीचे दिए गए हैं। ध्यान रखें कि यहां केबीके विशेष रूप से कर के गैर-भुगतान या अपूर्ण भुगतान के मामले को संदर्भित करता है, लेकिन सरलीकृत कर प्रणाली के तहत घोषणा प्रस्तुत करने में विफलता के लिए जुर्माना लागू नहीं होता है।
आवश्यकता होने पर सरलीकृत कर प्रणाली (यूएसएन) आय घटा व्यय के लिए जुर्माना
कर फ़ील्ड भरने की सभी जानकारी तालिका में दी गई है। लेकिन अभी भी दो नमूने हैं. पहले में, शून्य को यूआईएन के रूप में दर्शाया गया है। दूसरे में, कोड आवश्यकता से है.
फील्ड नं. | सहारा नाम | प्रॉप्स की सामग्री |
---|---|---|
101 | भुगतानकर्ता की स्थिति | 09 |
18 | ऑपरेशन का प्रकार | 01 |
21 | पेमेंट आर्डर | 5 |
22 | कोड | 0 या 20 यूआईएन अक्षर |
104 | बजट वर्गीकरण कोड (बीसीसी) | 18210501021013000110 |
105 | ओकेटीएमओ | नगर पालिका का ओकेटीएमओ कोड जिसमें व्यक्तिगत उद्यमी निवास स्थान (रहने) पर पंजीकृत है |
106 | भुगतान का आधार | टी.आर. |
107 | करयोग्य अवधि | भुगतान की अंतिम तिथि आवश्यकता DD.MM.2014 में स्थापित की गई है |
108 | दस्तावेज़ संख्या | आवश्यकता संख्या |
109 | कागजातों की तारीख | अनुरोध की तिथि |
110 | भुगतान प्रकार | 0 (28 मार्च 2016 से, विशेषता 110 का मान इंगित नहीं किया गया है) |
सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार जुर्माने के अनुरोध में यूआईएन शामिल नहीं है
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नमूना भुगतान फॉर्म जुर्माना यूएसएन आय घटा यूआईएन के साथ व्यय
हम कर प्राधिकरण के अनुरोध से भुगतान आदेश तक सभी यूआईएन चिह्नों को बिना रिक्त स्थान के स्थानांतरित करते हैं। हाशिये का विस्तार नहीं किया जा सकता; फ़ॉन्ट को छोटा करना बेहतर है।
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भुगतान आदेश का प्रपत्र 19 जून 2012 के बैंक ऑफ रूस विनियमन संख्या 383-पी के परिशिष्ट 2 में दिया गया है। भरने में आसानी के लिए, प्रत्येक फ़ील्ड को एक नंबर दिया गया है (क्रमांकित फ़ील्ड वाला एक फॉर्म निर्दिष्ट विनियमों के परिशिष्ट 3 में दिया गया है)। कर भुगतान के लिए भुगतान आदेश रूस के वित्त मंत्रालय के आदेश संख्या 107एन दिनांक 12 नवंबर 2013 (5 अप्रैल को संशोधित) के परिशिष्ट संख्या 1, 2, 5 में दिए गए भरने के नियमों के अनुसार भरा जाना चाहिए। 2017).
