Wohin fließt das Geld der Steuerzahler? Wie effizient werden sie ausgegeben? Warum ist das Volumen der Korruption vergleichbar mit dem Volumen des Staatshaushalts? Diese und andere Fragen sind das Thema des 2. Kongresses der Russischen Union der Steuerzahler, der morgen eröffnet wird. Sergei Shakhrai, Vorsitzender des Rates der Union, beantwortet Fragen von RG.
Russische Zeitung | Bislang wurde den Bürgern nur eines geboten: zahlen und ruhig schlafen. Reden wir jetzt von „Volksherrschaft“?
Sergej Shakhrai | Wir glauben, dass die Zahlung von Steuern nicht nur Pflicht der Bürger, sondern auch eine besondere Form ihrer Beteiligung am Staat ist. Andererseits sollte der Staat auch für die Ausgaben unseres gemeinsamen Eigentums – des Staatshaushalts – verantwortlich sein. Und da wir unsere Steuerpflicht ehrlich erfüllen, haben wir ein verfassungsmäßiges Recht darauf zu erfahren, wie effizient der Staat den Staatshaushalt bildet und ausgibt. Daher das Konzept unserer Union - die gemeinsame Verantwortung von Bürgern und Staat bei der Bildung und Verwaltung öffentlicher Finanzmittel.
Unsere Aufgabe ist es, das Rechtsbewusstsein der Steuerzahler zu heben und eine Steuerkultur zu formen. All dies wird schließlich zur Schaffung einer öffentlichen Kontrolle über die Aktivitäten staatlicher Behörden bei der Verwaltung staatlicher Haushaltsmittel, eines Mechanismus zur öffentlichen Unterstützung staatlicher Bemühungen zur Verbesserung des Haushalts- und Finanzbereichs und zur Bildung eines einheitlichen Systems staatlicher Finanzkontrolle führen.
RG | Sie werden jedoch zustimmen, dass die Mehrheit der Steuerzahler bisher keinen besonderen Zusammenhang zwischen Steuern und Staatsausgaben sieht.
Shakhrai | Du hast leider recht. Aber nicht nur die Höhe unseres heutigen Wohlstands, sondern auch die Höhe der zukünftigen Steuerbelastung hängt davon ab, wie rechtmäßig und effizient der Staat Haushaltsmittel ausgibt. Denn jeder illegal ausgegebene Rubel fällt auf die Schultern des Steuerzahlers. Sie lässt einen gewissen Teil der Staatsausgaben ungedeckt und erhöht den Bedarf an Steuern. Gleichzeitig können wir, wenn unsere Steuern in den Haushalt fließen, nicht immer kontrollieren, was mit ihnen passiert. Und es geht nicht einmal um Korruption. Formal mag alles richtig aussehen. Wie viel ist geplant - so viel ausgegeben. Die Frage ist, was ineffizient, unwirtschaftlich, falsch ausgegeben wurde.
RG | Wie sehen Sie Ihr Verhältnis zu den Behörden?
Shakhrai | Wir sind Gegner und Helfer. Wir alle sind an einem effizienten Steuersystem interessiert, das nicht nur Einnahmen für den Haushalt, sondern auch die freie Entwicklung der Wirtschaft sichert. Das Steuersystem sollte unternehmerische Initiative und Aktivität nicht einschränken. Sie sollte in Bezug auf die freie Wahl wirtschaftlicher Tätigkeiten neutral sein. Wir verstehen, dass nicht alle Steuerzahler für die Erfüllung ihrer verfassungsmäßigen Pflichten verantwortlich sind. Es gibt viele Steuererhebungsprobleme, die grundsätzliche Lösungen erfordern. Deshalb sind wir bereit, bei der Lösung dieser Probleme zusammenzuarbeiten, vor allem mit den Steuerbehörden und Finanzkontrollbehörden.
Nur gemeinsam können wir die einzig richtige Lösung erarbeiten, die die Interessen von Staat und Gesellschaft gleichermaßen berücksichtigt. Durch die öffentliche Kontrolle wollen wir dem Staat dabei helfen, seine redundanten und doppelten Funktionen zu beseitigen, die die Gelder der Steuerzahler umleiten, aber wir werden auch prüfen, wie effizient unsere Mittel ausgegeben werden.
RG | Das heißt, Sie beanspruchen in gewisser Weise die Kontrollbefugnisse derselben Rechnungskammer?
Shakhrai | Eines der Prinzipien der Beziehung zwischen Zivilgesellschaft und Regierung ist die Kontrolle über die Nutzung des Gemeinguts, unabhängig von seinen Verwaltern. Diese Kontrolle wird selbstverständlich von der Rechnungskammer ausgeübt. Schließlich wird sie vom Parlament gebildet und kontrolliert im Auftrag der Bürgerinnen und Bürger, die sie gewählt haben, die korrekte Verwendung der Steuergelder. Sie sind aber auch unabhängig von der Exekutive und zivilgesellschaftlichen Organisationen. Die einen überwachen die Einhaltung der Menschenrechte, die anderen die Einhaltung der Gesetze etwa im Bereich des geistigen Eigentums. Und die Gewerkschaft - hinter der Korrektheit der Beziehungen zwischen dem Staat und den Bürgern im Steuerbereich.
