लगभग सभी को सशुल्क चिकित्सा सेवाएँ प्राप्त होती हैं। निश्चित रूप से आपको अपने दांतों का इलाज अपने खर्च पर करना पड़ा, या हो सकता है कि आप अपने बच्चे को एक निजी प्रयोगशाला में परीक्षण के लिए ले गए हों या अपनी माँ को परीक्षण के लिए भुगतान किया हो? डेंटल प्रोस्थेटिक्स, सशुल्क सर्जरी, अनुबंधित प्रसव - ऐसे खर्च बटुए के लिए बहुत महत्वपूर्ण हो सकते हैं। हर कोई नहीं जानता कि इलाज पर खर्च की गई राशि का 13% वापस किया जा सकता है। और जो लोग जानते हैं वे अक्सर सोचते हैं कि यह बहुत जटिल है और एक एकाउंटेंट के कौशल के बिना यह कोशिश करने लायक भी नहीं है।
इस साल मैंने बजट से 25 हजार रूबल लौटाये। सहमत हूँ, अतिरिक्त पैसा नहीं. और मैं आपको बताना चाहता हूं कि यह कैसा था। शायद यह जानकारी किसी के काम आये.
मैं तुरंत आरक्षण कर दूंगा कि मैं कर कटौती प्राप्त करने के लिए सभी संभावित स्थितियों पर विचार नहीं करूंगा, मैं केवल अपने अनुभव का वर्णन करूंगा। यदि आपके पास इस बारे में प्रश्न हैं कि कर कटौती का हकदार कौन है, कितनी राशि में और किन शर्तों के तहत, तो मेरा सुझाव है कि आप सीधे स्रोत से संपर्क करें - टैक्स कोड, भाग 2, अध्याय 23 "व्यक्तिगत आयकर" (कर की वापसी के बारे में) उपचार और प्रशिक्षण लागत पर) और (अचल संपत्ति खरीदते समय कर वापसी के बारे में)।
लेकिन पहले, कुछ सिद्धांत:
कर कटौती वह राशि है जिस पर आपको कर का भुगतान न करने का अधिकार है। यानी जो टैक्स लगने से पहले आपकी आय से काटा जा सकता है. मेरे मामले में, यह इलाज की लागत है।
उपचार 2 प्रकार के होते हैं: पारंपरिक (कोड 01) और महंगा (कोड 02)।
सेवाओं की लागत यहां कोई भूमिका नहीं निभाती है, केवल इस सूची में जो दर्शाया गया है उसे महंगा उपचार कहा जाता है, उदाहरण के लिए, अंग प्रत्यारोपण।
महंगे इलाज के लिए कटौती की रकम की कोई सीमा नहीं है. बाकी सब चीज़ों के लिए - प्रति वर्ष 120 हजार से अधिक नहीं। यानी अगर आपने सालाना 150 हजार का इलाज कराया है (और यह इलाज महंगे इलाज की सूची में शामिल नहीं है) तो आपको सिर्फ 120 हजार की कटौती दी जाएगी.
उदाहरण. मैंने एक साल में 1000 कुछ सशर्त रूबल कमाए। पूरे एक वर्ष के लिए, मेरे नियोक्ता ने मेरा वेतन रोक लिया और 13% की राशि में व्यक्तिगत आयकर को बजट में स्थानांतरित कर दिया, जो कि वर्ष के लिए 130 रूबल था। लेकिन मेरा इलाज किया गया और एक साल में इस पर 100 रूबल खर्च हुए। और, तदनुसार, मुझे इन 100 रूबल की राशि में सामाजिक कटौती प्राप्त करने का अधिकार है, अर्थात, उन पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करने का। मैं कटौती को ध्यान में रखते हुए कर की पुनर्गणना करता हूं: (1000 - 100) x 13% = 117 रूबल। - यही मेरा व्यक्तिगत आयकर होना चाहिए। और इसका भुगतान 130, यानी 13 रूबल किया गया। यह अधिक भुगतान है और इसे वापस किया जा सकता है।
यानी, आप वर्ष के दौरान किए गए चिकित्सा व्यय का 13% रिफंड पाने के हकदार हैं (लेकिन वर्ष के लिए आपके वेतन पर भुगतान किए गए कर से अधिक नहीं)।
आप कैलेंडर वर्ष के अंत में व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए आवेदन कर सकते हैं। आप पिछले 3 वर्षों से अधिक के लिए कटौती का दावा नहीं कर सकते, अर्थात। 2015 में - 2014, 2013, 2012 के लिए।
खैर, अब अभ्यास के बारे में। व्यक्तिगत आयकर वापस करने के लिए आपको क्या करना होगा:
- उपचार के लिए रसीदें और अनुबंध रखें।
- किसी चिकित्सा संस्थान से शहद के भुगतान के प्रमाणपत्र का अनुरोध करें। एक निश्चित रूप में सेवाएं और लाइसेंस की एक प्रति (यदि इसकी संख्या प्रमाणपत्र पर इंगित नहीं की गई है), साथ ही कुछ दवाओं के लिए नुस्खे भी।
- कार्यस्थल पर 2-एनडीएफएल के रूप में प्रमाणपत्र लें।
- 3-एनडीएफएल घोषणा भरें और दो आवेदन लिखें: कटौती के प्रावधान के लिए और धनवापसी के लिए।
- कर कार्यालय में दस्तावेज़ जमा करें।
1. जाँच और अनुबंध
अनुबंध के समापन पर तुरंत उसकी प्रति की मांग करना सबसे अच्छा है और जांच लें कि आपका डेटा वहां सही ढंग से दर्शाया गया है, क्लिनिक के जिम्मेदार व्यक्ति के हस्ताक्षर और मुहर हैं। लेकिन अगर उन्होंने इसे तुरंत आपको नहीं दिया, तो चिंता न करें, पूर्वव्यापी रूप से आपको अनुबंध जारी करने के लिए कहें।
सुविधा के लिए, मैं तुरंत कागज की एक शीट पर चेक चिपका देता हूं - उनकी प्रतियां बनाना अधिक सुविधाजनक होगा और वे निश्चित रूप से खोएंगे नहीं। वैसे, ध्यान रखें कि हवा और प्रकाश के संपर्क में आने पर, चेक पूरी तरह से अस्पष्ट हो जाते हैं। इसलिए बेहतर है कि इन्हें किसी फ़ाइल में, कागज़ों के ढेर में संग्रहित किया जाए।
2. चिकित्सा सेवाओं और दवाओं के नुस्खे के लिए भुगतान का प्रमाण पत्र
भुगतान के तुरंत बाद प्रमाणपत्र का आदेश दिया जा सकता है, यदि आप जानते हैं कि सेवा एक बार की थी और आप इस वर्ष दोबारा इस क्लिनिक में नहीं जाएंगे। यदि वर्ष के दौरान आप इस शहद का दौरा करते हैं। संस्थान, तो हर बार प्रमाणपत्र मांगने का कोई मतलब नहीं है - वर्ष के अंत तक प्रतीक्षा करें और पूरी कुल राशि के लिए तुरंत अनुरोध करें। कुछ क्लीनिक साल के अंत तक प्रमाणपत्र भी जारी नहीं करते (ताकि अतिरिक्त काम न करना पड़े)।
प्रमाणपत्र का एक अनुमोदित प्रपत्र है, सभी शहद में। यदि आप कहते हैं, "मुझे कर प्रमाणपत्र की आवश्यकता है तो संस्थान आपकी बात समझेंगे।" इसे प्राप्त करने के लिए, एक नियम के रूप में, आपको एक समझौता, चेक, टिन प्रमाणपत्र और पासपोर्ट की एक प्रति प्रदान करने की आवश्यकता होती है, और कभी-कभी आपसे एक आवेदन लिखने के लिए कहा जाता है। यह कुछ इस तरह दिखता है:
यह न भूलें कि आप न केवल अपने इलाज के लिए, बल्कि अपने जीवनसाथी, 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चों, माता-पिता के इलाज के खर्च में भी कटौती के हकदार हैं। ऑर्डर करते समय कृपया इसे ध्यान में रखें। यदि किसी रिश्तेदार का इलाज किया गया था, और आप अपने लिए एक प्रमाण पत्र जारी करना चाहते हैं (या इसके विपरीत), तो इसे आवेदन में इंगित करें। इस मामले में, आमतौर पर रिश्तेदारी (जन्म प्रमाण पत्र, विवाह प्रमाण पत्र) की पुष्टि करने वाला एक अन्य दस्तावेज प्रस्तुत करना आवश्यक होता है। प्रमाणपत्र में, आपको भुगतानकर्ता के रूप में और आपके रिश्तेदार को रोगी के रूप में सूचीबद्ध किया जाएगा।
किसी रिश्तेदार के लिए कटौती करना कब फायदेमंद हो सकता है? बच्चों के साथ, मुझे लगता है कि सब कुछ स्पष्ट है - उनकी खुद की कोई आय नहीं है, और वे घोषणा पत्र दाखिल नहीं कर सकते हैं, इसलिए उनके इलाज के लिए कटौती माता-पिता द्वारा की जाती है। इसके विपरीत, वयस्क बच्चे अपने माता-पिता के चिकित्सा उपचार कटौती का दावा तब कर सकते हैं जब माता-पिता पहले ही सेवानिवृत्त हो चुके हों और उनकी कोई कर योग्य आय न हो। और पति के लिए कटौती की जा सकती है, उदाहरण के लिए, पत्नी काम नहीं करती है, या यदि उसकी आय खर्चों की पूरी राशि के लिए कटौती घोषित करने की अनुमति नहीं देती है। या, मेरी तरह: सिर्फ सुविधा के लिए, ताकि अपने और अपने पति के लिए 2 अलग-अलग घोषणाएं जमा न करें, बल्कि एक में सब कुछ शामिल करें। और ऐसे मामले भी हैं, जब इसके विपरीत, पति-पत्नी में से किसी एक के इलाज के सभी खर्चों को 2 घोषणाओं में विभाजित किया जाना चाहिए, क्योंकि। प्रत्येक पति-पत्नी व्यक्तिगत रूप से अपने वेतन से भुगतान की गई व्यक्तिगत आयकर की छोटी मात्रा के कारण कटौती की पूरी राशि की घोषणा नहीं कर सकते हैं।
प्रत्येक कार्यालय में प्रमाणपत्र प्राप्त करने की प्रक्रिया अलग-अलग होती है: कहीं वे इसे आपके सामने ही भरेंगे, कहीं वे ई-मेल द्वारा दस्तावेजों की प्रतियां स्वीकार करने के लिए सहमत होंगे और आपको बताएंगे कि प्रमाणपत्र के लिए कब आना है। विशेष रूप से मनमौजी संस्थानों के लिए आवश्यक है कि आप पहले उनके पास सभी मूल कागजात लेकर आएं, और फिर दो सप्ताह बाद प्रमाणपत्र प्राप्त करने के लिए वापस आएं।
शीर्ष पर प्रमाणपत्र में, क्लिनिक के विवरण के बीच, लाइसेंस संख्या आमतौर पर इंगित की जाती है। ऐसे में आपको लाइसेंस की कॉपी लेने की जरूरत नहीं है. यदि निर्दिष्ट नहीं है, तो लाइसेंस की एक प्रति मांगना सुनिश्चित करें।
सेवाओं की लागत के अलावा, आप दवाओं की खरीद के लिए भी कटौती प्राप्त कर सकते हैं, लेकिन कोई नहीं, बल्कि केवल सूची में सूचीबद्ध दवाएं। बेशक, शायद ही किसी के मन में 20 रूबल मूल्य के क्लोरहेक्सिडिन के लिए कटौती पाने की चिंता होगी, भले ही यह सूची में हो। लेकिन अगर आपको वास्तव में महंगी दवाएं खरीदनी पड़ी हैं, तो आप दवा सूची की जांच कर सकते हैं (सक्रिय घटक देखें, ब्रांड का नाम नहीं) और अपने डॉक्टर से इसके लिए नुस्खे के बारे में पूछ सकते हैं। वह नुस्खा नहीं जो फार्मेसी में दवा खरीदने के लिए आवश्यक है, बल्कि कर के लिए नुस्खा है। यहाँ यह कैसा दिखता है:
कर कार्यालय को इस दवा की खरीद के लिए मूल नुस्खे और रसीद की एक प्रति जमा करनी होगी। यदि नकद रसीद पर दवा का नाम लिखा हो तो इतना ही काफी होगा। यदि चेक में खरीदारी का नाम बताए बिना केवल राशि है, तो फार्मेसी में आपको एक और बिक्री रसीद लेनी होगी (नाम वहां लिखा जाएगा)।
यदि डॉक्टर ने नुस्खे में सक्रिय पदार्थ का संकेत नहीं दिया है, और दवा का व्यापार नाम अलग लगता है, तो आप दवा के लिए एक एनोटेशन भी संलग्न कर सकते हैं ताकि कर निरीक्षक वहां बताए गए सक्रिय पदार्थ की तुलना सूची से कर सके।
3. सहायता 2-एनडीएफएल
यहां सब कुछ सरल है - नियोक्ता के लेखा विभाग से उन वर्षों के लिए 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र जारी करने के लिए कहें जिनके लिए आप कर वापस करना चाहते हैं। आप पिछले 3 वर्षों के लिए रिफंड के पात्र हैं। पिछले वर्षों को पूरा करें. 2014 में, मैं 2011, 2012, 2013 के लिए लौटा। यदि आप कई नियोक्ताओं के लिए काम करते हैं, तो आप प्रत्येक से 2-व्यक्तिगत आयकर मांग सकते हैं।
