करदाताओं का पैसा कहां जाता है? उन्हें कितनी कुशलता से खर्च किया जाता है? भ्रष्टाचार की मात्रा देश के बजट की मात्रा के बराबर क्यों है? ये और अन्य प्रश्न रूसी करदाता संघ की दूसरी कांग्रेस का विषय हैं, जो कल खुल रही है। यूनियन काउंसिल के अध्यक्ष सर्गेई शखराई आरजी के सवालों का जवाब देते हैं।
रूसी अखबार |अब तक, नागरिकों को केवल एक ही चीज़ की पेशकश की जाती थी: भुगतान करें और अच्छी नींद लें। अब हम "लोगों के नियंत्रण" के बारे में बात कर रहे हैं?
सर्गेई शखराई |हमारा मानना है कि कर देना न केवल नागरिकों की जिम्मेदारी है, बल्कि सरकार में उनकी भागीदारी का एक विशेष रूप भी है। दूसरी ओर, राज्य को हमारी आम संपत्ति - राज्य बजट - को खर्च करने के लिए भी जिम्मेदार होना चाहिए। और चूँकि हम कर चुकाने का अपना कर्तव्य ईमानदारी से निभाते हैं, तो हमें यह जानने का संवैधानिक अधिकार है कि राज्य कितने प्रभावी ढंग से राज्य का बजट बनाता और खर्च करता है। इसलिए हमारे संघ की अवधारणा - सार्वजनिक वित्तीय संसाधनों के निर्माण और प्रबंधन में नागरिकों और राज्य की पारस्परिक जिम्मेदारी।
हमारा कार्य करदाताओं की कानूनी चेतना के स्तर को ऊपर उठाना और कर संस्कृति का निर्माण करना है। यह सब अंततः राज्य के बजट निधि के प्रबंधन में सरकारी निकायों की गतिविधियों पर सार्वजनिक नियंत्रण के निर्माण, बजटीय और वित्तीय क्षेत्र में सुधार के लिए सरकारी प्रयासों के सार्वजनिक समर्थन के लिए एक तंत्र और राज्य वित्तीय नियंत्रण की एक एकीकृत प्रणाली के गठन की ओर ले जाएगा।
आरजी |हालाँकि, आपको इस बात से सहमत होना होगा कि अब तक अधिकांश करदाताओं को करों और सरकारी खर्च के बीच ज्यादा संबंध नहीं दिखता है।
शहरे |दुर्भाग्य से, आप सही हैं. लेकिन न केवल हमारी वर्तमान भलाई का स्तर, बल्कि भविष्य के कर बोझ का स्तर भी इस बात पर निर्भर करता है कि राज्य कानूनी रूप से और प्रभावी ढंग से बजट निधि कैसे खर्च करता है। क्योंकि अवैध रूप से खर्च किया गया प्रत्येक रूबल करदाता के कंधों पर पड़ता है। इससे सरकारी लागत का एक निश्चित हिस्सा खुला रह जाता है और करों की आवश्यकता बढ़ जाती है। साथ ही, जब हमारे कर बजट में जाते हैं, तो हम हमेशा यह नियंत्रित नहीं कर सकते कि उनका क्या होता है। और यह भ्रष्टाचार के बारे में भी नहीं है. औपचारिक तौर पर सब कुछ सही लग सकता है. कितनी योजना बनाई - कितना खर्च किया गया। सवाल यह है कि क्या यह अप्रभावी, अलाभकारी या गलत तरीके से खर्च किया गया था।
आरजी |आप अधिकारियों के साथ अपने संबंधों को किस प्रकार देखते हैं?