Die Rechnungskammer führt jedoch im Auftrag der Steuerzahler eine externe, unabhängige Finanzprüfung durch. Das heißt, Kontrolle über den Staat, während man sich der Exekutive widersetzt. Und dabei wird sie von Institutionen der Zivilgesellschaft unterstützt: den Medien, der Bürgerkammer, unserer Gewerkschaft. Es handelt sich also im Wesentlichen um einen informellen Bestandteil einer unabhängigen Finanzprüfung.
„Das wird mit Steuergeldern gebaut!“, „Offiziere mästen auf unsere Kosten!“, „Wohin fließen unsere Steuern?“. Solche Phrasen werden oft in politischen Auseinandersetzungen verwendet, wenn es um die Verantwortung des Staates gegenüber seinen Bürgern geht. Nur - nicht in Russland. Unser Steuererhebungssystem ist so aufgebaut, dass normale Bürger kaum darüber nachdenken, welche Steuern sie zahlen und wofür sie sich entscheiden. Natürlich gibt es Ausnahmen, wie die Immobilien- und Kfz-Steuern, die muss man eigentlich selbst regeln, aber diese Zahlungen sind (noch) nicht groß genug, um im politischen Leben eine Rolle zu spielen.
Um die Steuerlast in Russland einzuschätzen, haben wir uns entschieden, zunächst herauszufinden, wie sehr der Staat wirklich von unseren Zahlungen abhängt. Und stellen Sie sich zweitens vor, was passieren würde, wenn wir keine Steuern zahlen würden (im Gegenzug eine mittelmäßige medizinische Versorgung und eine magere Rente erhalten), sondern über dieses Geld nach eigenem Ermessen verfügen würden.
Also, welche Steuern zahlen die Russen?
Einzelpersonen zahlen Steuern auf ein Auto, eine Wohnung, ein Haus, ein Grundstück und dergleichen. Erwerbstätige Bürger zahlen auch die persönliche Einkommenssteuer (PIT).
Indirekt trägt die Bevölkerung die Mehrwertsteuer auf Waren und Dienstleistungen, die Versicherungsbeiträge der Arbeitgeber an Sonderkassen, die Alkohol- und Tabaksteuern.
Wie viel Steuern zahlt ein Arbeitnehmer?
Direkt - nur persönliche Einkommensteuer (13% des Gehalts). Davon bekommt der Arbeitnehmer jedoch in der Regel nichts mit – die Steuer wird vom Gehalt abgezogen und vom Arbeitgeber an den Staat abgeführt. Wenn eine Person nach ihrem Gehalt gefragt wird, gibt sie normalerweise den „Netto“ -Betrag an - was auf ihr Bankkonto geht oder an der Kasse ausgegeben wird. Tatsächlich ist sein Gehalt der gesamte Betrag, einschließlich Steuern. Im folgenden Beispiel würde der Mitarbeiter sagen, dass sein monatliches Gehalt 87.000 Rubel beträgt. In der Tat - 100.000 Rubel.
Der Arbeitgeber zahlt auch Versicherungsbeiträge für den Arbeitnehmer an die Pensionskasse der Russischen Föderation (22 % des Gehalts vor Steuern), die Bundeskasse für obligatorische Krankenversicherung (5,1 %) und die Sozialversicherungskasse (2,9 %). Wenn ein Mitarbeiter mehr als einen bestimmten Betrag pro Jahr verdient, werden die Versicherungsprämien für die Pensionskasse auf 10% reduziert und für die FSS auf null zurückgesetzt.
Wie hoch wäre Ihr Einkommen, wenn Sie keine Steuern zahlen würden?
Ein Arbeitnehmer mit einem monatlichen Gehalt von 100.000 Rubel vor Steuern kostet seinen Arbeitgeber fast 1,5 Millionen Rubel pro Jahr: 1 Million Rubel davon gehen an den Arbeitnehmer und fast 0,5 Millionen Rubel an den Staat. In den Händen einer Person aus diesem Beispiel erhält sie monatlich 87.000 Rubel. Wenn wir uns vorstellen, dass es keine staatliche Medizin und Renten gibt, und auch keine Einkommenssteuer, dann würde der Arbeitnehmer aus unserem Beispiel 125.000 Rubel im Monat erhalten und könnte theoretisch 25.000 Rubel ausgeben. auf Ihre Gesundheit und/oder sparen Sie fürs Alter.
Auch der Traum von einer steuerfreien Welt hat seine Grenzen. Wenn die Sozialabgaben von heute auf morgen gestrichen werden, werden die meisten wohl kaum für die Zukunft sparen – sie würden lieber hier und jetzt Geld ausgeben. Dies wird zu einer sprunghaften Nachfrage nach Waren und Dienstleistungen im ganzen Land führen – und folglich deren Preise in die Höhe treiben. Das heißt, das Wachstum der realen Wohlfahrt kann unbedeutend sein.
Wie viel arbeiten wir für den Staat?
Sie können Steuern und Abgaben aus einem anderen Blickwinkel betrachten – als zusätzliche Arbeitszeit, um sie zu bezahlen. Bei Gehältern unter 60.000 Rubel („vorhanden“), für die keine „Rabatte“ für die Zahlung von Sozialbeiträgen gelten, sind dies 33% der Arbeitszeit. Das heißt, an jedem Arbeitstag von 8 Stunden, die er in der Fabrik, im Büro oder am Schalter verbringt, arbeitet ein herkömmlicher Russe 1 Stunde und 21 Minuten für die Pensionskasse, 48 Minuten für regionale und lokale Behörden und eine weitere halbe Stunde für die gesetzliche Krankenversicherung und die Sozialversicherungen. In einem Jahr fallen etwa 80 Arbeitstage an, die für die Zahlung von Steuern und Abgaben aufgewendet werden.