पहले टैब "सेटिंग शर्तें" पर, केवल निरीक्षण की संख्या ही प्रश्न पैदा कर सकती है। ये 4 अंक हैं, जो, एक नियम के रूप में, आपके टिन के पहले 4 अंकों के साथ मेल खाते हैं, लेकिन केवल तभी जब आपने इसे प्राप्त करने के बाद अपना निवास स्थान नहीं बदला है। आप निरीक्षण संख्या की जांच कर सकते हैं. "अगला" पर क्लिक करके पहली पंक्ति छोड़ें, और फिर अपना पंजीकरण पता भरें (इस मामले में, सेंट पीटर्सबर्ग एक क्षेत्र है, शहर नहीं)।
2) टैब पर "घोषणाकर्ता के बारे में जानकारी" अपना व्यक्तिगत डेटा भरें। इस अनुभाग के दूसरे पृष्ठ पर (हम शीर्ष पर पैनल पर एक बॉक्स और एक घर की छवि वाले बटनों के साथ पृष्ठों को स्विच करते हैं), ओकेटीएमओ कोड कठिनाई पैदा कर सकता है। हमने इसे IFTS कोड के समान स्थान पर देखा (पिछली तस्वीर देखें)।
3) अगले टैब पर, 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के अनुसार आय के बारे में जानकारी भरें जो आपको काम पर दिया गया था: नियोक्ता, मासिक आय, कर राशि के बारे में जानकारी दर्ज करें। हम सारी जानकारी 2-एनडीएफएल से लेते हैं (हम धारा 1 में नियोक्ता के विवरण, धारा 3 में कोड और आय की मात्रा, धारा 5 में आय और कर की कुल मात्रा की तलाश कर रहे हैं)।
यदि आप कई नियोक्ताओं के लिए काम करते हैं, तो आप उनमें से प्रत्येक से 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र ले सकते हैं, कार्यक्रम आपको कई नियोक्ताओं और उनमें से प्रत्येक से प्राप्त आय में प्रवेश करने की अनुमति देता है। मेरे मामले में, केवल एक ही नियोक्ता है।
4) अंत में, "कटौती" टैब पर, हम सबसे महत्वपूर्ण चीज़ भरते हैं जिसके लिए हमने यह सब शुरू किया है - कटौती की राशि जिसके लिए हम दावा कर रहे हैं।
ऊपर 4 चिह्न: मानक, सामाजिक, संपत्ति कटौती और पिछले वर्षों के नुकसान।
"मानक" अनुभाग उन लोगों द्वारा भरा जाना चाहिए जिनके पास 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र की धारा 4 में निर्दिष्ट ये कटौतियां हैं (ये बच्चों के लिए, विकलांगता के लिए और अन्य कटौतियां हैं जो नियोक्ता आपके आवेदन पर प्रदान करता है)।
जैसा कि आप प्रमाणपत्र से देख सकते हैं, मेरे पास मानक कटौतियाँ नहीं हैं, मैं केवल "सामाजिक" अनुभाग भरता हूँ।
उपचार के लिए सामाजिक कटौती शहद से सभी प्रमाणपत्रों की राशि में भुगतान किए गए उपचार की लागत है। संस्थान जो मुझे प्राप्त हुए हैं, और खरीदी गई दवाओं की लागत जिसके लिए मेरे पास नुस्खे हैं। 2013 के इन सभी आंकड़ों को जोड़ने पर, मुझे 106,776 रूबल मिले। - मैं इस राशि को घोषणा में इंगित करता हूं।
मेरे सभी सन्दर्भ मधु से। संस्थानों में उपचार प्रकार का कोड "01" होता है, अर्थात यह महंगे प्रकारों पर लागू नहीं होता है। यदि मेरे पास "02" कोड वाले प्रमाण पत्र होते, तो मैं इन राशियों को घोषणा पंक्ति में "उपचार" नहीं, बल्कि "महंगा उपचार" इंगित करता।
हम दर्ज की गई जानकारी को सहेजते हैं और शीर्ष पैनल पर "देखें" बटन दबाते हैं - एक प्रिंट करने योग्य फॉर्म खुल जाएगा। आइए देखें कि क्या हुआ. क्या पेज 4 पर टैक्स रिफंड आपकी अपेक्षाओं से मेल खाता है? फिर हम घोषणा को 2 प्रतियों में प्रिंट करते हैं और उस पर हस्ताक्षर करते हैं।
एक बार फिर, रिफंड की जाने वाली कर की राशि को मैन्युअल रूप से कैसे निर्धारित करें:
(कर आधार (प्रमाण पत्र 2-एनडीएफएल का खंड 5.2)- उपचार के लिए सामाजिक कटौती) x 13% - कर का भुगतान (प्रमाण पत्र 2-एनडीएफएल का खंड 5.5).
परिणामी नकारात्मक संख्या आपके अधिक भुगतान किए गए कर की राशि है जिसे आप रिफंड के लिए मांग रहे हैं।
मेरे मामले में, गणना थी:
वर्ष के लिए मेरी आय (कर आधार) = 182458.93
सामाजिक कटौती = 106776
वर्ष 23720 के लिए कर भुगतान किया गया
(182458.93 - 106776) x 0.13 - 23720 = -13881
यदि आपकी गणना घोषणा में प्राप्त राशि से मेल खाती है, तो आपने इसे सही ढंग से भरा है।
अब आपको रचना करने की आवश्यकता है सामाजिक सुरक्षा आवेदन. यह मुक्त रूप में लिखा गया है। सत्यापन की सुविधा के लिए, और, जैसा कि यह था, एक सूची के रूप में, मैंने इसमें अपने सभी प्रमाणपत्र और उनके लिए भुगतान की राशि सूचीबद्ध की। मेरा बयान इस तरह दिखता था:
फॉर्म डाउनलोड करें.
प्रत्येक कैलेंडर वर्ष के लिए एक अलग आवेदन आवश्यक है।
और यहां धनवापसी आवेदनआप पूरी राशि के लिए एक लिख सकते हैं. याद रखें कि यह कथन घोषणा का अनुलग्नक नहीं है, क्योंकि इसे दाखिल करने के समय, आपको अभी तक कोई अधिक भुगतान देय नहीं है। कभी-कभी निरीक्षण घोषणा सत्यापित होने से पहले रिटर्न आवेदन स्वीकार करने से भी इनकार कर देते हैं। यदि तुरंत स्वीकार नहीं किया जाता है, तो आप इसे अधिसूचना के साथ एक मूल्यवान पत्र के साथ मेल द्वारा भेज सकते हैं।
नमूना आवेदन:
बेशक, हम बयान भी 2 प्रतियों में छापते हैं।
5. कर कार्यालय में दस्तावेज़ जमा करना
यह सभी दस्तावेजों को एक साथ इकट्ठा करने और उन्हें कर कार्यालय में ले जाने के लिए बना हुआ है। आप अपने निरीक्षण का पता और कार्य समय देख सकते हैं (आप अपने आईएफटीएस का कोड पहले से ही जानते हैं)।
चूँकि मुझे बहुत सारे कागजात मिले, इसलिए मैंने 3 वर्षों में 3 फ़ोल्डरों में सब कुछ एकत्र कर लिया। मैं आपको याद दिलाता हूं कि प्रत्येक कैलेंडर वर्ष के लिए एक अलग घोषणा, कटौती के लिए एक आवेदन और उनके लिए सहायक दस्तावेजों का चयन होना चाहिए।
घोषणा के साथ संलग्न शीटों की संख्या गिनना न भूलें और उनकी संख्या घोषणा के कवर पर उपयुक्त बॉक्स में इंगित करें।
आपको निरीक्षण के लिए प्रस्तुत करना होगा:
- घोषणा 3-एनडीएफएल,
- कटौती के लिए एक आवेदन,
- प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल (या कई प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल, यदि आय कई नियोक्ताओं से प्राप्त होती है),
- प्रत्येक "एपिसोड" के लिए सहायक दस्तावेज़: चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान का प्रमाण पत्र (मूल), चिकित्सा के साथ अनुबंध की प्रतियां संस्था, नकद रसीदें और लाइसेंस (यदि इसकी संख्या प्रमाण पत्र में इंगित नहीं की गई है),
- दवाओं के मूल नुस्खे (यदि कोई हो) और उनकी खरीद की रसीदों की प्रतियां,
- रिश्ते की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ की एक प्रति, यदि कटौती का दावा न केवल आपके इलाज के लिए किया गया है, बल्कि किसी रिश्तेदार के लिए भी किया गया है (मेरे मामले में, विवाह प्रमाण पत्र की एक प्रति)।
मैंने टिन प्रमाणपत्र की एक प्रति भी बना ली है, लेकिन ऐसा लगता है कि इसकी आवश्यकता नहीं है।
धनवापसी के लिए एक अलग आवेदन प्रस्तुत किया गया है।
अपना पासपोर्ट अपने साथ ले जाना न भूलें।
अब, शायद, सभी कर अधिकारी इलेक्ट्रॉनिक कतार से सुसज्जित हैं। इसलिए, निरीक्षण में प्रवेश करने पर, सीधे मशीन पर जाएं, टिकट लें और स्कोरबोर्ड पर अपना नंबर आने तक प्रतीक्षा करें।
निरीक्षक आपके दस्तावेज़ स्वीकार करेगा, आपकी घोषणाओं और बयानों की प्रतियां उन पर प्राप्ति की तारीख की मोहर लगाकर आपको वापस कर दी जाएंगी। इस तारीख से वेरिफिकेशन की उल्टी गिनती शुरू हो जाएगी. निरीक्षणालय के पास सभी अनुलग्नकों के साथ घोषणा की जांच करने और कटौती देने पर निर्णय लेने के लिए 3 महीने का समय है। फिर आपके आवेदन के अनुसार धनराशि स्थानांतरित करने के लिए एक और महीना। यानी कम से कम 4 महीने में पैसा आपके कार्ड में चला जाएगा. यदि निरीक्षकों को कोई विसंगति मिलती है, तो मान लें कि आपने सभी दस्तावेज़ प्रदान नहीं किए हैं, या आपसे कुछ स्पष्टीकरण चाहते हैं, वे आपको कॉल करेंगे और आपसे गायब कागजात लाने के लिए कहेंगे। इसलिए, तुरंत ऐसा करने का प्रयास करना बेहतर है ताकि कोई प्रश्न न हो। उन्होंने मुझे नहीं बुलाया.
मैंने 07/28/14 को एक घोषणा दाखिल की। डेस्क ऑडिट 09/23/14 को समाप्त हुआ। कार्ड में पैसा 06.10.14 को जमा किया गया था। - मेरे निदान को दस्तावेजों में दर्शाया जाएगा, मैं नहीं चाहता कि कर अधिकारी मेरा चिकित्सा इतिहास पढ़ें।
कहीं भी कोई निदान सूचीबद्ध नहीं है। बेशक, यदि क्लिनिक नकद रसीदों पर सेवा का नाम लिखता है, तो निरीक्षक देखेगा कि आपने स्तन ग्रंथियों का अल्ट्रासाउंड किया है या गोनोरिया के लिए परीक्षण पास कर लिया है। तो क्या हुआ? परिणाम अभी भी अज्ञात है
3)- अगले वर्ष 30 अप्रैल से पहले घोषणा पत्र जमा करना आवश्यक है, अन्यथा बाद में इन्हें स्वीकार नहीं किया जाएगा और पैसा वापस नहीं किया जाएगा।
नहीं, जरूरी नहीं. जिन लोगों पर ऐसा दायित्व है (उदाहरण के लिए व्यक्तिगत उद्यमी), उनके लिए घोषणा पत्र जमा करने की अंतिम तिथि 30 अप्रैल है। और कटौती प्राप्त करना एक अधिकार है, दायित्व नहीं, और इस अधिकार का प्रयोग तीन वर्षों के भीतर किया जा सकता है। मैंने 2013, 2012 और 2011 के लिए 07/28/14 को दस्तावेज़ जमा किए और कोई समस्या नहीं हुई।
4)- अगर मैं काम नहीं करता तो मुझे कटौती कैसे मिल सकती है?
- अफसोस, यदि आप काम नहीं करते हैं और, तदनुसार, व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, तो आपके पास वापस लौटने के लिए कुछ भी नहीं है। लेकिन आप किसी कामकाजी रिश्तेदार (पति/पत्नी या वयस्क बच्चे) के इलाज के लिए सामाजिक कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं।
इससे बहुत सारे पाठ निकले, मैंने प्रत्येक चरण का यथासंभव विस्तार से वर्णन करने का प्रयास किया। मुझे आशा है कि इससे प्रक्रिया बहुत जटिल नहीं होगी। यदि राज्य पर आपका पैसा बकाया है, तो मैं इसे लेने की सलाह देता हूं।
एक पॉलीक्लिनिक में मेडिकल जांच के दौरान, मुझे परीक्षण कराने में काफी खर्च करना पड़ा। क्या इन खर्चों के संबंध में व्यक्तिगत आयकर पर सामाजिक कटौती प्राप्त करना संभव है, और यदि हां, तो कैसे? क्या मुझे इसके लिए भुगतान दस्तावेज़ों के अलावा किसी अन्य दस्तावेज़ की आवश्यकता है?