शहरे |हम विरोधी भी हैं और मददगार भी. हम सभी एक प्रभावी कर प्रणाली में रुचि रखते हैं जो न केवल बजट में राजस्व प्रवाह सुनिश्चित करेगी, बल्कि अर्थव्यवस्था का मुक्त विकास भी सुनिश्चित करेगी। कर प्रणाली को उद्यमशीलता की पहल और गतिविधि पर रोक नहीं लगानी चाहिए। इसे आर्थिक गतिविधि की पसंद की स्वतंत्रता के संबंध में तटस्थ होना चाहिए। हम समझते हैं कि सभी करदाता अपने संवैधानिक दायित्वों को जिम्मेदारी से पूरा नहीं करते हैं। कर संग्रहण से जुड़े बहुत सारे मुद्दे हैं जिनके लिए कठोर समाधान की आवश्यकता है। इसलिए, हम इन समस्याओं को हल करने में सहयोग करने के लिए तैयार हैं, मुख्य रूप से कर अधिकारियों और वित्तीय नियंत्रण अधिकारियों के साथ।
केवल संयुक्त प्रयासों से ही हम एकमात्र सही समाधान विकसित कर सकते हैं, जो राज्य और समाज के हितों को समान रूप से ध्यान में रखे। सार्वजनिक नियंत्रण के माध्यम से, हम राज्य को उसके अनावश्यक और दोहराव वाले कार्यों को खत्म करने में मदद करना चाहते हैं जो करदाताओं के धन को डायवर्ट करते हैं, लेकिन हम यह भी जांचेंगे कि हमारे धन कितने प्रभावी ढंग से खर्च किए जाते हैं।
आरजी |यानी आप किसी तरह से उसी अकाउंट्स चैंबर की नियंत्रण शक्तियों का दावा कर रहे हैं?
शहरे |नागरिक समाज और सरकार के बीच संबंधों के सिद्धांतों में से एक सार्वजनिक डोमेन के उपयोग पर नियंत्रण है, जो उसके प्रबंधकों से स्वतंत्र है। बेशक, ऐसा नियंत्रण लेखा चैंबर द्वारा किया जाता है। आख़िरकार, इसका गठन संसद द्वारा किया जाता है और, इसे चुनने वाले नागरिकों की ओर से, करदाताओं के धन के सही व्यय को नियंत्रित करता है। लेकिन वे कार्यकारी शाखा और नागरिक समाज संगठनों से भी स्वतंत्र हैं। कुछ मानवाधिकारों के अनुपालन की निगरानी करते हैं, अन्य कानून के अनुपालन की निगरानी करते हैं, उदाहरण के लिए, बौद्धिक संपदा के क्षेत्र में। और संघ कर क्षेत्र में राज्य और नागरिकों के बीच संबंधों की शुद्धता के पक्ष में है।
हालाँकि, करदाताओं की ओर से लेखा चैंबर एक बाहरी, स्वतंत्र वित्तीय लेखापरीक्षा करता है। अर्थात् कार्यकारी शाखा का विरोध करते हुए राज्य पर नियंत्रण। और इसमें उन्हें नागरिक समाज संस्थानों द्वारा सहायता प्रदान की जाती है: मीडिया, सार्वजनिक चैंबर, हमारा संघ। इसलिए यह अनिवार्य रूप से एक स्वतंत्र वित्तीय लेखापरीक्षा का एक अनौपचारिक घटक है।
"यह करदाताओं के पैसे से बनाया गया था!", "अधिकारी हमारे खर्च पर पैसा कमा रहे हैं!", "हमारे कर कहाँ जाते हैं?" जब अपने नागरिकों के प्रति राज्य की जिम्मेदारी की बात आती है तो राजनीतिक विवादों में अक्सर इसी तरह के वाक्यांशों का उपयोग किया जाता है। केवल - रूस में नहीं. हमारी कर संग्रहण प्रणाली इस तरह से संरचित है कि आम नागरिक शायद ही यह सोचते हैं कि वे कौन सा कर चुकाते हैं और कहाँ जाते हैं। बेशक, रियल एस्टेट और मोटर वाहनों पर कर जैसे अपवाद हैं - आपको वास्तव में उन्हें स्वयं व्यवस्थित करना होगा, लेकिन ये भुगतान (अभी तक) इतने बड़े नहीं हैं कि राजनीतिक जीवन में भूमिका निभा सकें।
रूस में करों के बोझ का आकलन करने के लिए, हमने सबसे पहले यह पता लगाने का निर्णय लिया कि राज्य वास्तव में हमारे भुगतान पर कितना निर्भर है। और, दूसरी बात, कल्पना करें कि क्या होगा यदि हमने करों का भुगतान नहीं किया (बदले में औसत दर्जे की चिकित्सा देखभाल और अल्प पेंशन प्राप्त की), लेकिन इस पैसे का प्रबंधन अपने विवेक से किया।
तो, रूसी कौन से कर का भुगतान करते हैं?