Für Personen mit hohen Gehältern wird der Anteil des Staatseinkommens geringer sein, bleibt aber dennoch signifikant: Das Verhältnis der obligatorischen Zahlungen zu den Gesamtausgaben des Arbeitgebers sinkt von 33% auf 25% nur für Gehälter von 600.000 Rubel a Monat und darüber.
Wohin fließen direkte und indirekte Steuern von Einzelpersonen?
Die Einnahmen aus der Mehrwertsteuer fließen in den Haushalt der Russischen Föderation. 85% der persönlichen Einkommenssteuer gehen an das Budget des Subjekts der Föderation, der Rest - an lokale Budgets. Die Regionen erhalten auch eine Transportsteuer. Die Verbrauchsteuern werden zwischen dem föderalen und den regionalen Haushalten aufgeteilt: Insbesondere erhält das Zentrum Verbrauchsteuern auf Tabak und die Regionen erhalten die meisten Verbrauchsteuern auf Alkohol. Grundsteuer und Vermögenssteuer gehen an die Gemeinden.
Versicherungsbeiträge für Renten, Medikamente und Sozialversicherungen gehen an die jeweiligen Kassen. Aus diesem Geld zahlt die PFR Renten an Rentner, die FFOMS bezahlt medizinische Leistungen für diejenigen, die sich an öffentliche Krankenhäuser und Kliniken wenden, und die FSS zahlt Leistungen bei vorübergehender Invalidität, Schwangerschaft, Geburt und Kinderbetreuung. Wenn man bedenkt, dass die Pensionskasse ein großes Defizit hat, das aus dem Bundeshaushalt ausgeglichen werden muss, können wir sagen, dass nicht nur die Beiträge der arbeitenden Russen, sondern auch andere Bundessteuern tatsächlich zur Zahlung der Renten verwendet werden.
Wie stark hängt das Budget von Steuern ab?
Sehr stark. Im Jahr 2015 machten Steuern zusammen mit den Versicherungsprämien 79 % der Einnahmen und 71 % der Ausgaben der Haushalte aller Ebenen sowie der außerbudgetären Mittel aus. Der Beitrag der persönlichen Einkommenssteuer ist jedoch bescheidener - etwa 10 % des Gesamteinkommens im vergangenen Jahr. Für Bildung, Gesundheitsversorgung oder Verteidigung wird dies nicht ausreichen – außer für die Aufrechterhaltung der Sicherheit und die Arbeit der Strafverfolgungsbehörden.
Ein solcher Vergleich ist jedoch sehr bedingt, da die persönliche Einkommensteuer in die Haushalte der Untertanen und nicht in den Bundeshaushalt fließt. Das heißt, 13% des Gehalts gehen nicht so sehr an Panzer und Raketen (obwohl indirekt auch an sie), sondern an Dinge wie Schulen und Straßen.
Georgy NEYASKIN
Infografiken und eine Tabelle zum Artikel können eingesehen werden.
In vielen Ländern haben die Menschen die Möglichkeit, die Gestaltung des Staatshaushalts zu beeinflussen. Und was ist mit Weißrussland? KYKY fragt Vladimir Kovalikn von der Website Kosht Urada danach und versucht dann, beim Ministerium für Steuern und Abgaben herauszufinden, wohin die spezifische Einkommenssteuer auf Auslandsüberweisungen, die gemäß Dekret Nr. 24 erhoben wird, fließt.
Streetart auf dem Cover: LEVALET
Der Ausgabenteil des belarussischen Haushalts für 2015 beträgt 141 Billionen Rubel. Zum Wechselkurs vom 30. Dezember, dem Tag der Unterzeichnung des Budgets, sind es 11,9 Milliarden US-Dollar, zum aktuellen Wechselkurs etwa 8 Milliarden US-Dollar, und wir möchten, dass der Staat dieses Geld für Straßenreparaturen, den Bau von Parkplätzen und Spielplätzen ausgibt in den Werften, Gehälter für Lehrer und Ärzte, Hilfe für Waisen und ältere Menschen. Und natürlich fließt ein Teil des Staatshaushalts in diese Bedürfnisse. Aber die Straßen sind immer noch kaputt, es gibt nicht genug Spielplätze, und das Durchschnittsgehalt von medizinischem Personal ist eines der niedrigsten im Land.
Können wir irgendwie beeinflussen, dass einige Posten auf der Ausgabenseite des Haushalts erhöht wurden, während andere ganz daraus verschwunden sind? KYKY stellte diese Frage Vladimir Kovalkin, dem Leiter der Website Kosht Urada, die das Budget analysiert. Es verfügt über einen speziellen Rechner, der den Weißrussen hilft zu verstehen, wie viel sie an den Staat zahlen.
Zu diesem Thema: Die Geschichte eines Abrisses. Wie man Beamte dazu bringt, Menschen zu hörenDarüber hinaus können Sie sich in der Mittagspause in der Rubrik „Landeshaushalt vorschlagen“ vergnügen.