यूएसएन भुगतान (6 प्रतिशत) 2018
भुगतान आदेश के मुख्य भाग में भुगतानकर्ता का विवरण (नाम, आईएनएन, केपीपी, चालू खाता संख्या), भुगतानकर्ता का बैंक विवरण (नाम, बैंक का स्थान, बीआईसी, संवाददाता खाता संख्या), प्राप्तकर्ता का बैंक विवरण, प्राप्तकर्ता का नाम शामिल है। , प्राप्तकर्ता का खाता नंबर।
कुछ भुगतान आदेश विवरण भरने में अक्सर कठिनाई होती है। आइए उनमें से कुछ पर नजर डालें:
- "करदाता की स्थिति", फ़ील्ड संख्या 101। यदि करदाता एक संगठन है, तो "01" डालना आवश्यक है, यदि करदाता एक उद्यमी है, तो "09"।
- "केबीके", फ़ील्ड संख्या 104। किस कर वस्तु को लागू किया गया है इसके आधार पर कोड अलग-अलग होंगे। तो, कराधान की वस्तु के साथ सरलीकृत कर प्रणाली के तहत करों और अग्रिमों का भुगतान करने के लिए, "आय" केबीके इस प्रकार होगा: 182 1 05 01011 01 1000 110।
- "ओकेटीएमओ कोड", फ़ील्ड संख्या 105। इस फ़ील्ड में आपको उस नगर पालिका का कोड बताना होगा जहां प्राप्तकर्ता स्थित है (इसे ]]> कर निरीक्षणालय की वेबसाइट ]]> पर पाया जा सकता है)। कोड में 8 अक्षर (अंक) होते हैं।
- "भुगतान का आधार", फ़ील्ड संख्या 106। यदि आप चालू वर्ष के लिए कर का भुगतान कर रहे हैं, तो आपको "टीपी" इंगित करना होगा। यदि यह भुगतान कर की आवश्यकता के बिना ऋण का पुनर्भुगतान है, तो आपको "जेडडी" अवश्य इंगित करना होगा। यदि आप कर अधिकारियों के अनुरोध पर ऋण चुका रहे हैं, तो आपको "टीआर" अवश्य बताना होगा। अन्य मूल्य भी प्रदान किए जाते हैं, उदाहरण के लिए, "एक निरीक्षण रिपोर्ट के तहत ऋण का पुनर्भुगतान" - "एपी", आदि।
- "कर अवधि", फ़ील्ड संख्या 107। यहां आपको वह अवधि दर्शानी होगी जिसके लिए आप कर का भुगतान करते हैं - अग्रिम भुगतान के लिए तिमाही (QW.02.2018) इंगित की गई है, कर के लिए - वर्ष (GD.00.2018)।
- "दस्तावेज़ संख्या", फ़ील्ड संख्या 108। यदि आप कर अधिकारियों के अनुरोध पर ऋण चुका रहे हैं तो यह फ़ील्ड अवश्य भरी जानी चाहिए - यह फ़ील्ड अनुरोध संख्या इंगित करती है। अन्यथा, आपको "0" दर्ज करना होगा।
- "दस्तावेज़ तिथि", फ़ील्ड संख्या 109। यदि आप चालू वर्ष के लिए कर का भुगतान करते हैं, और फ़ील्ड 106 में आपके पास "टीपी" है, तो इस फ़ील्ड में आपको वह तारीख दर्ज करनी होगी जब घोषणा पर हस्ताक्षर किए गए थे। यदि आपने फ़ील्ड 106 में "टीआर" दर्ज किया है (अर्थात, आप निरीक्षणालय के अनुरोध पर ऋण चुका रहे हैं), तो आपको अनुरोध की तारीख दर्ज करनी होगी। यदि आप रिटर्न दाखिल करने से पहले या अन्य मामलों में कर का भुगतान करते हैं, तो आप इस फ़ील्ड में "0" दर्ज कर सकते हैं।
- "भुगतान प्रकार", फ़ील्ड संख्या 110 - कोई जानकारी नहीं दी गई है।
कई भुगतानकर्ताओं को "भुगतान का उद्देश्य" फ़ील्ड में कठिनाई होती है। यह फ़ील्ड अतिरिक्त जानकारी प्रदान करती है जो कर भुगतान की पहचान करने में मदद करेगी। सरलीकृत कर प्रणाली 6 प्रतिशत 2018 के भुगतान का उद्देश्य कैसे बताएं? 2018 के लिए सरलीकृत कर प्रणाली का भुगतान करते समय, निम्नलिखित जानकारी को "भुगतान का उद्देश्य" फ़ील्ड में दर्शाया जाना चाहिए: "सरलीकृत कराधान प्रणाली (यूएसएन, आय) के आवेदन के संबंध में भुगतान किया गया कर (या "अग्रिम कर भुगतान") , 2018 के लिए।”