कटौती का अधिकार
कला के अनुच्छेद 1 का उपअनुच्छेद 3। रूसी संघ के टैक्स कोड के 219 में चिकित्सा संगठनों और चिकित्सा गतिविधियों में लगे व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा प्रदान की जाने वाली चिकित्सा सेवाओं के लिए खर्च की राशि में व्यक्तिगत आयकर के लिए सामाजिक कर कटौती का प्रावधान है। यह 19 मार्च 2001 संख्या 201 (बाद में सूची के रूप में संदर्भित) के रूसी संघ की सरकार के डिक्री द्वारा स्थापित सूची में निर्दिष्ट चिकित्सा सेवाओं के संबंध में प्रदान किया जाता है। सूची में चिकित्सा परीक्षण सहित आबादी (दिन के अस्पतालों और सामान्य (पारिवारिक) चिकित्सकों सहित) के लिए बाह्य रोगी चिकित्सा देखभाल के प्रावधान में निदान, रोकथाम, उपचार और चिकित्सा पुनर्वास की सेवाएं शामिल हैं।
आर्थिक गतिविधियों, उत्पादों और सेवाओं के अखिल रूसी वर्गीकरणकर्ता ओके 004-93 के अनुसार, रूस के राज्य मानक दिनांक 06.08.93 नंबर 17 के डिक्री द्वारा अनुमोदित, प्रयोगशाला विश्लेषण सेवाओं को पॉलीक्लिनिक्स द्वारा प्रदान की जाने वाली आउट पेशेंट उपचार सेवाओं के रूप में वर्गीकृत किया गया है ( कोड 8512000 "पॉलीक्लिनिक्स और निजी चिकित्सा अभ्यास द्वारा प्रदान की जाने वाली बाह्य रोगी उपचार सेवाएं" में कोड 8512400 "पॉलीक्लिनिक्स में प्रदान की जाने वाली प्रयोगशाला परीक्षण") शामिल हैं। इस प्रकार, चूंकि परीक्षणों की डिलीवरी सूची में निर्दिष्ट चिकित्सा सेवाओं में शामिल है, परीक्षणों के भुगतान की लागत के संबंध में, व्यक्तिगत आयकर के लिए एक सामाजिक कर कटौती, उपपैरा में प्रदान की गई है। 3 पी. 1 कला. रूसी संघ के टैक्स कोड के 219। रूस के वित्त मंत्रालय ने पुष्टि की है कि यदि भुगतान किए गए परीक्षणों की डिलीवरी के लिए चिकित्सा सेवाओं को सूची में शामिल किया गया है, तो करदाता परीक्षणों के भुगतान के लिए किए गए खर्चों की राशि में सामाजिक कर कटौती प्राप्त करने का हकदार है (पत्र दिनांक अप्रैल) 27, 2016 क्रमांक 03-04-05/24414)।
कृपया ध्यान दें कि कला के अनुच्छेद 3 के आधार पर। कला के 210 और पैराग्राफ 1। रूसी संघ के टैक्स कोड के 219, कटौती केवल 13% की दर से व्यक्तिगत आयकर के अधीन आय के लिए प्रदान की जाती है (यह, विशेष रूप से, मजदूरी, नागरिक कानून अनुबंधों के तहत पारिश्रमिक, संपत्ति किराए पर लेने से आय, आदि)। ). ऐसी आय के अभाव में कटौती का अधिकार उत्पन्न नहीं होता है। उदाहरण के लिए, जिन पेंशनभोगियों की एकमात्र आय पेंशन है, उन्हें कटौती नहीं मिल सकती है, क्योंकि वर्तमान कानून द्वारा निर्धारित तरीके से सौंपी गई राज्य पेंशन और श्रम पेंशन व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं हैं (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 217 के खंड 2) , रूस के वित्त मंत्रालय का पत्र दिनांक 07.08.2015 संख्या 03-04-05/45660)।
कटौती की अधिकतम राशि 120,000 रूबल है। एक कैलेंडर वर्ष के लिए (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219 के खंड 2)। साथ ही, इस राशि में उपपैरा में सूचीबद्ध अन्य सामाजिक कर कटौती भी शामिल है। 2-5 पी. 1 कला. रूसी संघ के टैक्स कोड के 219 (शिक्षा के लिए, गैर-राज्य पेंशन प्रावधान के अनुबंध (अनुबंध) के तहत पेंशन योगदान का भुगतान और (या) स्वैच्छिक पेंशन बीमा, साथ ही स्वैच्छिक जीवन बीमा, अतिरिक्त बीमा योगदान का भुगतान वित्त पोषित पेंशन)। यदि कई सामाजिक कर कटौती का अधिकार है, तो करदाता स्वतंत्र रूप से चुनता है कि सामाजिक कर कटौती की अधिकतम राशि के भीतर किस प्रकार के खर्चों और किस राशि को ध्यान में रखा जाएगा।
सहकारी दस्तावेज़
टैक्स कोड यह नहीं बताता कि कटौती के अधिकार की पुष्टि के लिए कौन से दस्तावेज़ आवश्यक हैं। 21 मार्च 2016 संख्या 03-04-05/15472 के एक पत्र में, रूस के वित्त मंत्रालय ने कहा कि प्रदान की गई चिकित्सा सेवाओं की वास्तविक लागत की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की सूची के मुद्दे पर, किसी को कर कार्यालय से संपर्क करना चाहिए।
रूस की संघीय कर सेवा ने पत्र संख्या ED-4-3/19630@ दिनांक 22 नवंबर, 2012 द्वारा निचले कर अधिकारियों को कर कटौती प्राप्त करने के लिए करदाताओं द्वारा व्यक्तिगत आयकर रिटर्न में संलग्न दस्तावेजों की एक विस्तृत सूची भेजी। . पत्र से यह पता चलता है कि चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान की लागत के लिए सामाजिक कटौती प्रदान करने के लिए, अनुलग्नकों और अतिरिक्त समझौतों के साथ उपचार समझौते की एक प्रति (यदि निष्कर्ष निकाला गया है) और चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान का प्रमाण पत्र (मूल) जरूरत है। अर्थात्, यदि अनुबंध समाप्त नहीं हुआ है, तो चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान का एक प्रमाण पत्र कटौती प्राप्त करने के लिए पर्याप्त होगा। रूस का वित्त मंत्रालय पुष्टि करता है कि करदाता को कर प्राधिकरण को व्यक्तिगत आयकर घोषणा और चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान का प्रमाण पत्र जमा करके कटौती प्राप्त करने के अपने अधिकार का प्रयोग करने का अधिकार है (रूस के वित्त मंत्रालय का पत्र दिनांकित) 12.03.2015 क्रमांक 03-04-05/13176)।
चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान प्रमाण पत्र के फॉर्म को रूस के स्वास्थ्य मंत्रालय संख्या 289, रूस के कर मंत्रालय संख्या बीजी-3-04/256 दिनांक 07.25.2001 के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था। यह विभागीय अधीनता और स्वामित्व के रूप की परवाह किए बिना, चिकित्सा गतिविधियों को करने के लिए लाइसेंस प्राप्त सभी स्वास्थ्य देखभाल संस्थानों द्वारा भरा जाता है। भुगतान की पुष्टि करने वाले भुगतान दस्तावेजों की प्रस्तुति पर, चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान करने वाले व्यक्ति के अनुरोध पर प्रमाण पत्र जारी किया जाता है। ध्यान दें कि प्रमाणपत्र न केवल किसी चिकित्सा संगठन के कैश डेस्क पर सेवाओं के लिए भुगतान करते समय जारी किया जाना चाहिए, बल्कि बैंक के माध्यम से चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान करते समय भी जारी किया जाना चाहिए (रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय का निर्णय दिनांक 23 मई, 2012 के मामले में) क्रमांक AKPI12-487).
इस प्रकार, एक प्रमाण पत्र प्राप्त करने के लिए, आपको उस क्लिनिक से संपर्क करना होगा जहां परीक्षण किए गए थे और परीक्षणों के लिए प्रदान की गई सेवाओं के भुगतान की पुष्टि करने वाले भुगतान दस्तावेज प्रस्तुत करने होंगे।
कटौती कैसे प्राप्त करें
कटौती कर कार्यालय या नियोक्ता द्वारा प्रदान की जा सकती है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219 के खंड 2)।
कर अधिकारियों से कटौती प्राप्त करने के लिए, कैलेंडर वर्ष के अंत के बाद जिसमें विश्लेषण के लिए भुगतान की लागत की गई थी, आपको निवास स्थान पर कर कार्यालय में व्यक्तिगत आयकर रिटर्न जमा करना होगा। इसका फॉर्म रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 24 दिसंबर 2014 संख्या ММВ-7-11/671@ के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था। घोषणा उस वर्ष से तीन साल के भीतर प्रस्तुत की जा सकती है जब कटौती प्राप्त करने का अधिकार उत्पन्न हुआ (मास्को के लिए रूस की संघीय कर सेवा का पत्र दिनांक 26 जून, 2012 संख्या 20-14 / 056059@)। कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले उपरोक्त दस्तावेजों के अलावा, घोषणा के साथ बैंक खाते का विवरण भी होना चाहिए, जिसमें कर अधिकारी रोके गए अतिरिक्त कर को वापस कर देंगे। हम यह भी अनुशंसा करते हैं कि आपके पास भुगतान दस्तावेज़ों की प्रतियां हों, क्योंकि कुछ कर कार्यालयों को उन्हें जमा करने की आवश्यकता होती है।
आप वर्ष के अंत तक इंतजार नहीं कर सकते और नियोक्ता से कटौती प्राप्त नहीं कर सकते। ऐसा करने के लिए, आपको निवास स्थान पर कर प्राधिकरण से सामाजिक कर कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाली एक अधिसूचना लेनी होगी। इसका फॉर्म रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 27 अक्टूबर, 2015 क्रमांक ММВ-7-11/473@ के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था। अधिसूचना प्राप्त करने के लिए, आपको कर अधिकारियों को एक आवेदन जमा करना होगा और कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ संलग्न करना होगा। एक आवेदन भरते समय (इसका फॉर्म आमतौर पर निरीक्षण में दिया जाता है), इसमें नियोक्ता का नाम, टिन और केपीपी इंगित करना आवश्यक होगा जो कटौती प्रदान करेगा। कर अधिकारियों द्वारा आवेदन और दस्तावेज जमा करने की तारीख से 30 दिनों के भीतर अधिसूचना जारी की जाती है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219 के खंड 2)।
फिर आपको नियोक्ता को कटौती के लिए आवेदन करना होगा और प्राप्त नोटिस को उसके साथ संलग्न करना होगा। नियोक्ता उस महीने से कटौती प्रदान करेगा जिसमें कर्मचारी ने इसकी प्राप्ति के लिए आवेदन किया था (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219 के खंड 2)।
2011 में मुझे एक लंबे और महंगे इलाज से गुजरना पड़ा। इलाज का % वापस करने के लिए कुछ दस्तावेजों की आवश्यकता होती है। प्रश्न: यदि पूरे उपचार के दौरान मुझे रक्त रीडिंग की निगरानी करने की आवश्यकता होती है और मैंने भुगतान प्रयोगशालाओं में ऐसे परीक्षण किए हैं, तो क्या ऐसे परीक्षणों के लिए % वापस किया जाता है? क्या आपको प्रयोगशालाओं से जांच के अलावा किसी अन्य दस्तावेज़ की आवश्यकता है? इसके अलावा, यदि डॉक्टर के पास यात्रा का भुगतान किया गया था और एक समझौता और जांच है, तो क्या इसके लिए भी % वापस किया जा सकता है? इलाज प्रिवोलज़्स्की डिस्ट्रिक्ट मेडिकल सेंटर में हुआ।
रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 3 के अनुसार, व्यक्तिगत आयकर के लिए कर आधार का निर्धारण करते समय, करदाता को विशेष रूप से भुगतान की गई राशि में सामाजिक कर कटौती प्राप्त करने का अधिकार है। रूसी संघ के चिकित्सा संस्थानों द्वारा उन्हें प्रदान की गई महंगी उपचार सेवाओं के लिए कर अवधि।
19 मार्च 2001 संख्या 201 के रूसी संघ की सरकार के डिक्री ने रूसी संघ के चिकित्सा संस्थानों में महंगे प्रकार के उपचार की सूची को मंजूरी दे दी, वास्तव में किए गए खर्चों की राशि, जिन्हें सामाजिक की राशि निर्धारित करते समय ध्यान में रखा जाता है कर कटौती। महंगे प्रकार के उपचार के रूप में प्रदान की जाने वाली चिकित्सा सेवाओं का वर्गीकरण चिकित्सा संस्थानों की क्षमता के अंतर्गत है।
उपचार की लागत के लिए भुगतान की राशि में कटौती करदाता को प्रदान की जाती है यदि उपचार उन चिकित्सा संस्थानों में किया जाता है जिनके पास चिकित्सा गतिविधियों को करने के लिए उपयुक्त लाइसेंस हैं, साथ ही जब करदाता अपने वास्तविक खर्चों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ जमा करता है इलाज।
इस कटौती को प्राप्त करने के लिए, आपको पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय में फॉर्म 3-एनडीएफएल में एक घोषणा, फॉर्म 2-एनडीएफएल में आय का प्रमाण पत्र, चिकित्सा सेवाओं के प्रावधान के लिए एक अनुबंध, भुगतान का प्रमाण पत्र जमा करना होगा। चिकित्सा सेवाओं और भुगतान दस्तावेजों के लिए।
परीक्षण और डॉक्टर की नियुक्तियों के लिए कटौती
ल्यूडमिला आर / 14 अक्टूबर 2014
क्या मुझे इनविट्रो प्रयोगशाला (मैं और मेरा जीवनसाथी) में परीक्षण और क्लिनिक में डॉक्टर की नियुक्तियों के लिए कटौती मिल सकती है। कर उद्देश्यों के लिए ये दस्तावेज़ किस रूप में प्रस्तुत किए जाने चाहिए? धन्यवाद।
सुफियानोवा तात्याना, कर सलाहकार/उत्तर दिनांक 14 अक्टूबर 2014
ल्यूडमिला, शुभ दोपहर।
उपचार के लिए सेवाओं का भुगतान करते समय, आपको आयकर वापस करने, उपचार के लिए कर कटौती प्राप्त करने का अधिकार है। इलाज के लिए कटौती 120 हजार रूबल है। साल में।
उप के अनुसार. 3 पी. 1 कला. रूसी संघ के टैक्स कोड के 220, एक नागरिक को कर अवधि (वर्ष) के लिए भुगतान की गई राशि में कटौती प्राप्त करने का अधिकार है:
कृपया इलाज के लिए कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया पढ़ें।
टैक्स रिटर्न की जानकारी
किसे और किन मामलों में 3-एनडीएफएल घोषणा दाखिल करनी चाहिए?