„Für eine Person, die wirtschaftlich nicht vorbereitet ist, ist es sehr schwierig, die Frage der Planung von Einnahmen und Ausgaben des Staatshaushalts zu verstehen. Vor allem, wenn es um unseren Staat geht, - sagt Vladimir Kovalkin. - In einem zivilisierten Land gehört es zum guten Ton, die folgenden Dokumente vorzubereiten und zu veröffentlichen: Vorab-Budgeterklärung, Fortsetzung des Exekutivbudgets, genehmigtes Budget, aktueller Bericht, Halbjahresüberblick, Jahresbericht und Rechnungsprüfungsbericht. Es gibt auch eine spezielle Version namens Citizens Budget, eine abgespeckte Version für Bürger, um zu verstehen, was vor sich geht. Von all diesen Dokumentenlisten veröffentlichen wir nur das genehmigte Budget und den Jahresbericht.“
Tatsächlich werden in vielen europäischen Ländern alle von Vladimir aufgelisteten Dokumente veröffentlicht. So haben die Menschen die Möglichkeit, die Budgetplanung zu beeinflussen. Haben die Weißrussen eine solche Möglichkeit? „Aus verfassungsrechtlicher Sicht sollten die Bürgerinnen und Bürger Zugang zu Informationen über die Finanzen des Staates haben. Andererseits veröffentlicht das Finanzministerium die von mir aufgeführten Berichte nicht. Alle diese Dokumente bleiben für den offiziellen Gebrauch. Daraus folgt: Der Weißrusse kann die Haushaltsplanung in keiner Weise beeinflussen. Er sieht das Verfahren zur Koordinierung von Dokumenten nicht. Wie geht es? Das Projekt wird vom Finanzministerium vorbereitet und dann mit anderen Ministerien koordiniert. Danach geht dieser mit allen abgestimmte Haushalt ins Parlament, wo er erneut diskutiert, genehmigt und dem Präsidenten zur Unterschrift vorgelegt wird. Ein Weißrusse erhält in der Phase der Haushaltsplanung einfach keinen Zugang zu Informationen, was ihn vollständig von diesem Verfahren ausschließt“, erklärt Vladimir.
Zu diesem Thema: Angemessenheitssteuer
Wie Budgetplanung in anderen Ländern funktioniert
„In entwickelten Ländern können die Bürger die Haushaltsplanung durch die von ihnen tatsächlich gewählten Abgeordneten beeinflussen. Das heißt, eine Person kann zu ihrem Stellvertreter kommen und einen Vorschlag machen. Dieser Vorschlag wird auf jeden Fall geprüft und wahrscheinlich angenommen“, sagt Vladimir Kovalkin. Die Weißrussen haben auch die Möglichkeit, ihre Abgeordneten anzurufen und etwas anzubieten. Aber kaum jemand erinnert sich an die Namen dieser Menschen. Und selbst wenn ein Weißrusse zum Abgeordneten durchdringt, wird ihm die Unkenntnis des gesamten Systems der Planung der Haushaltsausgaben wahrscheinlich nicht erlauben, etwas Vernünftiges anzubieten.
Kann man im Prinzip herausfinden, wofür der Staat die Steuern der Weißrussen ausgibt? Die für das ganze Jahr genehmigten Beträge nach Sektoren und Ministerien finden sich in den Anhängen 3 und 4 des Gesetzes „Über den republikanischen Haushalt“. Auf der Website des Finanzministeriums erscheinen in der Rubrik „Haushaltspolitik“ jeden Monat Berichte über den Haushaltsvollzug. Die Website von Kosht Urada überwacht auch, wie das Budget ausgegeben wird. Informationen stammen vom Finanzministerium und vom Sozialschutzfonds zum Schutz der Bevölkerung. Wofür genau das Geld ausgegeben wurde, lässt sich jedoch kaum nachvollziehen. Es sei denn, Sie können auf die Website icetrade.by gehen und dem staatlichen Beschaffungswesen folgen. Beispielsweise wurden fast 70 Millionen für einen Personal Computer für das Operational Analytical Center ausgegeben. Der Kauf von Papier für Büroausstattung durch die Nationalbank kostete das Land 507.629.826 Rubel, ein Auto für OAO BelEnergoSnabKomplekt wurde für 936 Millionen Rubel gekauft, Büromöbel für die Pinsker Forstwirtschaft kosteten 24.783.942 Rubel und der Kauf von Decken für die Polotsk State University kostete 59.793.216 Rubel . Aber das Interessanteste ist, über die Beträge zu lesen, die für Autos der Oberklasse für die Vorsitzenden der Bezirksvorstände ausgegeben wurden.
Herausfinden, wohin eine bestimmte Einkommenssteuer fließt
Seit 2003 ist in Belarus das Dekret Nr. 24 „Über den Erhalt und die Verwendung ausländischer unentgeltlicher Hilfe“ in Kraft. Wenn innerhalb eines Monats ein Betrag von mehr als 500 Basiseinheiten aus dem Ausland auf Ihren Namen überwiesen wird ( 1 Basiseinheit ist heute 180.000 Rubel - ca. KYKI), sind Sie verpflichtet, dem Ministerium für Steuern und Abgaben vollständige Angaben zu machen: Wer und warum hat Ihnen dieses Geld geschickt?