हम नीचे व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए सरलीकृत कर प्रणाली "आय" 2018 का एक नमूना प्रदान करते हैं। यह याद रखना चाहिए कि फ़ील्ड 106-109 को खाली (बिना भरा हुआ) नहीं छोड़ा जाना चाहिए। यदि किसी कारण से आप उनमें मान इंगित नहीं कर सकते हैं, तो आपको "0" दर्ज करना होगा।
यदि आपने अपना स्वयं का व्यवसाय खोला है और चुनी हुई कर व्यवस्था के लिए आवेदन जमा किया है - इस मामले में यह सरलीकृत "आय" है - तो देर-सबेर (या बल्कि, प्रत्येक तिमाही के बाद महीने के 25वें दिन से पहले) आपके पास होगा आपके द्वारा चुनी गई विशेष व्यवस्था के अनुसार कर का भुगतान करना। आइए देखें कि इसे सही तरीके से कैसे किया जाए ताकि भुगतान की गई राशि वहीं जाए जहां उन्हें जाना चाहिए, और उद्यमी दंड और जुर्माने के दायरे में न आए।
तो, आपने कुछ समय तक काम किया है, तिमाही का अंत आ गया है, और यह आपके करों की गणना करने का समय है। यदि आपने सरलीकृत कराधान प्रणाली के तहत आय को चुना है, तो आपके लिए आधार दर 6% होगी। हालाँकि, क्षेत्र, अपने निर्णय से, संपूर्ण व्यवसाय के लिए और कुछ क्षेत्रों में लगे उद्यमियों दोनों के लिए इस आंकड़े को 1% तक कम कर सकते हैं।
यदि आपका पंजीकरण दो साल से पहले नहीं हुआ है, तो यदि व्यक्तिगत उद्यमी सभी मानदंडों को पूरा करता है तो आपको कर अवकाश भी दिया जा सकता है। यह जानने के लिए, व्यक्तिगत उद्यमी के पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय से संपर्क करें।
यदि हम इस आधार पर लें कि कर की दर 6% है, तो गणना निम्नानुसार की जाती है:
- तिमाही के लिए व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा प्राप्त आय की पूरी राशि ली जाती है (छह महीने, नौ महीने या एक वर्ष - सरलीकृत वर्ष के लिए कर अवधि वार्षिक होती है), और अग्रिम भुगतान की गणना संचय के आधार पर की जाती है। सावधान रहें - आय में व्यक्तिगत उद्यमी के खाते में अपना धन जमा करना शामिल नहीं है।
- परिणामी आंकड़ा छह प्रतिशत से गुणा किया जाता है। उदाहरण के लिए, राजस्व 140,000 रूबल की राशि है, तो सरलीकृत कर प्रणाली के तहत अग्रिम भुगतान 140,000 x 6% = 8,400 रूबल है।
- यदि आपने इस वर्ष पहले ही अग्रिम भुगतान कर दिया है, तो उन्हें परिणामी राशि से घटा दें।
और अब जो बात आपको खुश कर सकती है वह यह है कि प्रत्येक उद्यमी सालाना पेंशन फंड और स्वास्थ्य बीमा फंड में "अपने लिए" एक निश्चित योगदान देता है। इसका मूल्य हर साल अलग होता है और 2019 से इसे सरकार द्वारा अनुमोदित किया गया है। इस वर्ष योगदान 32,385 रूबल है। आप इसका भुगतान एक साथ या पूरे वर्ष किश्तों में कर सकते हैं, मुख्य बात यह है कि भुगतान 31 दिसंबर से पहले हो जाना चाहिए। लेकिन आमतौर पर, शुल्क को चार भागों में विभाजित किया जाता है और त्रैमासिक भुगतान किया जाता है। यह इस तथ्य के कारण है कि जिस तिमाही के लिए आप सरलीकृत कर प्रणाली की गणना कर रहे हैं, उसमें भुगतान की गई निश्चित भुगतान की राशि अग्रिम कर भुगतान को कम कर देती है। यदि व्यक्तिगत उद्यमी के पास काम पर रखने वाले कर्मचारी नहीं हैं, तो 100% तक (हमारे उदाहरण में, यह 8400 है - (32385: 4) = 303.75 - वह राशि जिसे सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार स्थानांतरित करने की आवश्यकता है), यदि हैं कर्मचारी, फिर 50% तक।