3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न एक दस्तावेज है जिसका उपयोग नागरिक (व्यक्ति) आयकर (एनडीएफएल) पर राज्य को रिपोर्ट करते हैं।
कैलेंडर वर्ष के अंत में, 3-एनडीएफएल घोषणा को व्यक्तियों के निम्नलिखित समूहों द्वारा भरकर कर प्राधिकरण को प्रस्तुत किया जाना चाहिए:
- कार की बिक्री से;
- एक अपार्टमेंट/घर/भूमि की बिक्री से;
- आवास किराये पर देने से;
- लॉटरी जीतने से;
- वगैरह।
उदाहरण: 2016 में पुश्किन ए.एस. वह अपार्टमेंट बेच दिया, जो उसके पास 3 साल से भी कम समय से था। 2016 के अंत में (30 अप्रैल, 2017 से पहले), अलेक्जेंडर सर्गेइविच ने कर प्राधिकरण को 3-एनडीएफएल के रूप में एक घोषणा प्रस्तुत की, जिसमें बिक्री के परिणामस्वरूप देय कर की गणना की गई थी।
मैं 3-एनडीएफएल घोषणापत्र भी भर सकता हूं और जमा कर सकता हूं नागरिक जो कर कटौती प्राप्त करना चाहते हैं(भुगतान किए गए कर का एक हिस्सा वापस करने के लिए)। उदाहरण के लिए:
3-एनडीएफएल घोषणा दाखिल करने की समय सीमा क्या है?
जो नागरिक अपनी आय की घोषणा करते हैं (उदाहरण के लिए, संपत्ति की बिक्री से) उन्हें आय प्राप्त होने वाले वर्ष के 30 अप्रैल से पहले 3-एनडीएफएल घोषणा प्रस्तुत करनी होगी।
उदाहरण:टुटेचेव एफ.आई. 2016 में, उन्होंने एक अपार्टमेंट बेच दिया जो उनके पास 3 साल से भी कम समय से था। तदनुसार, 30 अप्रैल, 2017 तक टुटेचेव एफ.आई. आपको कर प्राधिकरण को 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र (जो एक अपार्टमेंट की बिक्री को दर्शाता है) जमा करना होगा।
30 अप्रैल की समय सीमा उन नागरिकों पर लागू नहीं होती जो कर कटौती प्राप्त करने के लिए घोषणा पत्र जमा करते हैं। उन्हें कैलेंडर वर्ष की समाप्ति के बाद किसी भी समय घोषणा दाखिल करने का अधिकार है। एकमात्र सीमा यह है कि आयकर केवल तीन वर्षों तक ही वापस किया जा सकता है।
उदाहरण:जोशचेंको एम.एम. 2014 में सशुल्क शिक्षा प्राप्त की और समानांतर में काम किया (आयकर का भुगतान किया)। जोशचेंको एम.एम. 2017 के अंत से पहले किसी भी समय 2014 के लिए कर कटौती (टैक्स रिफंड) के लिए दस्तावेज दाखिल करने का अधिकार है।
टिप्पणी:एक बहुत ही आम ग़लतफ़हमी है कि टैक्स रिटर्न भी 30 अप्रैल तक दाखिल किया जाना चाहिए। एक बार फिर, हम ध्यान दें कि यह एक ग़लत ग़लतफ़हमी है, क्योंकि 30 अप्रैल की समय सीमा केवल उन मामलों पर लागू होती है जब आय घोषित की जाती है।
3-एनडीएफएल घोषणा कैसे दाखिल करें?
घोषणा 3-एनडीएफएल हमेशा पंजीकरण (पंजीकरण) के स्थान पर कर प्राधिकरण को प्रस्तुत की जाती है।
उदाहरण:नागरिक इवानोव आई.आई. इवानोवो में पंजीकृत (पंजीकृत), लेकिन मॉस्को में अस्थायी पंजीकरण है। इस मामले में, इवानोव आई.आई. इवानोवो कर कार्यालय को एक घोषणा प्रस्तुत करनी होगी।
आप निम्नलिखित तरीकों से कर प्राधिकरण को एक घोषणा प्रस्तुत कर सकते हैं: व्यक्तिगत रूप से, मेल द्वारा (संलग्नकों की सूची के साथ एक मूल्यवान पत्र द्वारा), इंटरनेट के माध्यम से। आप हमारे लेख कर प्राधिकरण को 3-व्यक्तिगत आयकर रिटर्न जमा करने में सभी सूक्ष्मताओं के साथ प्रत्येक फाइलिंग विधि का विस्तृत विवरण पढ़ सकते हैं।
3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा कैसे भरें?
आप 3-एनडीएफएल घोषणा निम्नलिखित तरीकों से भर सकते हैं:
- हमारी वेबसाइट पर सुविधाजनक सेवा का उपयोग करें। कार्यक्रम के लिए विशेष ज्ञान की आवश्यकता नहीं है. सरल और समझने योग्य प्रश्नों के उत्तर देकर, परिणामस्वरूप, आप कर प्राधिकरण को प्रस्तुत करने के लिए तैयार 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र डाउनलोड करने में सक्षम होंगे।
- फॉर्म को मैन्युअल रूप से भरें. हमारी वेबसाइट पर आप 3-एनडीएफएल घोषणा के फॉर्म और फॉर्म, साथ ही भरने के नमूने भी पा सकते हैं।
- एफटीएस से प्रोग्राम का उपयोग करें। कार्यक्रम के लिए 3-एनडीएफएल फॉर्म की कुछ समझ और आपके कर कार्यालय और ओकेटीएमओ कोड का ज्ञान आवश्यक है।
- निकटतम कर कार्यालय में व्यक्तिगत रूप से;
- पंजीकृत मेल द्वारा;
- साइट nalog.ru पर।
3-एनडीएफएल घोषणा पत्र जमा करने में देरी और जमा करने में विफलता के लिए जिम्मेदारी और दंड
यदि 3-एनडीएफएल घोषणा समय पर जमा नहीं की जाती है, तो कर निरीक्षक रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 119 के तहत जुर्माना लगा सकता है। जुर्माने की राशि देरी की तारीख (30 अप्रैल) से प्रत्येक पूर्ण या आंशिक महीने के लिए अवैतनिक कर राशि (जो घोषणा के अनुसार भुगतान की जानी चाहिए) का 5% होगी। इस मामले में, जुर्माने की न्यूनतम राशि 1,000 रूबल है, और अधिकतम कर राशि का 30% है।
उदाहरण: 2015 में, सिदोरोव शिमोन सेमेनोविच ने अपार्टमेंट बेच दिया और 70,000 रूबल का भुगतान करना पड़ा। इस बिक्री से आय पर कर. सिदोरोव एस.एस. 3-एनडीएफएल घोषणा (30 अप्रैल, 2016) जमा करने की समय सीमा चूक गई और 10 जून, 2016 को कर अधिकारियों के एक पत्र के बाद ही इसे जमा किया।
जुर्माने की राशि सिदोरोवा सी.एस. होगा: 2 महीने. x (70,000 x 5%) = 7,000 रूबल।
ध्यान दें कि जुर्माना केवल उन मामलों पर लागू होता है जहां 3-एनडीएफएल जमा करना अनिवार्य है (उदाहरण के लिए, संपत्ति की बिक्री से आय प्राप्त करते समय) और 3-एनडीएफएल घोषणा दाखिल करने के स्वैच्छिक मामलों पर लागू नहीं होता है (उदाहरण के लिए, प्राप्त करते समय) कर कटौती)।
परीक्षण शुल्क की प्रतिपूर्ति
विश्लेषण शुल्क के 13% रिफंड के लिए कर सेवा में टैक्स रिटर्न जमा करने के लिए किन दस्तावेजों की आवश्यकता है?
क्या मुझे किसी चिकित्सा संस्थान के साथ अनुबंध की आवश्यकता है?
विश्लेषण के लिए कर कटौती के लिए कर कार्यालय में जमा करने के लिए आवश्यक दस्तावेज:
1. अनुबंध की प्रति
2. भुगतान दस्तावेजों की प्रति
3. लाइसेंस की प्रति
4. शहद के भुगतान का प्रमाण पत्र. सेवा
वेतन पर घोषणा 3-एनडीएफएल, प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल
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नमस्ते। 2017 में, मैंने और मेरे पति ने एक अपार्टमेंट खरीदा। 2018 में, उन्होंने मेरे और मेरे पति दोनों के लिए 2017 के टैक्स रिफंड के लिए घोषणा पत्र दाखिल किया। क्या हम इस वर्ष दोबारा रिटर्न दाखिल कर सकते हैं और 2015-2016 के लिए टैक्स रिफंड प्राप्त कर सकते हैं?
नमस्कार। मुझे बताएं, अपार्टमेंट 2017 में 800 हजार के लिए बंधक के साथ खरीदा गया था, और उसी वर्ष 3 साल से कम समय के स्वामित्व वाले 300 हजार में एक और बेचा गया था। और गिरवी रख दिया. टैक्स न चुकाने के लिए कौन से घोषणा पत्र भरने होंगे?
नमस्कार 2015 में, उपचार के लिए खर्च किए गए थे, 2016 में उसने श्रेणी डी अधिकार प्राप्त करने के लिए एक ड्राइविंग स्कूल में अतिरिक्त अध्ययन किया। 2015-2016 में, उसने आधिकारिक तौर पर काम नहीं किया। क्या मैं 2017 के लिए 3 व्यक्तिगत आयकर की घोषणा में 2015-2016 के खर्चों को दर्शा सकता हूँ? धन्यवाद!
नमस्ते। जनवरी 17 में, मेरे पति ने 16 में विरासत में मिले अपार्टमेंट का 1/2 हिस्सा बेच दिया (अपार्टमेंट का दूसरा हिस्सा उसकी बहन को दे दिया गया था)। 1480 हजार रूबल की राशि में बिक्री समझौता अकेले तैयार किया गया था। घोषणा भरते समय, उनसे 31,200 रूबल की राशि का कर वसूला गया। पति ने एक कार खरीदी, घर का निर्माण पूरा किया (2000 में अयोग्य रूप से खरीदी गई), अक्टूबर 17 में उसे स्थानांतरित करना पड़ा ...
यदि पति दूसरे क्षेत्र में पंजीकृत है, और मैं वर्तमान में 2016 (10.04 से) से मातृत्व अवकाश पर हूं, तो मुझे अपने और अपने पति के बच्चे (18 वर्ष से कम) के इलाज के लिए कटौती के लिए किस कर कार्यालय में आवेदन करना चाहिए निवास की जगह? या मैं कहाँ रहता हूँ? - यदि 2017 और 2018 (बाद में) का रिटर्न पति को जारी किया गया है
एक बच्चा जो 18 वर्ष की आयु तक पहुँच गया है और उसकी कोई आय नहीं है (छात्र के पास छात्रवृत्ति है) उसके इलाज के लिए सामाजिक कटौती कैसे प्राप्त कर सकता है?