Zu diesem Thema: Zehn Tipps zum Aufbau von Beziehungen zu den Behörden, wenn Sie Ihre Stadt verändern möchtenWenn die Finanzen von Angehörigen überwiesen wurden, werden Sie in Ruhe entlassen. Wenn das Geld jedoch von einer Person auf das Konto gutgeschrieben wurde, die nichts mit Ihrem Leben zu tun hat, müssen Sie Einkommenssteuer in Höhe von 13% des auf Ihrem Konto erhaltenen Betrags zahlen.
Im vergangenen Jahr betrug die Einkommenssteuer 12 %. Weitere 1 % wurden hinzugefügt, um Mutterschaftskapital für Familien bereitzustellen, in denen ein drittes Kind auftaucht. Ein separater Fonds zur Gutschrift dieses Prozentsatzes sei jedoch nicht erschienen, sagt Vladimir Kovalkin. Das zusätzliche Geld landet immer noch im allgemeinen Haushalt des Landes - dies ist ein weiterer Hinweis auf die Frage, ob es möglich ist, nachzuvollziehen, wohin bestimmte Steuern fließen.
„Mädchen, alle Gelder gehen in den Haushalt. Wir können Ihnen keine Auskunft darüber geben, wie genau Ihr Geld verteilt wird“, beantwortete ein Mitarbeiter des Kontaktzentrums des Ministeriums für Steuern und Abgaben eine KYKY-Frage, wofür Einkommenssteuern aus unentgeltlicher Entwicklungshilfe ausgegeben werden.
Der Weißrusse muss also einfach den Staat bezahlen. Und es ist heilig zu glauben, dass seine Steuern für gute Taten verwendet werden.
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Vor nicht allzu langer Zeit hatten wir ein Gespräch mit Freunden über Besteuerung. Einer von ihnen ist kürzlich aus Europa angekommen, und wir haben eine vergleichende Charakteristik durchgeführt. Zur allgemeinen Schande lassen wir uns von diesen Zahlen schlecht leiten, deshalb haben wir uns entschieden, genauer herauszufinden, wo und welche Steuern fließen, wie sie berechnet werden und ob es Änderungen im Haushalt 2019 gibt.
Bevor wir uns dem Thema zuwenden, wofür und wofür unser „hart verdientes“ Geld ausgegeben wird, klären wir, wie viel Steuern 2019 tatsächlich gezahlt werden und was sie sind.
Das Finanzamt wacht genau darüber, dass Unternehmen die Steuern pünktlich und vollständig zahlen. Geschieht dies nicht, wird eine Geldstrafe verhängt (z. B. wegen Unterschätzung des Einkommens von 20% des nicht gezahlten Betrags gemäß Artikel 123 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).
Einkommenssteuer
- Die Einkommensteuer wird monatlich vom Arbeitgeber aus dem Gehalt des Arbeitnehmers berechnet. Aus diesem Grund bekommt jeder einen geringeren Betrag auf die Hand, als bei der Unterzeichnung des Arbeitsvertrages ausgehandelt wurde.
- Im Jahr 2019 blieb die Steuerberechnung gleich wie im Vorjahr 2018.
- Es wird einfach gerechnet. Hat ein Arbeitnehmer beispielsweise Anspruch auf einen Kinderabzug, so wird dieser vom Gehalt abgezogen und anschließend mit der Steuerzahl multipliziert.
- 2019 wird 13% - Einkommenssteuer (persönliche Einkommenssteuer) für Einwohner, hochqualifizierte Spezialisten, die in der Russischen Föderation unter einem Patent arbeiten, und für Ausländer aus der EAWU erhoben.
- 30% - Einkommenssteuer für Gebietsfremde.
Welche anderen Beiträge werden gezahlt?
Absolut alle Unternehmen und Arbeitgeber sind verpflichtet, Versicherungsprämien an den Bundessteuerdienst zu zahlen, dessen Tarif durch Art. 426 - 429 NK. Sie werden auch aus Zahlungen berechnet, die an Arbeitnehmer und auch an diejenigen gezahlt werden, die im Rahmen zivilrechtlicher Verträge arbeiten.
- Der Gesamtbeitrag beträgt 30 %.
- Einige Unternehmen zahlen niedrigere Versicherungsprämien, wenn dies gesetzlich vorgeschrieben ist.
- Im Jahr 2019 gibt es keine Änderungen, und vielen Unternehmen und Unternehmern werden Leistungen entzogen.
- Der FSS listet auch Versicherungsprämien gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten auf. In diesem Jahr gibt es keine Änderungen.
- Zahlungen sind spätestens am 15. eines jeden Monats fällig.
Es wurde beschlossen, 2019 keine Luxussteuer einzuführen (nur Änderungen - wenn es ein Auto mit einer Leistung von mehr als 410 PS gibt, werden zusätzliche Mittel erhoben).
Zusätzliche (indirekte) Steuern
- Mehrwertsteuer - Die Mehrwertsteuer wird von allen Unternehmen gezahlt, die Waren herstellen oder Dienstleistungen erbringen. Im Endpreis für einen normalen Käufer ist diese Gebühr bereits enthalten, die bei Lebensmitteln 7 %, bei Non-Food-Produkten 9 %, bei Wodka 50 % und bei Benzin über 25 % beträgt.
- Grund-, Verkehrs- und Vermögenssteuern werden einmal jährlich an den Föderalen Steuerdienst abgeführt.
- Seit 2019 wurden 3 weitere eingeführt - Umwelt, Tourismus und Steuern für selbstständige Bürger.