यदि किसी उद्यमी के लिए कर भुगतान करने का समय आ गया है, तो यह तीन तरीकों से किया जा सकता है। उनमें से पहला nalog.ru पोर्टल का उपयोग करना है, जिसमें भुगतान दस्तावेज़ बनाने की सेवा है।
आपको आवश्यक फ़ील्ड भरने होंगे:
- आपका टैक्स कोड (यदि आप नहीं जानते हैं, तो जब आप अपना पता भरेंगे तो प्रोग्राम इसे स्वचालित रूप से सम्मिलित कर देगा)।
- व्यक्ति की स्थिति (हमारे मामले में, यह "09" है - व्यक्तिगत उद्यमी)।
- यदि यह वर्तमान अवधि के लिए कर है तो भुगतान का आधार "टीपी" है।
- कर राशि।
- व्यक्तिगत उद्यमी का अंतिम नाम और पहला नाम।
- करदाता पहचान संख्या (यदि आप सीधे साइट से भुगतान करना चाहते हैं तो आवश्यक) या पता, यदि आपको बाद में अपने लिए सुविधाजनक बैंक के कैश डेस्क के माध्यम से भुगतान करने के लिए जेनरेट की गई रसीद का प्रिंट आउट लेना है।
दूसरा तरीका भुगतान करने के लिए बैंक टर्मिनलों का उपयोग करना है। हालाँकि, यदि आप इसे चुनते हैं, तो आपको वेबसाइट के माध्यम से रसीद भरते समय सभी समान जानकारी पहले से तैयार करनी चाहिए, क्योंकि टर्मिनल द्वारा स्वचालित रूप से दर्ज किए गए डेटा पर आँख बंद करके भरोसा न करना बेहतर है।
तीसरा - और शायद सबसे प्रभावी - एक बैंक खाता खोलना है यदि आपने पहले ऐसा नहीं किया है।
हां, कानून व्यक्तिगत उद्यमियों को चालू खाता रखने के लिए बाध्य नहीं करता है, लेकिन यह कई कारणों से फायदेमंद है:
- आपको कभी भी और कहीं भी भुगतान करने की अनुमति देता है;
- उन संगठनों की कीमत पर अपने ग्राहकों के दायरे का विस्तार करता है जो गैर-नकद लेनदेन के साथ काम करने के लिए अधिक सुविधाजनक और आसान हैं (और ये मध्यम और बड़ी कंपनियों में बहुमत हैं);
- आपको किसी भी राशि को स्वीकार करने की अनुमति देता है, जबकि प्रति समझौते 100,000 रूबल के नकद कारोबार की सीमा है। भले ही भुगतान एक बार नहीं, बल्कि छोटे-छोटे हिस्सों में किया गया हो, जैसे ही कुल राशि निर्दिष्ट सीमा से अधिक हो जाती है, उद्यमी गैर-नकद भुगतान पर स्विच करने के लिए बाध्य होता है;
- यदि आप किसी खाते में पैसा रखने की योजना बना रहे हैं, तो आप ऐसा बैंक चुन सकते हैं जिसके पास एक टैरिफ योजना है जो खाते की शेष राशि पर ब्याज वसूलती है;
कई उद्यमी इस तथ्य से बैंक खाता खोलने से कतराते हैं कि इससे अनावश्यक लागत आएगी। लेकिन फिलहाल, विभिन्न वित्तीय संस्थानों द्वारा दी जाने वाली टैरिफ योजनाएं बहुत लचीली हैं, और यदि किसी व्यक्तिगत उद्यमी के पास छोटे खाते का कारोबार है, तो आप बिना सदस्यता शुल्क के टैरिफ चुन सकते हैं, हालांकि, प्रत्येक के लिए स्थानांतरण की लागत व्यक्तिगत भुगतान अधिक होगा.