नमस्कार यह अपार्टमेंट 2016 में एक साझा निर्माण समझौते के तहत बंधक पर और अपने पति के साथ सामान्य संयुक्त स्वामित्व में खरीदा गया था। अपार्टमेंट की लागत 1424150 tr है। स्वीकृति प्रमाण पत्र पर 29 दिसंबर, 2017 को हस्ताक्षर किए गए थे। हम आय के वितरण पर एक बयान के साथ लिखेंगे, क्या बयान की तारीख कर के लिए महत्वपूर्ण है? 2016 से बैंक को भुगतान किया गया ब्याज और फिलहाल 193226.71 tr मुझे बताएं कि कैसे जाना है ...
नमस्ते। मेरे पास व्यक्तिगत आयकर रिटर्न की प्राथमिकता के संबंध में एक प्रश्न है। यदि चिकित्सा व्यय और अचल संपत्ति खरीद व्यय एक ही अवधि में किए गए थे, तो कौन सी कटौती पहले वापस की जाती है? मुझे एहसास हुआ कि उन दोनों और अन्य खर्चों को एक घोषणा में प्रतिबिंबित करना आवश्यक है। लेकिन फिर यह पता चलता है कि संपत्ति कटौती वर्ष के लिए संपूर्ण व्यक्तिगत आयकर को पूरी तरह से कवर करेगी। और जाओ...
इलाज के लिए पैसे कैसे वापस पाएं?
उन लोगों के लिए निर्देश जिनका उपचार सशुल्क क्लिनिक में किया गया था
मुझे सार्वजनिक क्लीनिकों में इलाज कराने से नफरत है।
मेरे लिए थकी हुई डॉक्टर दादी की कतार में खड़े रहने की तुलना में भुगतान करना आसान है। इसलिए, किसी भी बीमारी के लिए मैं पेड क्लिनिक में जाता हूं।
2015 में, मैंने निदान, परामर्श और प्रक्रियाओं पर 18,800 आर खर्च किए। 2016 में, मैंने इलाज के लिए कर कटौती दायर की और 2500 आर लौटा दिए। मैं आपको बताऊंगा कि यह कैसे करना है।
इलाज के लिए कर कटौती क्या है?
कर कटौती वह धन है जो राज्य आपके द्वारा भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर से आपको लौटाता है यदि आप राज्य के लिए कुछ उपयोगी करते हैं। अपार्टमेंट और शिक्षा की खरीद के लिए कर कटौती उपलब्ध है। आज हम सशुल्क चिकित्सा सेवाओं के लिए कटौती के बारे में बात करेंगे।
राज्य से अपना 260 हजार कैसे लें
चिकित्सा सेवाओं के अंतर्गत, कर कोड में डॉक्टर की नियुक्ति, निदान, चिकित्सा परीक्षण, परीक्षण, अस्पताल में भर्ती, दिन के अस्पताल में उपचार, दंत चिकित्सा और प्रोस्थेटिक्स शामिल हैं। सूची में वह सब कुछ शामिल है जिसका सामना एक बीमार व्यक्ति आमतौर पर करता है।
प्लास्टिक, आईवीएफ, गंभीर बीमारियों के इलाज समेत ऑपरेशन को महंगे इलाज की श्रेणी में रखा गया है। उन्हें उनके लिए एक अलग कटौती मिलती है, लेकिन अगली बार उस पर और अधिक।
यदि आपने स्वयं पॉलिसी के लिए भुगतान किया है तो आप स्वैच्छिक स्वास्थ्य बीमा के लिए कटौती भी प्राप्त कर सकते हैं। यदि इसका भुगतान नियोक्ता द्वारा किया गया था, तो कटौती नहीं की जाएगी।
कटौती की राशि उपचार की लागत पर निर्भर करती है: जितना अधिक आप खर्च करेंगे, उतना अधिक आपको वापस कर दिया जाएगा। लेकिन उपचार की अधिकतम लागत, जिसे उपचार के लिए कटौती की गणना करते समय ध्यान में रखा जाता है, 120,000 आर है। यह लगभग सभी सामाजिक कटौतियों के लिए सामान्य सीमा है, विशेष रूप से उपचार और शिक्षा की लागत के लिए (खंड 2, अनुच्छेद 219 देखें) रूसी संघ के टैक्स कोड का)। भले ही आपने अस्पताल में दस लाख का भुगतान किया हो, आपको कटौती प्राप्त होगी जैसे कि आपने 120 हजार का भुगतान किया हो।
किसे मिल सकती है छूट
यदि आपको वेतन मिलता है या आपकी आय है जिस पर आप व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते हैं, तो आप कटौती प्राप्त कर सकते हैं। गैर-कामकाजी पेंशनभोगियों, छात्रों और मातृत्व अवकाश पर महिलाओं के पास ऐसी आय नहीं है, वे व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, इसलिए वे विशेष रूप से इस कटौती का दावा नहीं करते हैं।
यदि आपने अपने माता-पिता, पति/पत्नी, 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चों के इलाज के लिए भुगतान किया है तो आपको रिफंड भी मिलेगा। ऐसा करने के लिए, आपको रिश्तेदारी की पुष्टि करने वाले एक दस्तावेज़ की आवश्यकता होगी: विवाह प्रमाण पत्र या जन्म प्रमाण पत्र। आपको अपनी सास या ससुर के इलाज के भुगतान के लिए कटौती नहीं दी जाएगी।
उपचार का अनुबंध किसके लिए तैयार किया गया है - इससे कोई फर्क नहीं पड़ता। लेकिन भुगतान दस्तावेज़ उसी को जारी किया जाना चाहिए जो कटौती प्राप्त करेगा।
उदाहरण के लिए, एक बुजुर्ग पिता अस्पताल में भर्ती है और बेटी उसके इलाज के लिए कटौती करना चाहती है। अनुबंध या तो पिता या बेटी के लिए तैयार किया जा सकता है, लेकिन भुगतान दस्तावेज़ - केवल बेटी के लिए। यदि भुगतान दस्तावेज़ पिता को जारी किए जाते हैं, तो क्लिनिक बेटी को कर प्रमाणपत्र नहीं देगा। यह सबसे अच्छा है अगर अनुबंध और भुगतान कागजात दोनों में उस व्यक्ति का डेटा हो जो कटौती करेगा। हमारे उदाहरण में, बेटियाँ।
कितना पैसा वापस मिलेगा
कटौती की राशि आपके वेतन और इलाज की लागत पर निर्भर करती है। किसी भी स्थिति में, कर अधिकारी वर्ष के लिए भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर से अधिक धन वापस नहीं करेंगे। आइए एक उदाहरण देखें:
वसीली एक प्रबंधक के रूप में काम करता है और प्रति माह 40,000 आर प्राप्त करता है। वर्ष के दौरान उन्होंने 480,000 आर कमाए।
वह अपने वेतन का 13% राज्य को कर (व्यक्तिगत आयकर) के रूप में देता है। वर्ष के लिए उन्होंने 480,000 × 0.13 = 62,400 आर का भुगतान किया।
2015 में, उन्होंने इलाज पर 80,000 रूबल खर्च किए। वसीली ने दस्तावेज़ एकत्र किए और कर कटौती के लिए आवेदन किया।
आवेदन जमा करने के बाद, कर प्राधिकरण वर्ष के लिए वसीली की आय से उपचार की राशि काट लेगा और उसके व्यक्तिगत आयकर की पुनर्गणना करेगा: (480,000 - 80,000) × 0.13 = 52,000 आर।
यह पता चला कि वसीली को 52,000 आर का भुगतान करना था, लेकिन वास्तव में उसने 62,400 आर का भुगतान किया। कर प्राधिकरण उसे अधिक भुगतान वापस कर देगा: 62,400 − 52,000 = 10,400 आर।
कटौती उपचार की तारीख से तीन साल के भीतर जारी की जा सकती है। 2017 में, आप 2016, 2015 और 2014 में इलाज के लिए कटौती प्राप्त कर सकते हैं। दिन और महीना कोई मायने नहीं रखता.
यह काम किस प्रकार करता है
धन प्राप्त करने के लिए, आपको सबसे पहले सबूत इकट्ठा करना होगा कि आपका इलाज किया गया और भुगतान किया गया: क्लिनिक से अनुबंध, चेक और प्रमाण पत्र। फिर टैक्स वेबसाइट पर 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा भरें और इसे सत्यापन के लिए स्कैन किए गए दस्तावेजों के साथ भेजें।
घोषणा स्वीकृत होने के बाद, धनवापसी के लिए एक आवेदन लिखना आवश्यक है। कानून के मुताबिक, आवेदन दाखिल करने के एक महीने बाद टैक्स को आपके खाते में पैसा ट्रांसफर करना होगा।
हम न केवल कटौतियों के बारे में बात करते हैं,लेकिन यह भी कि इलाज के लिए अधिक भुगतान कैसे न करें, धोखेबाजों से पैसे कैसे बचाएं, अधिक कमाएं और तर्कसंगत रूप से खर्च करें।
आप सब कुछ धीरे-धीरे कर सकते हैं. मुझे कोई जल्दी नहीं थी और मैंने लगभग तीन महीने तक दस्तावेज़ तैयार किये।
क्लिनिक के कैश डेस्क या रिसेप्शन पर आपको एक अनुबंध और एक चेक दिया जाएगा। इन दस्तावेज़ों को सहेजें: केवल वे उपचार के लिए भुगतान के तथ्य की पुष्टि करते हैं। चेक को पेपर क्लिप या स्टेपलर के साथ अनुबंध में संलग्न करें। फिर आप यह देखने के लिए परेशान हो जाते हैं कि कौन सा अनुबंध कौन सा चेक करता है।
सशुल्क क्लिनिक से अनुबंध और चेक
रजिस्ट्री या लेखा विभाग में जाएँ और कर प्रमाणपत्र माँगें। अपना पासपोर्ट, टिन, क्लिनिक के साथ समझौता, सभी रसीदें प्रस्तुत करें।
पासपोर्ट, क्लिनिक के साथ समझौता और टीआईएन - जब आप कर के लिए प्रमाण पत्र लेने जाएं तो इन दस्तावेजों को अपने साथ ले जाएं
कुछ क्लीनिकों को रसीदों की आवश्यकता नहीं होती है। वे अपने डेटाबेस से प्रदान की गई सेवाओं के बारे में जानकारी लेते हैं। लेकिन हर कोई ऐसा नहीं करता. मेरे कई चेक खो गए, और रिसेप्शन पर मौजूद लड़की ने उन्हें प्रमाणपत्र की राशि में शामिल नहीं किया।
यदि आप रिश्तेदारों के इलाज के लिए कटौती कर रहे हैं, तो दस्तावेजों के साथ विवाह प्रमाण पत्र या जन्म प्रमाण पत्र लाएं और अपने नाम पर जारी किए जाने वाले प्रमाण पत्र के लिए कहें।
मैं जिस क्लिनिक में गया, वहां अधिकतम 5-7 दिनों में प्रमाणपत्र बन जाता है। मैं सुनसान समय पर आया था इसलिए आधे घंटे में ही सर्टिफिकेट मिल गया.
टैक्स के लिए मदद. सेवा कोड पर ध्यान दें: यह 1 या 001 होना चाहिए
यदि आपको संदेह है कि प्रमाणपत्र सही ढंग से जारी किया गया है, तो जांचें कि क्या यह स्वास्थ्य मंत्रालय के निर्देशों का अनुपालन करता है। आमतौर पर यह समस्या नहीं होती. यदि क्लिनिक के पास लाइसेंस है, तो वह सही ढंग से निष्पादित प्रमाणपत्र जारी करने के लिए बाध्य है।
प्रमाणपत्र के साथ, आपको चिकित्सा गतिविधियों को करने के लिए लाइसेंस की एक प्रति दी जाएगी। यदि क्लिनिक के पास लाइसेंस नहीं है या उसकी वैधता समाप्त हो गई है, तो कर कार्यालय आपको कुछ भी वापस नहीं करेगा। लाइसेंस की एक प्रति आपके पास रहती है, इसे कर कार्यालय में भेजने की आवश्यकता नहीं है।
लाइसेंस की समाप्ति तिथि जांचें. अक्सर, लाइसेंस अनिश्चित काल के लिए जारी किया जाता है, लेकिन इसे सुरक्षित रखना बेहतर है।
क्लिनिक से एक प्रमाण पत्र और उन्हें दूर से कर कार्यालय में भेजने के लिए एक समझौते को स्कैन करें। यदि आपको माता-पिता, जीवनसाथी, 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चों के इलाज के लिए कटौती मिलती है, तो अपने विवाह प्रमाण पत्र या जन्म प्रमाण पत्र का स्कैन कराएं।
कर वेबसाइट .txt, .doc, .docx फ़ाइलें स्वीकार करती है।
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कार्यस्थल पर लेखा विभाग में प्रमाणपत्र 2 - व्यक्तिगत आयकर लें। घोषणा पत्र को भरने के लिए इस प्रमाणपत्र के डेटा की आवश्यकता होगी। इसे स्कैन करने की जरूरत नहीं है.