व्यक्ति कार, अपार्टमेंट, घर, जमीन आदि पर कर चुकाते हैं। कामकाजी नागरिक भी व्यक्तिगत आयकर (एनडीएफएल) का भुगतान करते हैं।
परोक्ष रूप से, जनसंख्या को वस्तुओं और सेवाओं पर मूल्य वर्धित कर, अतिरिक्त-बजटीय निधि में नियोक्ता बीमा योगदान और शराब और तंबाकू पर उत्पाद शुल्क द्वारा वहन किया जाता है।
एक कर्मचारी कितना टैक्स देता है?
सीधे - केवल व्यक्तिगत आयकर (वेतन का 13%)। हालाँकि, कर्मचारी को आमतौर पर यह महसूस नहीं होता है - कर वेतन से काट लिया जाता है और नियोक्ता द्वारा राज्य को हस्तांतरित कर दिया जाता है। जब किसी व्यक्ति से उसके वेतन के बारे में पूछा जाता है, तो वह आमतौर पर "शुद्ध" राशि देता है - जो उसके बैंक खाते में जाती है या कैश रजिस्टर में जारी की जाती है। दरअसल, उनकी सैलरी टैक्स समेत पूरी रकम होती है। नीचे दिए गए उदाहरण में, कर्मचारी कहेगा कि उसका मासिक वेतन RUB 87,000 है। वास्तव में - 100,000 रूबल।
नियोक्ता कर्मचारी के लिए रूसी संघ के पेंशन फंड (कर से पहले वेतन का 22%), संघीय अनिवार्य चिकित्सा बीमा फंड (5.1%) और सामाजिक बीमा फंड (2.9%) में बीमा योगदान का भुगतान भी करता है। यदि कोई कर्मचारी प्रति वर्ष एक निश्चित राशि से अधिक कमाता है, तो पेंशन फंड में बीमा योगदान 10% तक कम हो जाता है, और सामाजिक बीमा फंड में उन्हें शून्य पर रीसेट कर दिया जाता है।
यदि आपने कर नहीं चुकाया तो आय क्या होगी?
100 हजार रूबल के कर पूर्व मासिक वेतन वाले एक कर्मचारी के नियोक्ता को प्रति वर्ष लगभग 1.5 मिलियन रूबल की लागत आती है: जिसमें से 1 मिलियन रूबल, वास्तव में, कर्मचारी को जाता है, और लगभग 0.5 मिलियन रूबल राज्य को जाता है। उपरोक्त उदाहरण में व्यक्ति को प्रति माह 87 हजार रूबल मिलते हैं। यदि हम कल्पना करें कि कोई राज्य स्वास्थ्य देखभाल और पेंशन नहीं है, और यदि कोई आयकर नहीं है, तो हमारे उदाहरण से कर्मचारी को प्रति माह 125 हजार रूबल मिलेंगे और सैद्धांतिक रूप से 25,000 रूबल खर्च कर सकते हैं। आपके स्वास्थ्य के लिए और/या बुढ़ापे के लिए बचत के लिए।
कर-मुक्त दुनिया के सपने की अपनी सीमाएँ हैं। यदि सामाजिक योगदान रातोंरात रद्द कर दिया गया, तो यह संभावना नहीं है कि अधिकांश लोग भविष्य के लिए बचत करेंगे - बल्कि, वे यहीं और अभी पैसा खर्च करना पसंद करेंगे। इससे पूरे देश में वस्तुओं और सेवाओं की मांग में वृद्धि होगी - और परिणामस्वरूप, उनकी कीमतें बढ़ेंगी। अर्थात्, वास्तविक कल्याण में वृद्धि नगण्य हो सकती है।
हम राज्य के लिए कितना काम करते हैं?