यदि आप अपने खाते पर प्रति माह केवल कुछ लेनदेन करने की योजना बनाते हैं, तो यह सदस्यता के साथ सामान्य विकल्प की तुलना में कहीं अधिक लाभदायक साबित होता है। धन हस्तांतरण के लिए शुल्क और कम कीमत। इसके अलावा, करों का भुगतान करने के लिए कोई बैंक कमीशन नहीं लिया जाता है।
भुगतान आदेश भरने के निर्देश
यदि किसी उद्यमी ने अपने चालू खाते से कर का भुगतान करने का निर्णय लिया है, तो धन हस्तांतरित करने के लिए उसे भुगतान आदेश को सही ढंग से भरना होगा। इसमें कुछ भी जटिल नहीं है, मुख्य बात हाथ में एक नमूना होना है। यूएफके बैंक और प्राप्तकर्ता के खाते का नाम सही ढंग से दर्ज करने पर विशेष ध्यान दिया जाना चाहिए, अन्यथा टैक्स ट्रांसफर करने का आपका दायित्व पूरा नहीं माना जाएगा।
तो, भुगतानकर्ता भरता है:
- फ़ील्ड 101 - भुगतानकर्ता की स्थिति - हमारे मामले में, व्यक्तिगत उद्यमी - 09;
- फ़ील्ड 8 और 60 - व्यक्तिगत उद्यमी का नाम और उसका टिन। यदि आप इंटरनेट बैंकिंग का उपयोग करते हैं, तो ये फ़ील्ड आमतौर पर हमेशा स्वचालित रूप से भरी जाती हैं, साथ ही फ़ील्ड 9, 10, 11, 12 में आपके खाते के बारे में जानकारी होती है;
- फ़ील्ड 7 - भुगतान किए गए कर की राशि;
- फ़ील्ड 16,61 और 103 - कर प्राधिकरण का नाम जहां आप भुगतान स्थानांतरित कर रहे हैं और प्राप्तकर्ता के बैंक का फ़ील्ड 14-बीआईके। कोर. फ़ील्ड 17 में खाता और फ़ील्ड 13 में बैंक का नाम आमतौर पर आपके बीआईसी में प्रवेश करने के बाद प्रोग्राम द्वारा भर दिया जाता है;
- फ़ील्ड 21 - भुगतान का आदेश - इस मामले में "5" या "3" यदि कर कार्यालय के अनुरोध पर भुगतान पहले ही किया जा रहा है। सामान्य तौर पर, इस फ़ील्ड को सही ढंग से भरना केवल तभी महत्वपूर्ण है जब भुगतान करने के लिए खाते में कोई पैसा नहीं है, यदि धनराशि है, तो खाते से सभी डेबिट कैलेंडर अनुक्रम में होंगे;
- फ़ील्ड 104 - केबीके कर, 2019 में सरलीकृत कर प्रणाली "आय" के लिए यह 182 1 05 01011 01 1000 110 है। कृपया ध्यान दें, यदि आप कर के लिए जुर्माना या जुर्माना अदा करते हैं, तो उनके पास अपना व्यक्तिगत केबीके होगा।
- फ़ील्ड 105 - क्षेत्रीय कोड है, इसे विशेष साइटों के माध्यम से पाया जा सकता है, उदाहरण के लिए, http://classinform.ru/kod-okato-po-inn.html अपना टीआईएन दर्ज करके;
- फ़ील्ड 106 आपको कई विकल्पों में से एक विकल्प प्रदान करेगा। यदि आप समय पर अपना कर भुगतान करते हैं, तो "टीपी" डालें। यदि आपको एहसास होता है कि आप पर कर्ज है और आप इसे स्वेच्छा से चुकाते हैं - "जेडडी"। ठीक है, यदि आपको संघीय कर सेवा - "टीआर" से पहले ही एक आवश्यकता प्राप्त हो चुकी है, तो अन्य छह मान बहुत कम आम हैं, और आप कॉलम भरते समय उन सभी को सीधे देख सकते हैं;
- फ़ील्ड 107, "क्यूवी" चुनें - तिमाही, फिर 01 से 04 तक की संख्या क्रमशः तिमाही संख्या है, अंतिम चार अंक वह वर्ष हैं जिसके लिए आप कर का भुगतान करते हैं;
- फ़ील्ड 108 - दस्तावेज़ दिनांक - यदि वर्तमान भुगतान स्थानांतरित किया जाता है तो हमेशा 0 के बराबर;