दस्तावेज़ तीन तरीकों से जमा किए जा सकते हैं:
पहले दो तरीके मेरे अनुकूल नहीं थे: मैं लाइनों में खड़ा नहीं होना चाहता था। मैंने शाम बिताई और साइट पर दस्तावेज़ दाखिल किए।
टैक्स वेबसाइट पर कटौती के लिए आवेदन कैसे करें
कर कार्यालय में दस्तावेज़ जमा करना आसान है। सामान्य तर्क इस प्रकार है: व्यक्तिगत डेटा भरें, आय इंगित करें और उपचार लागत का प्रमाण अपलोड करें। आप भ्रमित न हों, इसके लिए हमने छह चरणों वाला निर्देश तैयार किया है।
1. हम करदाता के व्यक्तिगत खाते में जाते हैं और अनुभाग का चयन करते हैं " आयकर एफएल"→ व्यक्तिगत आयकर।
2. पासपोर्ट डेटा भरें. यदि आपने टीआईएन दर्शाया है, तो तिथि, जन्म स्थान, पासपोर्ट विवरण और नागरिकता को छोड़ा जा सकता है।
3. हम नियोक्ता और आय का संकेत देते हैं। यहां आपको प्रमाणपत्र 2 - व्यक्तिगत आयकर की आवश्यकता होगी। प्रमाणपत्र के पहले पैराग्राफ में नियोक्ता (TIN, KPP और OKTMO) के बारे में जानकारी होती है।
4. वह कटौती चुनें जो हम प्राप्त करना चाहते हैं। उपचार के लिए कटौती "सामाजिक कर कटौती" समूह में है। "उपचार व्यय" विंडो में आपके द्वारा खर्च की गई राशि दर्ज करें।
कृपया ध्यान दें: इलाज की लागत और महंगे इलाज की लागत दो अलग-अलग चीजें हैं। हम सिर्फ इलाज पर मिलने वाली कटौती की बात कर रहे हैं.
5. संख्याओं की जांच करें और लाल बटन दबाएं "भेजने के लिए एक फ़ाइल बनाएं।"
6. स्कैन किए गए प्रमाणपत्र और अनुबंध जोड़ें। हम इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर से हस्ताक्षर करते हैं और "हस्ताक्षर करें और भेजें" पर क्लिक करते हैं। यदि आपके पास इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर नहीं है, तो इसे अपने व्यक्तिगत खाते में "प्रोफ़ाइल" → "इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर सत्यापन कुंजी का प्रमाण पत्र प्राप्त करना" अनुभाग में जारी करें।
बस, आपने कर कार्यालय को घोषणा भेज दी। इंस्पेक्टर तीन महीने के भीतर इसकी जांच करने के लिए बाध्य है। घोषणा के सत्यापन के बारे में कोई सूचना नहीं है, इसलिए मैंने महीने में एक बार अपना व्यक्तिगत खाता जांचा।
डेढ़ महीने बाद, मेरी घोषणा को मंजूरी दे दी गई।
भले ही आपकी घोषणा स्वीकृत हो जाए, आवेदन के बिना पैसा वापस नहीं किया जाएगा। फिर से हम संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर जाते हैं:
एप्लिकेशन में पूरा नाम, पासपोर्ट डेटा अपने आप लोड हो जाएगा। आपको उस खाते का विवरण दर्ज करना होगा जहां आप धन प्राप्त करना चाहते हैं।
बैंक की वेबसाइट पर अपने व्यक्तिगत खाते का विवरण देखें। टिंकॉफ बैंक में, "खाते के बारे में" टैब पर अपने व्यक्तिगत खाते पर जाएँ:
आवेदन भेजने के बाद एक महीने के भीतर पैसा आपके खाते में जमा कर दिया जाएगा। इस बारे में आपको बैंक से एक मैसेज मिलेगा.
रिफंड के लिए एसएमएस करें। 042 202 001 - निज़नी नोवगोरोड क्षेत्र के लिए रूस नंबर 2 की अंतरजिला संघीय कर सेवा का विवरण। आपका टैक्स कोड भिन्न हो सकता है
परीक्षण हेतु व्यय
कटौती का अधिकार
कला के अनुच्छेद 1 का उपअनुच्छेद 3। रूसी संघ के टैक्स कोड के 219 में चिकित्सा संगठनों और चिकित्सा गतिविधियों में लगे व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा प्रदान की जाने वाली चिकित्सा सेवाओं के लिए खर्च की राशि में व्यक्तिगत आयकर के लिए सामाजिक कर कटौती का प्रावधान है। यह 19 मार्च 2001 संख्या 201 (बाद में सूची के रूप में संदर्भित) के रूसी संघ की सरकार के डिक्री द्वारा स्थापित सूची में निर्दिष्ट चिकित्सा सेवाओं के संबंध में प्रदान किया जाता है। सूची में चिकित्सा परीक्षण सहित आबादी (दिन के अस्पतालों और सामान्य (पारिवारिक) चिकित्सकों सहित) के लिए बाह्य रोगी चिकित्सा देखभाल के प्रावधान में निदान, रोकथाम, उपचार और चिकित्सा पुनर्वास की सेवाएं शामिल हैं।
आर्थिक गतिविधियों, उत्पादों और सेवाओं के अखिल रूसी वर्गीकरणकर्ता ओके 004-93 के अनुसार, रूस के राज्य मानक दिनांक 06.08.93 नंबर 17 के डिक्री द्वारा अनुमोदित, प्रयोगशाला विश्लेषण सेवाओं को पॉलीक्लिनिक्स द्वारा प्रदान की जाने वाली आउट पेशेंट उपचार सेवाओं के रूप में वर्गीकृत किया गया है ( कोड 8512000 "पॉलीक्लिनिक्स और निजी चिकित्सा अभ्यास द्वारा प्रदान की जाने वाली बाह्य रोगी उपचार सेवाएं" में कोड 8512400 "पॉलीक्लिनिक्स में प्रदान की जाने वाली प्रयोगशाला परीक्षण") शामिल हैं। इस प्रकार, चूंकि परीक्षणों की डिलीवरी सूची में निर्दिष्ट चिकित्सा सेवाओं में शामिल है, परीक्षणों के भुगतान की लागत के संबंध में, व्यक्तिगत आयकर के लिए एक सामाजिक कर कटौती, उपपैरा में प्रदान की गई है। 3 पी. 1 कला. रूसी संघ के टैक्स कोड के 219। रूस के वित्त मंत्रालय ने पुष्टि की है कि यदि भुगतान किए गए परीक्षणों की डिलीवरी के लिए चिकित्सा सेवाओं को सूची में शामिल किया गया है, तो करदाता परीक्षणों के भुगतान के लिए किए गए खर्चों की राशि में सामाजिक कर कटौती प्राप्त करने का हकदार है (पत्र दिनांक अप्रैल) 27, 2016 क्रमांक 03-04-05/24414)।
कृपया ध्यान दें कि कला के अनुच्छेद 3 के आधार पर। कला के 210 और पैराग्राफ 1। रूसी संघ के टैक्स कोड के 219, कटौती केवल 13% की दर से व्यक्तिगत आयकर के अधीन आय के लिए प्रदान की जाती है (यह, विशेष रूप से, मजदूरी, नागरिक कानून अनुबंधों के तहत पारिश्रमिक, संपत्ति किराए पर लेने से आय, आदि)। ). ऐसी आय के अभाव में कटौती का अधिकार उत्पन्न नहीं होता है। उदाहरण के लिए, जिन पेंशनभोगियों की एकमात्र आय पेंशन है, उन्हें कटौती नहीं मिल सकती है, क्योंकि वर्तमान कानून द्वारा निर्धारित तरीके से सौंपी गई राज्य पेंशन और श्रम पेंशन व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं हैं (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 217 के खंड 2) , रूस के वित्त मंत्रालय का पत्र दिनांक 07.08.2015 संख्या 03-04-05/45660)।
कटौती की अधिकतम राशि 120,000 रूबल है। एक कैलेंडर वर्ष के लिए (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219 के खंड 2)। साथ ही, इस राशि में उपपैरा में सूचीबद्ध अन्य सामाजिक कर कटौती भी शामिल है। 2-5 पी. 1 कला. रूसी संघ के टैक्स कोड के 219 (शिक्षा के लिए, गैर-राज्य पेंशन प्रावधान के अनुबंध (अनुबंध) के तहत पेंशन योगदान का भुगतान और (या) स्वैच्छिक पेंशन बीमा, साथ ही स्वैच्छिक जीवन बीमा, अतिरिक्त बीमा योगदान का भुगतान वित्त पोषित पेंशन)। यदि कई सामाजिक कर कटौती का अधिकार है, तो करदाता स्वतंत्र रूप से चुनता है कि सामाजिक कर कटौती की अधिकतम राशि के भीतर किस प्रकार के खर्चों और किस राशि को ध्यान में रखा जाएगा।
सहकारी दस्तावेज़
टैक्स कोड यह नहीं बताता कि कटौती के अधिकार की पुष्टि के लिए कौन से दस्तावेज़ आवश्यक हैं। 21 मार्च 2016 संख्या 03-04-05/15472 के एक पत्र में, रूस के वित्त मंत्रालय ने कहा कि प्रदान की गई चिकित्सा सेवाओं की वास्तविक लागत की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की सूची के मुद्दे पर, किसी को कर कार्यालय से संपर्क करना चाहिए।
रूस की संघीय कर सेवा ने 22 नवंबर 2012 के पत्र संख्या ईडी-4-3 द्वारा निचले कर अधिकारियों को कर कटौती प्राप्त करने के लिए करदाताओं द्वारा व्यक्तिगत आयकर रिटर्न में संलग्न दस्तावेजों की एक विस्तृत सूची भेजी। पत्र से यह पता चलता है कि चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान की लागत के लिए सामाजिक कटौती प्रदान करने के लिए, अनुलग्नकों और अतिरिक्त समझौतों के साथ उपचार समझौते की एक प्रति (यदि निष्कर्ष निकाला गया है) और चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान का प्रमाण पत्र (मूल) जरूरत है। अर्थात्, यदि अनुबंध समाप्त नहीं हुआ है, तो चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान का एक प्रमाण पत्र कटौती प्राप्त करने के लिए पर्याप्त होगा। रूस का वित्त मंत्रालय पुष्टि करता है कि करदाता को कर प्राधिकरण को व्यक्तिगत आयकर घोषणा और चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान का प्रमाण पत्र जमा करके कटौती प्राप्त करने के अपने अधिकार का प्रयोग करने का अधिकार है (रूस के वित्त मंत्रालय का पत्र दिनांकित) 12.03.2015 क्रमांक 03-04-05/13176)।
चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान प्रमाण पत्र के फॉर्म को रूस के स्वास्थ्य मंत्रालय संख्या 289, रूस के कर मंत्रालय संख्या बीजी-3-04/256 दिनांक 07.25.2001 के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था। यह विभागीय अधीनता और स्वामित्व के रूप की परवाह किए बिना, चिकित्सा गतिविधियों को करने के लिए लाइसेंस प्राप्त सभी स्वास्थ्य देखभाल संस्थानों द्वारा भरा जाता है। भुगतान की पुष्टि करने वाले भुगतान दस्तावेजों की प्रस्तुति पर, चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान करने वाले व्यक्ति के अनुरोध पर प्रमाण पत्र जारी किया जाता है। ध्यान दें कि प्रमाणपत्र न केवल किसी चिकित्सा संगठन के कैश डेस्क पर सेवाओं के लिए भुगतान करते समय जारी किया जाना चाहिए, बल्कि बैंक के माध्यम से चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान करते समय भी जारी किया जाना चाहिए (रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय का निर्णय दिनांक 23 मई, 2012 के मामले में) क्रमांक AKPI12-487).