आप करों और अंशदानों को एक अलग नजरिए से देख सकते हैं - जैसे उन्हें भुगतान करने के लिए काम पर बिताया गया अतिरिक्त समय। 60 हजार रूबल ("हाथ में") से कम वेतन के लिए, जिसमें सामाजिक योगदान के भुगतान पर "छूट" लागू नहीं होती है, यह कार्य समय का 33% है। यानी, किसी कारखाने, कार्यालय या काउंटर पर बिताए गए 8 घंटों में से प्रत्येक कार्य दिवस पर, एक पारंपरिक रूसी पेंशन फंड के लिए एक घंटे 21 मिनट, क्षेत्रीय और स्थानीय अधिकारियों के लिए 48 मिनट और अन्य आधे घंटे काम करता है। अनिवार्य चिकित्सा बीमा और सामाजिक बीमा निधि के लिए। वर्ष के दौरान, लगभग 80 कार्य दिवस होते हैं, जो करों और योगदानों का भुगतान करने में खर्च होते हैं।
उच्च वेतन वाले लोगों के लिए, राज्य को दी जाने वाली आय का हिस्सा कम होगा, लेकिन फिर भी महत्वपूर्ण रहेगा: कुल नियोक्ता खर्चों के लिए अनिवार्य भुगतान का अनुपात केवल 600 हजार रूबल प्रति माह के वेतन के लिए 33% से घटकर 25% हो जाता है और ऊपर।
व्यक्तियों पर लगने वाले प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर कहां जाते हैं?
वैट से प्राप्त राजस्व रूसी संघ के बजट में जाता है। व्यक्तिगत आयकर का 85% महासंघ के विषय के बजट में जाता है, बाकी स्थानीय बजट में जाता है। क्षेत्रों को परिवहन कर भी मिलता है। उत्पाद शुल्क करों को संघीय और क्षेत्रीय बजट के बीच विभाजित किया जाता है: विशेष रूप से, केंद्र को तंबाकू पर उत्पाद शुल्क प्राप्त होता है, और क्षेत्रों को शराब पर अधिकांश उत्पाद शुल्क प्राप्त होता है। व्यक्तियों के लिए भूमि कर और संपत्ति कर नगर पालिकाओं को जाते हैं।
पेंशन, चिकित्सा और सामाजिक बीमा के लिए बीमा योगदान संबंधित निधि में जाता है। इस पैसे से, पेंशन फंड पेंशनभोगियों को पेंशन का भुगतान करता है, संघीय अनिवार्य चिकित्सा बीमा कोष उन लोगों के लिए चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान करता है जो सार्वजनिक अस्पतालों और क्लीनिकों में जाते हैं, और सामाजिक बीमा कोष अस्थायी विकलांगता, गर्भावस्था, प्रसव और बच्चे की देखभाल के लिए लाभ का भुगतान करता है। यह देखते हुए कि पेंशन फंड एक बड़े घाटे के साथ चल रहा है, जिसकी भरपाई संघीय बजट से की जानी है, हम कह सकते हैं कि न केवल कामकाजी रूसियों का योगदान, बल्कि अन्य संघीय करों का उपयोग वास्तव में पेंशन का भुगतान करने के लिए किया जाता है।
बजट टैक्स पर कितना निर्भर करता है?