- फ़ील्ड 109 - कर भुगतान अनुरोध की दस्तावेज़ संख्या। फ़ील्ड 108 के समान - यदि आपके पास समय पर स्थानांतरण है - हमेशा "0"
- फ़ील्ड 24 - भुगतान का उद्देश्य - जहां आप लगभग वही चीज़ लिखते हैं जिसे आपने पहले फ़ील्ड 104-109 में कोड किया था, लेकिन शब्दों में।
पहली बार कर भुगतान आदेश भरने का सामना करने वाले व्यक्ति के लिए, यह एक कठिन कार्य प्रतीत हो सकता है। वास्तव में, ऊपर सूचीबद्ध पूरी प्रक्रिया को केवल एक बार पूरा करने की आवश्यकता है; फिर आप टेम्पलेट को अपने ऑनलाइन बैंक में सहेज लेंगे या बस उसी कर के लिए पिछले भुगतान आदेश की प्रतिलिपि बना लेंगे, केवल तारीख, भुगतान अवधि बदल देंगे और उद्देश्य को संपादित कर लेंगे। भुगतान। इस क्रम में दस्तावेज़ तैयार करने में एक मिनट से भी कम समय लगता है।
और यद्यपि किसी उद्यमी के व्यक्तिगत खाते से करों को स्थानांतरित करने पर कोई प्रत्यक्ष प्रतिबंध नहीं है, ऐसा भुगतान करके, व्यक्तिगत उद्यमी बैंक के साथ समझौते का उल्लंघन करता है, जो सेंट्रल बैंक के निर्देशों के अनुसार, ग्राहकों के व्यक्तिगत खाते के उपयोग पर रोक लगाता है। वाणिज्यिक प्रयोजनों के लिए खाते. बेहतर स्थिति में, बैंक इस तरह के भुगतान को आसानी से रोक सकता है; स्थिति खराब होने पर खाता बंद करने तक की परेशानी होगी।
2019 के लिए आय घटाकर व्यय के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के लिए एक नमूना भुगतान प्रणाली पिछले वर्ष के निर्देशों के अनुसार तैयार की गई है। इसे नियत तिथि से पहले उपलब्ध कराया जाना चाहिए। विधान व्यक्तिगत उद्यमियों और विभिन्न संगठनों दोनों को प्रभावित करता है। हालाँकि, सभी सरलीकरणकर्ताओं के लिए, यह दस्तावेज़ व्यक्तिगत रूप से भरा जाएगा। भुगतान जानकारी दर्ज करने से तुरंत पहले, आपको सरलीकृत कर प्रणाली की पुनर्गणना करने की आवश्यकता होगी, और उसके बाद ही आप भुगतान फॉर्म में जानकारी दर्ज कर सकते हैं।
संपूर्ण कर अवधि के लिए पुनर्गणना करने के लिए, आपको इसे स्वयं करने की आवश्यकता नहीं है। आप निःशुल्क सेवाओं की सेवाओं का उपयोग कर सकते हैं जो दर्ज किए गए डेटा को स्वीकार करते हैं, जिसके बाद सिस्टम स्वचालित रूप से भुगतान की जाने वाली राशि की गणना करता है। भरने और जांचने के बाद, सेवा इंटरनेट के माध्यम से कर सेवा को डेटा भेजने की पेशकश करती है। यह सूचना को इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप में परिवर्तित करता है और फिर उसे वांछित पते पर पहुंचाता है। यह किसी भी प्रकार के कर के साथ किया जा सकता है, चाहे लेनदेन का उद्देश्य कुछ भी हो।
सरलीकृत अवधारणा के तहत वित्तीय लेनदेन करने वाली संस्थाओं को वर्तमान सेमेस्टर के अंत में एक पूर्ण घोषणा प्रस्तुत करना आवश्यक है। दिसंबर में, संपूर्ण रिपोर्टिंग अवधि के लिए किए गए सभी पिछले अग्रिम भुगतानों को ध्यान में रखते हुए, सभी भुगतानों की पुनर्गणना करना और अंतिम कर राशि का भुगतान करना आवश्यक है।