Laut PricewaterhouseCoopers zahlte ein Russe durchschnittlich 47,4 % (Daten für 2016) an den Staat, und ein genauerer Betrag wurde an der Moskauer Staatsuniversität abgehoben - 48 %. Das heißt, die Hälfte der Einnahmen geht an den Staat. Wo wird es ausgegeben?
Wo und wofür fließen Steuern im Staat
Die persönliche Einkommenssteuer bleibt in der gleichen Region, in der der Arbeitnehmer arbeitet, dh wo der Arbeitgeber offiziell registriert ist. Vom Gesamtbetrag gehen 85 % der Einkommenssteuer ihrer Abteilungen an die regionalen Behörden, und nur 15 % bleiben bestehen und werden für den Bedarf verteilt.
Laut Gesetz sollte dieses Geld für Reparaturen, den Bau von Straßen und deren Erhaltung in gutem Zustand, die Reparatur von Schulen, Wohnungen und kommunalen Dienstleistungen, den Brandschutz und die öffentliche Ordnung ausgegeben werden.
Renten-, Sozial- und Krankenversicherung sind so organisiert: Alle Gelder werden an einem Ort gesammelt und von dort auf Renten, Sozialleistungen und medizinische Versorgung verteilt.
Die gesamte Mehrwertsteuer geht an den Bundeshaushalt. Die Mittel werden von der Regierung (ein Jahresbudget wird erstellt) für die folgenden Sektoren verteilt:
- Polizei;
- Instandhaltung des Staatsapparates;
- Heer;
- Ausbildung;
- Wissenschaft und andere wichtige Industrien für das ganze Land.
Steuern werden benötigt, damit der Staat soziale Ziele verwirklichen kann, zu denen die Lebensqualität der Bürger, Gesundheit, Bildung und Wohlfahrt gehören.
Wenn wir einen Teil unseres Einkommens in den Haushalt geben, tragen wir dazu bei, ein günstiges Leben zu schaffen. Im Wesentlichen investieren wir in Straßen, Bildung, nationale Sicherheit und Armutsprogramme.
Bundeshaushalt 2019
Der Staatshaushalt ist das wichtigste Wirtschaftsdokument (Entwurf), das von der Regierung der Russischen Föderation verabschiedet wird, um den Verlauf der wirtschaftlichen Entwicklung für das kommende Jahr darzustellen. Es besteht aus mehreren Teilen - offen und geschlossen.
Wenn wir den offenen Teil des Haushalts betrachten, können wir die Struktur der Ausgaben für verschiedene Bereiche des Lebens der Bürger erkennen. Und es ist nicht schwer zu analysieren, ob sich das Gehaltsniveau, die Renten und das allgemeine soziale Niveau verbessern oder verschlechtern werden.
- 63,4 $ kostet ein Barrel Öl (Marke Ural).
- RUB 63,9 — Die Kosten betragen 1 US$.
- 4,3 % ist die Inflationsrate.
- 19,948 Billionen reiben. Ein Teil des Budgets ist profitabel. In diesem Jahr sind es 4,766 Billionen mehr. Rubel als 2018.
- 18,063 Billionen reiben. - Ausgabenteil. Im Vergleich zum Vorjahr sind es fast 1,5 Billionen mehr. reiben.
- 1,885 Billionen reiben. - Überschuss, der 1,8 % des BIP beträgt. Außerdem war 2011 ein Überschuss, dann waren alle Jahre im Defizit.
- 1,3 % Wachstum für 2019. Begründet hauptsächlich durch erhobene Steuern, einschließlich einer Erhöhung der Mehrwertsteuer von 18 % auf 20 %.
- 3 Billionen reiben. Gehen Sie zu geheimen Ausgaben und streng geheim in den allgemeinen Haushalt.
- 35,1 Milliarden werden für die Wissenschaft bereitgestellt.
- 12,6 Milliarden - für die Kultur.
- 512 Milliarden Rubel - zur Verbesserung der demografischen Situation (Bevölkerungswachstum, Anstieg der Lebenserwartung) eingesetzt.
- 70 Milliarde - Unterstützung für Krebspatienten.
- Für 1 Liter Benzin - etwa 50 Rubel.
- Mehr als 65 % gehen an die Landesverteidigung (geschlossener Teil).
- 11280 reiben. Bundes MRO.
- 453026 - Mutterschaftskapital, das wie 2018 nicht indexiert wird.
Das Finanzministerium warnt davor, dass eine hohe Volatilität des russischen Finanzmarktes erwartet wird. Grund dafür sind neue US-Sanktionen gegen Russland sowie Schwankungen auf den Auslandsmärkten.
Das Budgetdefizit in den Regionen wird 0,1 % betragen, und die Bundessubventionen werden reduziert.
Die Staatsverschuldung wächst weiter und wird von 16,209 Billionen Rubel (15,3 % des BIP) auf 18,138 Billionen (16,4 % des BIP) steigen. Gleichzeitig wird die Höhe der Zuschüsse zum Ausgleich der Haushaltssicherheit steigen.
Warum reicht das Geld nicht für Sozialabgaben und so weiter?
Insgesamt ergibt sich folgendes Bild: Rund 80 % der Regionen erhalten mehr Bundesgelder als sie in den Haushalt geben. Es gibt Gründe.
- Schwache Geschäftsentwicklung, Rückgang der gesellschaftlichen Produktion.