इस प्रकार, एक प्रमाण पत्र प्राप्त करने के लिए, आपको उस क्लिनिक से संपर्क करना होगा जहां परीक्षण किए गए थे और परीक्षणों के लिए प्रदान की गई सेवाओं के भुगतान की पुष्टि करने वाले भुगतान दस्तावेज प्रस्तुत करने होंगे।
कटौती कैसे प्राप्त करें
कटौती कर कार्यालय या नियोक्ता द्वारा प्रदान की जा सकती है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219 के खंड 2)।
कर अधिकारियों से कटौती प्राप्त करने के लिए, कैलेंडर वर्ष के अंत के बाद जिसमें विश्लेषण के लिए भुगतान की लागत की गई थी, आपको निवास स्थान पर कर कार्यालय में व्यक्तिगत आयकर रिटर्न जमा करना होगा। इसका फॉर्म रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 24 दिसंबर 2014 संख्या एमएमवी-7-11 के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था / घोषणा उस वर्ष से तीन साल के भीतर प्रस्तुत की जा सकती है जब कटौती प्राप्त करने का अधिकार उत्पन्न हुआ (संघीय का पत्र) मास्को के लिए रूस की कर सेवा दिनांक 26 जून 2012 क्रमांक 20-14/)। कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले उपरोक्त दस्तावेजों के अलावा, घोषणा के साथ बैंक खाते का विवरण भी होना चाहिए, जिसमें कर अधिकारी रोके गए अतिरिक्त कर को वापस कर देंगे। हम यह भी अनुशंसा करते हैं कि आपके पास भुगतान दस्तावेज़ों की प्रतियां हों, क्योंकि कुछ कर कार्यालयों को उन्हें जमा करने की आवश्यकता होती है।
आप वर्ष के अंत तक इंतजार नहीं कर सकते और नियोक्ता से कटौती प्राप्त नहीं कर सकते। ऐसा करने के लिए, आपको निवास स्थान पर कर प्राधिकरण से सामाजिक कर कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाली एक अधिसूचना लेनी होगी। इसका फॉर्म रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 27 अक्टूबर, 2015 नंबर ММВ-7-11 / के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था। अधिसूचना प्राप्त करने के लिए, कर अधिकारियों को एक आवेदन जमा करना होगा और कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों को संलग्न करना होगा। इसे. एक आवेदन भरते समय (इसका फॉर्म आमतौर पर निरीक्षण में दिया जाता है), इसमें नियोक्ता का नाम, टिन और केपीपी इंगित करना आवश्यक होगा जो कटौती प्रदान करेगा। कर अधिकारियों द्वारा आवेदन और दस्तावेज जमा करने की तारीख से 30 दिनों के भीतर अधिसूचना जारी की जाती है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219 के खंड 2)।
फिर आपको नियोक्ता को कटौती के लिए आवेदन करना होगा और प्राप्त नोटिस को उसके साथ संलग्न करना होगा। नियोक्ता उस महीने से कटौती प्रदान करेगा जिसमें कर्मचारी ने इसकी प्राप्ति के लिए आवेदन किया था (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219 के खंड 2)।
क्या मुझे सशुल्क परीक्षणों के लिए कर कटौती मिल सकती है?
यह लेख साइट आगंतुकों के प्रश्नों में से एक के अधिक विस्तृत उत्तर के लिए लिखा गया था। अपने लेखों में, मैं पहले ही दंत चिकित्सा उपचार के लिए कर कटौती के विषय और उपचार के लिए कर कटौती के सामान्य मुद्दों पर चर्चा कर चुका हूं। यहां हम भुगतान किए गए विश्लेषणों के लिए कर कटौती प्राप्त करने के मुद्दे पर विचार करेंगे।
गैलिना से प्रश्न: नमस्ते! क्या उपचार के लिए नहीं, बल्कि सशुल्क परीक्षणों के लिए कर कटौती प्राप्त करना संभव है?
और दूसरा प्रश्न. चिकित्सा केंद्र में, वे केवल नकद रसीद के लिए रसीद जारी करते हैं, कोई नकद रसीद नहीं होती है। उनका कहना है कि वे रसीद और चेक दोनों जारी करने के लिए बाध्य नहीं हैं, बस एक ही काफी है। वो सही हैं? या क्या वे अब भी कैशियर चेक के बिना मेरे लिए कटौती नहीं करेंगे? धन्यवाद।
यह याद किया जाना चाहिए कि चिकित्सा कर कटौती एक प्रकार की सामाजिक कटौती है जो करदाता को उस स्थिति में प्रदान की जाती है जब वह किसी चिकित्सा संस्थान में उपचार सेवाओं और दवाओं की खरीद के लिए भुगतान करता है।
कला के अनुच्छेद 1 का उपअनुच्छेद 3। रूसी संघ के टैक्स कोड के 219 में प्रावधान है कि करदाता द्वारा उसे, उसके पति या पत्नी, माता-पिता, 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चों को प्रदान की जाने वाली दवाओं और उपचार सेवाओं के लिए कर अवधि में भुगतान की गई राशि में चिकित्सा कटौती प्रदान की जाती है।
19 मार्च, 2001 एन 201 के रूसी संघ की सरकार के डिक्री ने रूसी संघ के चिकित्सा संस्थानों में चिकित्सा सेवाओं और महंगे प्रकार के उपचार की सूची को मंजूरी दे दी, दवाओं, करदाता के स्वयं के धन की कीमत पर भुगतान की गई राशि को शामिल किया गया है सामाजिक कर कटौती की राशि निर्धारित करते समय खाता।
कटौती उन प्रकार के महंगे उपचार, चिकित्सा सेवाओं और दवाओं के भुगतान पर लागू होती है जिनका नाम 19 मार्च 2001 एन 201 (इसके बाद - डिक्री एन 201) के रूसी संघ की सरकार के डिक्री द्वारा अनुमोदित सूचियों में दिया गया है।
सूची के लिए चिकित्सा सेवाएंनिम्नलिखित सेवाएँ शामिल हैं:
- जनसंख्या को आपातकालीन चिकित्सा देखभाल के प्रावधान में निदान और उपचार सेवाएँ।
- निदान सेवाएँ, जनसंख्या को बाह्य रोगी चिकित्सा देखभाल के प्रावधान में रोकथाम, उपचार और चिकित्सा पुनर्वास (दिन के अस्पतालों में और सामान्य (पारिवारिक) चिकित्सकों द्वारा), जिसमें चिकित्सा परीक्षण भी शामिल है।
- निदान, रोकथाम के लिए सेवाएँ, चिकित्सा परीक्षण के संचालन सहित, जनसंख्या (दिन के अस्पतालों सहित) के लिए आंतरिक रोगी चिकित्सा देखभाल के प्रावधान में उपचार और चिकित्सा पुनर्वास।
- सेनेटोरियम-एंड-स्पा संस्थानों में आबादी को चिकित्सा देखभाल के प्रावधान में निदान, रोकथाम, उपचार और चिकित्सा पुनर्वास के लिए सेवाएं।
- सार्वजनिक स्वास्थ्य शिक्षा सेवाएँ।
- रूसी संघ का संघीय कानून दिनांक 19 जुलाई 2011 संख्या 247-एफजेड रूसी संघ के आंतरिक मामलों के निकायों के कर्मचारियों के लिए सामाजिक गारंटी और रूसी संघ के कुछ विधायी कृत्यों में संशोधन (जैसा कि संशोधित […]
- अनुच्छेद 15. एक न्यायाधीश का इस्तीफा 15 दिसंबर 2001 के संघीय कानून संख्या 169-एफजेड ने इस कानून के अनुच्छेद 15 में संशोधन किया। इस कानून के अनुच्छेद 15 (पैराग्राफ 3 के अपवाद के साथ) का प्रभाव उन न्यायाधीशों तक बढ़ाया गया है जो इसके बाद से सेवानिवृत्त हो गए हैं। […]
इस सूची में चिकित्सा सेवा के प्रकार - "विश्लेषण" का कोई प्रत्यक्ष संकेत नहीं है।
यह माना जाना चाहिए कि विश्लेषण एक शोध पद्धति है और निदान का एक आवश्यक घटक है। चिकित्सा में, निदान एक निदान स्थापित करने की प्रक्रिया है, अर्थात रोग की प्रकृति और रोगी की स्थिति के बारे में निष्कर्ष निकालना।
करदाता को प्रदान की जाने वाली चिकित्सा सेवाओं की सूची के डिक्री संख्या 201 के पैराग्राफ 2 में दर्शाया गया है निदान सेवाएँ, जनसंख्या को बाह्य रोगी चिकित्सा देखभाल के प्रावधान में रोकथाम, उपचार और चिकित्सा पुनर्वास (दिन के अस्पतालों में और सामान्य (पारिवारिक) चिकित्सकों द्वारा), जिसमें चिकित्सा परीक्षण भी शामिल है।
आर्थिक गतिविधियों, उत्पादों और सेवाओं के अखिल रूसी वर्गीकरणकर्ता ओके 004-93 के अनुसार, रूस के राज्य मानक दिनांक 08/06/93 एन 17 के डिक्री द्वारा अनुमोदित, प्रयोगशाला परीक्षणों को कोड - 8512400 (प्रयोगशाला परीक्षण) के तहत दर्शाया गया है पॉलीक्लिनिक्स में प्रदान किया गया)।
डिक्री संख्या 201 का पैराग्राफ 3 चिकित्सा सेवा के रूप में भी प्रावधान करता है - निदान सेवा.
इस प्रकार, यह पता चलता है कि न केवल शाब्दिक अर्थ में उपचार, बल्कि विश्लेषण जैसी निदान पद्धति को भी एक सेवा माना जाता है।
मेरा मानना है कि उपरोक्त से यह निष्कर्ष निकलता है कि करदाता को कर कटौती प्राप्त करने का अधिकार है, एक चिकित्सा सेवा के रूप में - नैदानिक सेवाएं, विशेष रूप से, विश्लेषण की विधि द्वारा, लेकिन अन्य शर्तों के अधीन, कर कटौती प्राप्त करने के लिए रूसी संघ के टैक्स कोड द्वारा स्थापित।
कर निरीक्षण से संकेत मिलता है कि डिक्री एन201 और आरएफ टैक्स कोड में इस प्रकार की चिकित्सा सेवा का प्रत्यक्ष संकेत नहीं है, और इसलिए करदाता को इस स्थिति का बचाव करना होगा। साथ ही, आपको कर कार्यालय में आधिकारिक स्पष्टीकरण के लिए आवेदन करने का भी अधिकार है।
उत्तर के दूसरे भाग के लिए, पैराग्राफ 2 के अनुसार। कला। 2 "संगठन और व्यक्तिगत उद्यमी, रूसी संघ की सरकार द्वारा निर्धारित प्रक्रिया के अनुसार, भुगतान कार्ड का उपयोग करके नकद निपटान और (या) निपटान कर सकते हैं नकदी रजिस्टर के उपयोग के बिना जनता को सेवाएँ प्रदान करते समय उनके द्वारा उचित सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म जारी करने के अधीन।
कैशियर के चेक के बराबर सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म के अनुमोदन की प्रक्रिया, साथ ही उनके लेखांकन, भंडारण और विनाश की प्रक्रिया रूसी संघ की सरकार द्वारा स्थापित की गई है। 6 मई, 2008 एन 359 के रूसी संघ की सरकार के डिक्री ने नकदी रजिस्टर के उपयोग के बिना भुगतान कार्ड का उपयोग करके नकद निपटान और (या) बस्तियों के कार्यान्वयन पर विनियमों को मंजूरी दे दी।
विनियमन में कहा गया है कि जनता को सेवाएं प्रदान करने वाले संगठन और व्यक्तिगत उद्यमी स्वतंत्र रूप से कैश रजिस्टर के उपयोग के बिना भुगतान कार्ड का उपयोग करके नकद निपटान और (या) निपटान के लिए कैशियर चेक के बराबर दस्तावेज़ विकसित और लागू कर सकते हैं। इस प्रकार, यह इस प्रकार है कि दस्तावेज़ (रसीदें, टिकट, कूपन, आदि) सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म पर तैयार किए जाते हैं, जिसमें विनियमन के खंड 3 में निर्दिष्ट सभी विवरण शामिल होने चाहिए।
निर्माणाधीन किसी वस्तु और भूमि भूखंड की बिक्री के लिए अनुबंध शहर ________ "__" __________201_ हम, जीआर। रूसी संघ ___________________________________, __ _________ 19__ जन्म का वर्ष, रूसी संघ के नागरिक का पासपोर्ट __ __ […] 29 मई 1992 के रूसी संघ का कानून एन 2872-I "प्रतिज्ञा पर" (संशोधित और पूरक के रूप में) (निरस्त) ) 29 मई 1992 का रूसी संघ का कानून। एन 2872-I "प्रतिज्ञा पर" जैसा कि संशोधित और पूरक है: 26 जुलाई 2006, 19 जुलाई 2007, 30 दिसंबर 2008, 21 नवंबर, […]
20.01.17 1 136 974 70
उन लोगों के लिए निर्देश जिनका उपचार सशुल्क क्लिनिक में किया गया था
मुझे सार्वजनिक क्लीनिकों में इलाज कराने से नफरत है।
मेरे लिए थकी हुई डॉक्टर दादी की कतार में खड़े रहने की तुलना में भुगतान करना आसान है। इसलिए, किसी भी बीमारी के लिए मैं पेड क्लिनिक में जाता हूं।
2015 में, मैंने निदान, परामर्श और प्रक्रियाओं पर 18,800 आर खर्च किए। 2016 में, मैंने इलाज के लिए कर कटौती दायर की और 2500 आर लौटा दिए। मैं आपको बताऊंगा कि ऐसा कैसे करना है।
आप क्या सीखेंगे
हम आपको नियमित रूप से बताते हैं कि अधिकतम भुगतान और लाभ कैसे प्राप्त करें
एकातेरिना कोंद्रतिएवा
चिकित्सा उपचार के लिए कर कटौती प्राप्त हुई
इलाज के लिए कर कटौती क्या है?