रूसी संघ के कर संहिता के नियमों के अनुसार, कला। 346.21 पैराग्राफ 7, उद्यमियों और वाणिज्यिक कंपनियों के लिए अंतिम योगदान के भुगतान की समय सीमा पूरी तरह से अलग है। पहले मामले में, सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार अंतिम कर का भुगतान 30 अप्रैल तक किया जाता है, और दूसरे में - 31 मार्च तक। कभी-कभी आप इन समय-सीमाओं को बढ़ा सकते हैं: यदि वे सामान्य छुट्टी के दिन पड़ती हैं। उदाहरण के लिए, इस कारक को 2018 में ध्यान में रखा गया था, इसलिए व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए तारीखें 05/03/2018 और कंपनियों के लिए 04/02/2018 कर दी गईं।
अग्रिम भुगतान की अवधि सभी के लिए समान है - और अगले महीने की 25 तारीख तक अवधि के अंत में भुगतान किया जाता है। 2019 में, सभी भुगतान 2018 के नियमों के अनुसार OKUD 0401060 के अनुसार किए जाएंगे।
2018 के लिए सरलीकृत फॉर्म में भुगतान जानकारी सही ढंग से कैसे दर्ज करें
इससे पहले कि आप दस्तावेज़ भरना शुरू करें, आपको गलतियों से बचने के लिए सभी बिंदुओं का ध्यानपूर्वक अध्ययन करना चाहिए:
- प्राप्तकर्ता का नाम कर प्राधिकरण का व्यक्तिगत विवरण है जहां धन हस्तांतरित किया जाता है।
- प्राप्तकर्ता पहचान संख्या, जो कर सेवा की विशेषताओं का प्रतिनिधित्व करती है।
- क्षेत्रीय UFC का नाम.
- करदाता और प्राप्तकर्ता खाता कोड।
- करदाता पहचान विवरण।
- उद्यमी का पूरा नाम और निवास स्थान।
- KBK कॉलम में आपको 1 जुलाई 2013 को रूसी संघ के वित्त मंत्रालय संख्या 65n द्वारा अनुमोदित एन्कोडिंग लिखनी होगी।
- आय के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के क्रम में, आपको कोड 18210501011011000110 दर्ज करना होगा, और व्यय के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के लिए, वही कोड निर्धारित है, केवल दसवां अक्षर 2 है, और न्यूनतम कर का भुगतान भी इसी का उपयोग करके किया जाता है कोड.
- इसके बाद, आपको भुगतानकर्ता की स्थिति दर्शानी होगी, जहां आप 01 दर्ज करें, और व्यक्तिगत उद्यमी - 09 दर्ज करें।
- अगले कॉलम में आपको 19 जून 2012 के रूसी बैंक के संकल्प के अनुसार कोड दर्शाते हुए 01 इंगित करना होगा।
- भुगतान लेनदेन की प्रक्रिया सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार नागरिक कानून के अनुसार इंगित की गई है, जहां कोड 5 दर्ज किया गया है।
- फिर कर सेवा द्वारा भेजे गए आदेश में नोट किया गया बीस अंकों का भुगतान पहचानकर्ता दर्ज करें। यदि किसी नियम के अभाव में भुगतान मनमाने ढंग से किया जाता है, तो 0 लगाएं।
- ओकेटीएमओ. भुगतान आवेदन में भुगतानकर्ता द्वारा निर्दिष्ट कोड, आम तौर पर स्वीकृत क्लासिफायरियर द्वारा स्थापित, यहां लिखा गया है।
- भुगतान का आधार. इस कॉलम में वर्तमान भुगतान का दो अंकों का कोड दर्ज किया गया है।
- इसके बाद, आपको वर्ष के अंत में भुगतान की तारीख - GD.00.2019 दर्ज करनी होगी, और यदि यह अग्रिम है, तो आपको KV अक्षर दर्ज करने होंगे (उदाहरण: KV.11.2019)।
- "दस्तावेज़ दिनांक" पंक्ति में कर भुगतान के लिए अंतिम संख्या दर्ज करें।
- त्रैमासिक कर या ऋण का भुगतान करने के लिए, कॉलम में 0 दर्ज करें।
- सरलीकृत फॉर्म की सबसे निचली पंक्ति में, आपको वह विशिष्ट भुगतान दर्ज करना होगा जिसे करना आवश्यक है।