- Obwohl sich der Trend 2019 weiter verbessert, plant der Federal Tax Service aggressiv, Steuerhinterziehungsunternehmen zu bekämpfen.
- Das Budget ist absolut abhängig von der Öl- und Gasindustrie, die bereits 2019 (einzige) höhere Einnahmen von 18,9 % erzielt hat. Sie können eine weitere Haupteinnahmequelle für Russland hinzufügen - Zölle. Zusammen machen sie die Hälfte des Bundeshaushalts aus, der Rest ist Mehrwertsteuer.
- Erhöhte Verteidigungsausgaben.
- Das Wachstum des "Schatten"-Sektors der Wirtschaft.
Die Regionen erhalten einen Zuschuss zum Haushaltsausgleich, der jedoch nicht kostendeckend ist, und die Staatsverschuldung wächst. Der Löwenanteil davon (70 %) sind die Schulden kommerzieller Strukturen. Und die Schulden gegenüber dem Staatshaushalt werden von Jahr zu Jahr schwerer zurückzuzahlen.
Fazit
- Die Pläne für 2019 und darüber hinaus sind ehrgeizig. Finanzierung in Höhe von 1,7 Billionen. reiben. zielt darauf ab, das Leben der Bürger zu verbessern und Russland in die Top 5 der Volkswirtschaften der Welt zu bringen. Es ist geplant, das Armutsniveau mehrfach zu reduzieren.
- Die Entwicklung von 13 nationalen Projekten ist ebenfalls eine Priorität, deren Hauptziel es ist, die soziale Sicherheit anzugleichen, den Lebensstandard zu verbessern und die demografischen Indikatoren zu erhöhen.
- Der Beschleunigung der technologischen Entwicklung und der Einführung digitaler Technologien kommt eine bedeutende Rolle zu.
Je näher der 1. Oktober – der Zeitpunkt der Zahlung der Grund- und Grundsteuer – rückt, desto öfter denken wir über die Fragen nach: Warum zahle ich Steuern und wohin fließen sie? Lidiya Mirzasaliyeva, Leiterin der Abteilung für Steuerprüfung juristischer Personen der Al-Farabi-Steuerabteilung der Stadt Schymkent, wird uns dabei helfen, dies herauszufinden.
- Lidia Abdulazovna, welche Art von Steuern gibt es und wer hat sie erfunden?
– Es gibt verschiedene Arten von Steuern: Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer, Verbrauchsteuern, Steuern für Untergrundnutzer, Sozialsteuer, Grundsteuer, Kraftfahrzeugsteuer, Grundsteuer, Gebühren, Zölle, sonstige Abgaben. Steuern in ihrer modernen Form wurden im 18. Jahrhundert von dem schottischen Ökonomen Adam Smith, einem Klassiker der Steuertheorie, erfunden. In seinem Werk „Studies on the Nature and Cause of the Wealth of Nations“ skizzierte er 5 Grundprinzipien der Besteuerung, die bis heute relevant sind – diese sind Pflicht, Einheit, Gerechtigkeit, Gewissheit und Öffentlichkeit.
– Welche Steuern muss ein normaler Berufstätiger, sagen wir, ein Lehrer oder eine Krankenschwester heute zahlen?
– Jeden Monat behält die Buchhaltung eines Unternehmens oder einer Institution 10 % der Einkommensteuer und weitere 11 % der Sozialsteuer vom Gehalt des Arbeitnehmers ein (davon 6 % vom Arbeitgeber, 5 % von der Sozialversicherung), Ihnen auch jeden Monat 10% des Gehalts an die Pensionskasse abziehen, aber ich werde eine Reservierung vornehmen - das ist keine Steuer, sondern Ihr Erspartes, das Sie in Zukunft verwenden können. Einmal im Jahr muss man Grundsteuer zahlen, Grundsteuer, wer ein Auto besitzt – Transportsteuer.
„Die Leute interessieren sich dafür, wohin ihre Steuern fließen.
- Steuern von Einzelpersonen gehen in der Regel in das lokale Budget. Das heißt, wir arbeiten mit der Bevölkerung an drei Arten von Steuern - auf Eigentum, Land, Verkehr (wer hat es). In den Indikatoren der Kriterien zur Bewertung der Aktivitäten der Steuerbehörden gibt es auch einen Indikator für die Vollständigkeit der Steuereinnahmen für den lokalen Haushalt.
Alle abgezogenen, bezahlten Steuern fließen in den Staatshaushalt - die Staatskasse, von wo aus sie dann für verschiedene Zwecke verteilt werden: für die Aufrechterhaltung staatlicher Einrichtungen - Schulen, Kindergärten, Krankenhäuser, Strafverfolgungsbehörden; Gewährleistung der Sicherheit des Staates - Aufrechterhaltung der Armee; Finanzierung staatlicher Programme, Subventionen, Gewährung von Zuschüssen und Darlehen; Aufrechterhaltung des Staatsverwaltungsapparates (Auszahlung von Gehältern an Beamte); Bau und Verbesserung von sozialen Einrichtungen und Territorien; Renten und so weiter.
- Und welche Arten von Steuern sollte eine Person zahlen, sagen wir, die auf dem Markt handelt? Der sogenannte Selbständige, Einzelunternehmer (IP)?