कर कटौती वह धन है जो राज्य आपके द्वारा भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर से आपको लौटाता है यदि आप राज्य के लिए कुछ उपयोगी करते हैं। अपार्टमेंट और शिक्षा की खरीद के लिए कर कटौती उपलब्ध है। आज हम सशुल्क चिकित्सा सेवाओं के लिए कटौती के बारे में बात करेंगे।
चिकित्सा सेवाओं के अंतर्गत, कर कोड में डॉक्टर की नियुक्ति, निदान, चिकित्सा परीक्षण, परीक्षण, अस्पताल में भर्ती, दिन के अस्पताल में उपचार, दंत चिकित्सा और प्रोस्थेटिक्स शामिल हैं। सूची में वह सब कुछ शामिल है जिसका सामना एक बीमार व्यक्ति आमतौर पर करता है।
प्लास्टिक, आईवीएफ, गंभीर बीमारियों के इलाज समेत ऑपरेशन को महंगे इलाज की श्रेणी में रखा गया है। उन्हें उनके लिए एक अलग कटौती मिलती है, लेकिन अगली बार उस पर और अधिक।
यदि आपने स्वयं पॉलिसी के लिए भुगतान किया है तो आप स्वैच्छिक स्वास्थ्य बीमा के लिए कटौती भी प्राप्त कर सकते हैं। यदि इसका भुगतान नियोक्ता द्वारा किया गया था, तो कटौती नहीं की जाएगी।
कटौती की राशि उपचार की लागत पर निर्भर करती है: जितना अधिक आप खर्च करेंगे, उतना अधिक आपको वापस कर दिया जाएगा। लेकिन उपचार की अधिकतम लागत, जिसे उपचार के लिए कटौती की गणना करते समय ध्यान में रखा जाता है, 120,000 आर है। यह लगभग सभी सामाजिक कटौतियों के लिए एक सामान्य सीमा है, विशेष रूप से उपचार और शिक्षा की लागत के लिए (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219 के अनुच्छेद 2 देखें)। भले ही आपने अस्पताल में दस लाख का भुगतान किया हो, आपको कटौती प्राप्त होगी जैसे कि आपने 120 हजार का भुगतान किया हो।
किसे मिल सकती है छूट
यदि आपको वेतन मिलता है या आपकी आय है जिस पर आप व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते हैं, तो आप कटौती प्राप्त कर सकते हैं। गैर-कामकाजी पेंशनभोगियों, छात्रों और मातृत्व अवकाश पर महिलाओं के पास ऐसी आय नहीं है, वे व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, इसलिए वे विशेष रूप से इस कटौती का दावा नहीं करते हैं।
यदि आपने अपने माता-पिता, पति/पत्नी, 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चों के इलाज के लिए भुगतान किया है तो आपको रिफंड भी मिलेगा। ऐसा करने के लिए, आपको रिश्तेदारी की पुष्टि करने वाले एक दस्तावेज़ की आवश्यकता होगी: विवाह प्रमाण पत्र या जन्म प्रमाण पत्र। आपको अपनी सास या ससुर के इलाज के भुगतान के लिए कटौती नहीं दी जाएगी।
उपचार का अनुबंध किसके लिए तैयार किया गया है - इससे कोई फर्क नहीं पड़ता। लेकिन भुगतान दस्तावेज़ उसी को जारी किया जाना चाहिए जो कटौती प्राप्त करेगा।
उदाहरण के लिए, एक बुजुर्ग पिता अस्पताल में भर्ती है और बेटी उसके इलाज के लिए कटौती करना चाहती है। अनुबंध या तो पिता या बेटी के लिए तैयार किया जा सकता है, लेकिन भुगतान दस्तावेज़ - केवल बेटी के लिए। यदि भुगतान दस्तावेज़ पिता को जारी किए जाते हैं, तो क्लिनिक बेटी को कर प्रमाणपत्र नहीं देगा। यह सबसे अच्छा है अगर अनुबंध और भुगतान कागजात दोनों में उस व्यक्ति का डेटा हो जो कटौती करेगा। हमारे उदाहरण में, बेटियाँ।
कितना पैसा वापस मिलेगा
कटौती की राशि आपके वेतन और इलाज की लागत पर निर्भर करती है। किसी भी स्थिति में, कर अधिकारी वर्ष के लिए भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर से अधिक धन वापस नहीं करेंगे। कैलकुलेटर पर अपनी कटौती की राशि की गणना करें।
इलाज के लिए प्रतिपूर्ति कैसे प्राप्त करें
धन प्राप्त करने के लिए, आपको सबसे पहले सबूत इकट्ठा करना होगा कि आपका इलाज किया गया और भुगतान किया गया: क्लिनिक से अनुबंध, चेक और प्रमाण पत्र। फिर टैक्स वेबसाइट पर 3-एनडीएफएल घोषणा भरें और इसे सत्यापन के लिए स्कैन किए गए दस्तावेजों के साथ भेजें।
घोषणा स्वीकृत होने के बाद, धनवापसी के लिए एक आवेदन लिखना आवश्यक है। कानून के मुताबिक, आवेदन दाखिल करने के एक महीने बाद टैक्स को आपके खाते में पैसा ट्रांसफर करना होगा।
आप सब कुछ धीरे-धीरे कर सकते हैं. मुझे कोई जल्दी नहीं थी और मैंने लगभग तीन महीने तक दस्तावेज़ तैयार किये।
उपचार के लिए चेक और अनुबंध एकत्र करें
क्लिनिक के कैश डेस्क या रिसेप्शन पर आपको एक अनुबंध और एक चेक दिया जाएगा। इन दस्तावेज़ों को सहेजें: केवल वे उपचार के लिए भुगतान के तथ्य की पुष्टि करते हैं। चेक को पेपर क्लिप या स्टेपलर के साथ अनुबंध में संलग्न करें। फिर आप यह देखने के लिए परेशान हो जाते हैं कि कौन सा अनुबंध कौन सा चेक करता है।
क्लिनिक से सहायता प्राप्त करें
रजिस्ट्री या लेखा विभाग में जाएँ और कर प्रमाणपत्र माँगें। अपना पासपोर्ट, टिन, क्लिनिक के साथ समझौता, सभी रसीदें प्रस्तुत करें।
कुछ क्लीनिकों को रसीदों की आवश्यकता नहीं होती है। वे अपने डेटाबेस से प्रदान की गई सेवाओं के बारे में जानकारी लेते हैं। लेकिन हर कोई ऐसा नहीं करता. मेरे कई चेक खो गए, और रिसेप्शन पर मौजूद लड़की ने उन्हें प्रमाणपत्र की राशि में शामिल नहीं किया।
यदि आप रिश्तेदारों के इलाज के लिए कटौती कर रहे हैं, तो दस्तावेजों के साथ विवाह प्रमाण पत्र या जन्म प्रमाण पत्र लाएं और अपने नाम पर जारी किए जाने वाले प्रमाण पत्र के लिए कहें।
मैं जिस क्लिनिक में गया, वहां अधिकतम 5-7 दिनों में प्रमाणपत्र बन जाता है। मैं सुनसान समय पर आया था इसलिए आधे घंटे में ही सर्टिफिकेट मिल गया.
यदि आपको संदेह है कि प्रमाणपत्र सही ढंग से जारी किया गया है, तो जांचें कि क्या यह स्वास्थ्य मंत्रालय के निर्देशों का अनुपालन करता है। आमतौर पर यह समस्या नहीं होती. यदि क्लिनिक के पास लाइसेंस है, तो वह सही ढंग से निष्पादित प्रमाणपत्र जारी करने के लिए बाध्य है।
प्रमाणपत्र के साथ, आपको चिकित्सा गतिविधियों को करने के लिए लाइसेंस की एक प्रति दी जाएगी। यदि क्लिनिक के पास लाइसेंस नहीं है या उसकी वैधता समाप्त हो गई है, तो कर कार्यालय आपको कुछ भी वापस नहीं करेगा। लाइसेंस की एक प्रति आपके पास रहती है, इसे कर कार्यालय में भेजने की आवश्यकता नहीं है।
घोषणा के लिए दस्तावेज़ तैयार करें
क्लिनिक से एक प्रमाण पत्र और उन्हें दूर से कर कार्यालय में भेजने के लिए एक समझौते को स्कैन करें। यदि आपको माता-पिता, जीवनसाथी, 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चों के इलाज के लिए कटौती मिलती है, तो अपने विवाह प्रमाण पत्र या जन्म प्रमाण पत्र का स्कैन कराएं।
कर वेबसाइट .txt, .doc, .docx फ़ाइलें स्वीकार करती है।
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx
कार्यस्थल पर लेखा विभाग से 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र प्राप्त करें। घोषणा पत्र को भरने के लिए इस प्रमाणपत्र के डेटा की आवश्यकता होगी। इसे स्कैन करने की जरूरत नहीं है.
कर कार्यालय में दस्तावेज़ जमा करें
दस्तावेज़ तीन तरीकों से जमा किए जा सकते हैं:
- निकटतम कर कार्यालय में व्यक्तिगत रूप से;
- पंजीकृत मेल द्वारा;
- साइट nalog.ru पर।
पहले दो तरीके मेरे अनुकूल नहीं थे: मैं लाइनों में खड़ा नहीं होना चाहता था। मैंने शाम बिताई और साइट पर दस्तावेज़ दाखिल किए।
टैक्स वेबसाइट पर कटौती के लिए आवेदन कैसे करें
सामान्य तर्क इस प्रकार है: एक अयोग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर प्राप्त करें, आय इंगित करें और चिकित्सा व्यय का प्रमाण अपलोड करें। आप भ्रमित न हों, इसके लिए हमने निर्देश तैयार किए हैं.
1. एक इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर प्राप्त करें.यह एक सरलीकृत इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर है - यह केवल कर वेबसाइट पर दस्तावेजों पर हस्ताक्षर कर सकता है। हम करदाता के व्यक्तिगत खाते में जाते हैं, फिर प्रोफ़ाइल पर जाते हैं और "ईएस प्राप्त करें" टैब का चयन करते हैं। आपको इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर प्रमाणपत्र तक पहुंचने के लिए एक पासवर्ड दर्ज करने के लिए कहा जाएगा - मुख्य बात इसे याद रखना है। हम एक अनुरोध भेजते हैं. हम कर कार्यालय द्वारा इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर तैयार करने की प्रतीक्षा कर रहे हैं। यदि आपने पहले ईपी किया था, तो इस चरण को छोड़ दें।
2. "जीवन स्थितियां" अनुभाग पर जाएं → "3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा सबमिट करें" → "ऑनलाइन भरें" चुनें।
3. सबसे पहले उस वर्ष का चयन करें जिसके लिए आप घोषणा पत्र दाखिल कर रहे हैं।
4. आय का स्रोत जोड़ें: नियोक्ता, कोड और आय की राशि इंगित करें। यहां आपको 2-एनडीएफएल की मदद की आवश्यकता होगी। प्रमाणपत्र के पहले पैराग्राफ में नियोक्ता (TIN, KPP और OKTMO) के बारे में जानकारी होती है। यदि नियोक्ता ने पहले ही वार्षिक रिपोर्ट जमा कर दी है, तो आय डेटा उस डेटा से डाउनलोड किया जा सकता है जो उसने कर कार्यालय को जमा किया था। ऐसा करने के लिए, नियोक्ता पर टिक करें और "प्रमाणपत्र भरें" बटन पर क्लिक करें। यदि आपके नियोक्ता ने अभी तक रिपोर्ट जमा नहीं की है, तो आपको अपने 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के आधार पर अनुभाग को मैन्युअल रूप से भरना होगा।
5. हम वह कटौती चुनते हैं जो हम प्राप्त करना चाहते हैं। उपचार के लिए कटौती "सामाजिक कर कटौती" समूह में है। हम वह राशि दर्ज करते हैं जो हमने विंडो में खर्च की थी "महंगे के अपवाद के साथ इलाज के लिए खर्च की राशि।"
6. स्कैन किए गए प्रमाणपत्र और अनुबंध जोड़ें।
धनवापसी के लिए आवेदन करें
भले ही आपकी घोषणा स्वीकृत हो जाए, आवेदन के बिना पैसा वापस नहीं किया जाएगा। आवेदन को घोषणा भेजने के तुरंत बाद या बाद में भरा जा सकता है - 3-एनडीएफएल घोषणा भेजने के कुछ समय बाद, कर अधिक भुगतान की राशि के बारे में जानकारी आपके व्यक्तिगत खाते के "मेरे कर" अनुभाग में दिखाई देगी। उसी पंक्ति में एक विशेष बटन होगा - "निपटान"।
बैंक की वेबसाइट पर अपने व्यक्तिगत खाते का विवरण देखें। टिंकॉफ बैंक में, "खाते के बारे में" टैब पर अपने व्यक्तिगत खाते पर जाएँ:
आवेदन भेजने के बाद एक महीने के भीतर पैसा आपके खाते में जमा कर दिया जाएगा। इस बारे में आपको बैंक से एक मैसेज मिलेगा.
याद करना
- यदि आपने अपने स्वयं के इलाज या अपने माता-पिता, पति या पत्नी, 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चे के इलाज के लिए भुगतान किया है तो कर कटौती वापस कर दी जाएगी।
- आप उस वर्ष के बाद तीन साल के भीतर कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं जिसमें आपने उपचार के लिए भुगतान किया था।
- कटौती प्राप्त करने के लिए अपनी रसीदें और अनुबंध रखें। क्लिनिक से कर प्रमाणपत्र मांगें, और काम पर - 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र मांगें।
- दस्तावेज़ों को स्कैन करें और कर वेबसाइट पर एक आवेदन जमा करें। आवेदन भेजने के बाद एक महीने के भीतर पैसा आपके खाते में जमा कर दिया जाएगा।