स्पष्ट उदाहरण के लिए, नीचे 2019 के लिए एक नमूना सरलीकृत भुगतान आदेश दिया गया है:
सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार जुर्माने एवं ऋणों का पंजीकरण
भुगतान किए गए कर पर जुर्माना एक आवश्यक शर्त है, जुर्माना नहीं। यह करों के समय पर भुगतान की सुविधा प्रदान करता है और लाभ के लिए सरलीकृत कर प्रणाली के मूल उदाहरण से लगभग कोई अंतर नहीं रखता है और इसे उसी तरह भरा जाता है। कई विशिष्ट बारीकियाँ हैं, जिनमें से एक के लिए केबीके कोड के विवरण की आवश्यकता है। पेनल्टी फॉर्म उपलब्ध कराने से पहले आपको उचित कोड दर्ज करना होगा और आय-व्यय पेनल्टी का भुगतान करते समय कोड 18210501021012100110 दर्ज करना होगा।
"भुगतान का आधार" फ़ील्ड के संबंध में एक और बारीकियां है। यदि उद्यमी मनमाने भुगतान के साथ स्वयं दंड की पुनर्गणना करने का निर्णय लेता है, तो भुगतान करते समय उसे - ZD का संकेत देना होगा। यदि भुगतानकर्ता को भुगतान की लिखित सूचना प्राप्त हुई है, तो इस कॉलम में टीपी कोड लिखा जाता है। यदि दंड की पुनर्गणना संबंधित टैक्स ऑडिट के बाद किसी अधिनियम के आधार पर की जाती है, तो एपी को कॉलम में दर्शाया गया है। न्यूनतम कर का भुगतान करते समय ये शर्तें पूरी होती हैं।
यूएसएन के अनुसार भुगतान आदेश में पुनर्भुगतान की शर्तों को निर्धारित करने वाला क्षेत्र कभी-कभी 0 पर सेट होता है। ऐसा तब होता है जब जुर्माना का भुगतान मनमाने ढंग से किया जाता है, या तैयार किए गए अधिनियम की उपस्थिति में किया जाता है, और इसलिए ऐसा नहीं होता है एक विशिष्ट तिथि की आवश्यकता है. अन्य मामलों में, कॉलम नियत तिथि के अनुरूप संख्याओं को इंगित करता है। और यदि गणना अनुरोध पर की जाती है, तो संकल्प में इंगित संख्या कॉलम में लिखी जाती है।
उपरोक्त पहलुओं के अलावा, विभिन्न नियमों की उपस्थिति के बिना, दंड के मनमाने भुगतान के मामले में, नियंत्रण लेखापरीक्षा के बाद आदेश संख्या और तारीख में 0 इंगित करने की अनुशंसा की जाती है, इसमें आवश्यकता में निर्दिष्ट संख्याएं इंगित की जाती हैं रेखा।
निष्कर्ष
2019 में सरलीकृत कर प्रणाली भुगतान का उद्देश्य, आय घटा व्यय 2018, पिछले वर्ष के आदेश के अनुसार ही भरा गया है। आपको अपने द्वारा भरे गए टेम्पलेट के प्रत्येक कॉलम की सावधानीपूर्वक निगरानी करने की आवश्यकता है। यदि कम से कम एक कॉलम गलत भरा गया है, तो नमूना अमान्य माना जाएगा। इसके लिए दोबारा भुगतान या देर से भुगतान करना होगा। तो आपको पेनाल्टी देनी होगी, जिसका असर आपके बजट पर पड़ेगा. कर कार्यालय में आवेदन दाखिल करके छोटी-मोटी त्रुटियों को ठीक किया जा सकता है। इसके लिए किसी मंजूरी की आवश्यकता नहीं है और यह कर के अधीन नहीं है।
अनावश्यक समस्याओं से बचने के लिए सभी आवश्यक दस्तावेजों को समय पर और सही तरीके से भरना आवश्यक है। यदि करों के संबंध में कोई समस्या उत्पन्न होती है, तो तुरंत उपयुक्त अधिकारियों से संपर्क करना और कर योग्य व्यक्ति के साथ कर प्रणाली के संबंध में सभी प्रश्नों का समन्वय करना बेहतर होता है।