– Hier gibt es drei Möglichkeiten. Erstens: Wenn ein einzelner Unternehmer unter einem Patent arbeitet, muss er eine Steuer in Höhe von 2% des geschätzten Einkommens zahlen. Die zweite Option: Wenn ein einzelner Unternehmer nach einem vereinfachten Steuerzahlungssystem arbeitet, zahlt er 3% des Gesamteinkommens. Die dritte Option: Zahlung der Steuer durch einzelne Unternehmer nach der allgemein festgelegten Regelung - Besteuerung ab 10% des Gewinns. Gewinn ist die Höhe der Einnahmen abzüglich der Höhe der Ausgaben. Plus, die oben genannten sind die Steuern auf Immobilien, Grundstücke und Autos. Alle diese Steuern fließen auch in den lokalen Haushalt. Steuern für Umweltverschmutzung gehen in den lokalen Haushalt, dies gilt jedoch für juristische Personen.
- Seit Anfang dieses Jahres sind einmalige Coupons für diejenigen, die an den Märkten handeln, storniert. Hat sich dies auf die Einziehung von Zahlungen ausgewirkt?
- Gott sei Dank nein. Ich denke, dies ist das Ergebnis einer umfangreichen Aufklärungsarbeit, die unter Händlern an den Märkten durchgeführt wurde.
- Aber sehen Sie, es gibt Fälle, in denen ein einzelner Unternehmer, der beispielsweise unter einem Patent arbeitet, sowie juristische Personen die Höhe ihres geschätzten Einkommens unterschätzen können? Wie dann sein?
- Dabei hilft uns, den Finanzbehörden, die Kamerakontrolle. Der Zweck einer Betriebsprüfung besteht darin, dem Steuerpflichtigen das Recht zu verschaffen, von der Finanzverwaltung festgestellte Verstöße auf der Grundlage der Ergebnisse einer Betriebsprüfung selbstständig zu beseitigen. Dieses Konzept bedeutet, den nicht deklarierten Betrag der Mehrwertsteuer (MwSt.), der Körperschaftssteuer (CIT) und anderer Steuerarten zu identifizieren. Im Falle der Feststellung von Verstößen aufgrund der Ergebnisse einer internen Prüfung wird ein Bescheid über die Beseitigung von Verstößen ausgestellt, ein Steuerbescheid wird dem Steuerpflichtigen ausgestellt, der besagt, dass er eine zusätzliche Steuerquelle hat. Das heißt, seien Sie freundlich, erklären und zahlen Sie die Steuer innerhalb von 30 Werktagen! Wenn dies nicht hilft, sind wir berechtigt, Maßnahmen der Steuerverwaltung anzuwenden.
- Kürzlich berichteten die Steuerbehörden der Region bei einem erweiterten Treffen unter Beteiligung der Leiter der regionalen Abteilungen über die Umsetzung des Haushaltsplans. Und die Ergebnisse des ersten Halbjahres sind sehr gut: Der staatliche Haushaltsplan wurde zu 104,3 % ausgeführt, mit dem Plan von 100.706,5 Millionen Tenge wurden tatsächlich 105.009,9 Millionen Tenge erhalten. Bei einem lokalen Budgetplan von 31.766,7 Millionen Tenge wurden tatsächlich 35.061,4 Millionen Tenge erhalten. Es wurde angegeben, dass allein in der ersten Hälfte dieses Jahres zusätzliche Reserven in Höhe von 10,5 Milliarden Tenge identifiziert und gesammelt wurden. Was bedeutet "zusätzliche Reserven"?
- Zusätzlich - Mittel, die über das geplante Maß hinaus gesammelt werden. Ich erkläre es überspitzt am Beispiel der Grundsteuer. Die Finanzverwaltung vergleicht die Daten der berechtigten Stellen mit den tatsächlich registrierten Steuerpflichtigen und der Höhe ihrer Zahlung der Grundsteuer. Bei der Grundsteuer vergleichen wir die Daten nicht nur mit dem BTI, sondern auch mit den Daten der im laufenden Jahr getätigten Kauf- und Verkaufstransaktionen von Immobilien. Dies ist das sogenannte Vermögenseinkommen. Wie Sie wissen, wird bei einer Transaktion eine Steuer von 10 % auf die Wertsteigerung von Immobilien gezahlt. Für die Transportsteuer - wir vergleichen die MAI-Daten mit unseren eigenen. Wird ein Unterschied festgestellt, suchen wir nach der fehlenden Menge.
- Hier stellt sich heraus, was sind Ihre Aufgaben, Mitarbeiter der Steuerbehörden ... Erinnern Sie mich an die Funktionen des Steuerdienstes.
– Steuerlich, regulatorisch, stimulierend, umverteilend und kontrollierend. Jeder Erwachsene, der die Anweisungen für die Verwendung von Haushaltsmitteln kennt, sollte die Bedeutung und Notwendigkeit der Zahlung von Steuern verstehen. Rechtzeitige und ausreichende Steuereinnahmen können die Sicherheit, finanzielle Stabilität und Unabhängigkeit des Staates gewährleisten. Einfach ausgedrückt bedeutet ein ausgeglichener Haushalt für die Bürgerinnen und Bürger garantierte Sozialhilfe, Renten und Vertrauen in die Zukunft. Für Unternehmer garantiert die gewissenhafte Zahlung von Steuern staatliche Unterstützung, Kredite und damit den Wohlstand ihres Unternehmens. Hier ist alles miteinander verbunden.
- Danke für die Abklärung.
Farida SHARAFUDINOVA