बहुत ज्यादा। 2015 में, बीमा प्रीमियम के साथ करों की राशि आय का 79% और सभी स्तरों के बजट के व्यय का 71%, साथ ही अतिरिक्त-बजटीय निधि थी। हालाँकि, व्यक्तिगत आयकर का योगदान अधिक मामूली है - पिछले वर्ष की कुल आय का लगभग 10%। यह शिक्षा, स्वास्थ्य देखभाल या रक्षा के लिए पर्याप्त नहीं होगा - सिवाय शायद सुरक्षा बनाए रखने और कानून प्रवर्तन एजेंसियों के काम के लिए।
हालाँकि, यह तुलना बहुत सशर्त है, क्योंकि व्यक्तिगत आयकर घटक संस्थाओं के बजट में जाता है, न कि संघीय बजट में। यानी, वेतन का 13% हिस्सा टैंकों और मिसाइलों (हालाँकि परोक्ष रूप से उनके लिए भी) पर नहीं, बल्कि स्कूलों और सड़कों जैसी चीज़ों पर जाता है।
जॉर्जी नेयास्किन
आप लेख के लिए इन्फोग्राफिक्स और तालिका देख सकते हैं।
कई देशों में, लोगों के पास राज्य के बजट के लेआउट को प्रभावित करने का अवसर होता है। बेलारूस के बारे में क्या? केवाईकेवाई इस बारे में कोश्त उराडा वेबसाइट से व्लादिमीर कोवलिकन से पूछता है, और फिर कर और शुल्क मंत्रालय से यह पता लगाने की कोशिश करता है कि डिक्री संख्या 24 के अनुसार विदेशी हस्तांतरण पर लगाया गया विशिष्ट आयकर कहां जाता है।
कवर पर स्ट्रीट आर्ट: लेवलेट
2015 के लिए बेलारूसी बजट का व्यय पक्ष 141 ट्रिलियन रूबल है। 30 दिसंबर की विनिमय दर पर - जिस दिन बजट पर हस्ताक्षर किए गए थे - यह 11.9 बिलियन डॉलर है। वर्तमान विनिमय दर पर - लगभग 8 बिलियन डॉलर। हम चाहेंगे कि राज्य इस पैसे को सड़क की मरम्मत, पार्किंग स्थल के निर्माण और आंगनों में खेल के मैदान, शिक्षकों और डॉक्टरों के लिए वेतन, अनाथों और बुजुर्गों के लिए मदद। और, निःसंदेह, राज्य के बजट का कुछ हिस्सा इन जरूरतों के लिए जाता है। लेकिन सड़कें अभी भी टूटी हुई हैं, पर्याप्त खेल के मैदान नहीं हैं और चिकित्साकर्मियों का औसत वेतन देश में सबसे कम में से एक है।
क्या हम किसी तरह कुछ बजट व्यय मदों को बढ़ाने और अन्य को इससे पूरी तरह गायब करने के लिए प्रभावित कर सकते हैं? केवाईकेवाई ने यह सवाल बजट का विश्लेषण करने वाली कोश्त उराडा वेबसाइट के प्रमुख व्लादिमीर कोवल्किन से पूछा। इसमें एक विशेष कैलकुलेटर है जो बेलारूसवासियों को यह समझने में मदद करता है कि वे राज्य को कितना भुगतान करते हैं।
इस विषय के बारे में: एक विध्वंस की कहानी. अधिकारियों को लोगों की बात कैसे सुनानी हैदोपहर के भोजन के समय कुछ मनोरंजन के लिए, "अपने राज्य का बजट सुझाएं" देखें।
“ऐसे व्यक्ति के लिए जो आर्थिक दृष्टि से तैयार नहीं है, राज्य के बजट की आय और व्यय की योजना बनाने के मुद्दे को समझना बहुत मुश्किल है। खासकर अगर यह हमारे राज्य से संबंधित है,'' व्लादिमीर कोवल्किन कहते हैं। - एक सभ्य देश में, अच्छे फॉर्म के नियमों के अनुसार, निम्नलिखित दस्तावेज़ तैयार और प्रकाशित किए जाने चाहिए: प्रारंभिक बजट विवरण, कार्यकारी शाखा की बजट निरंतरता, अनुमोदित बजट, वर्तमान रिपोर्ट, अर्ध-वार्षिक समीक्षा, वार्षिक रिपोर्ट और लेखापरीक्षा रिपोर्ट . नागरिक बजट नामक एक विशेष संस्करण भी है - नागरिकों के लिए एक हल्का संस्करण जो उन्हें यह समझने में मदद करता है कि क्या हो रहा है। दस्तावेज़ों की इस पूरी सूची में से, हम केवल स्वीकृत बजट और वार्षिक रिपोर्ट ही प्रकाशित करते हैं।
दरअसल, कई यूरोपीय देशों में व्लादिमीर द्वारा सूचीबद्ध सभी दस्तावेज़ प्रकाशित हैं। इस प्रकार, लोगों के पास बजट नियोजन को प्रभावित करने का अवसर होता है। क्या बेलारूसवासियों के पास ऐसा अवसर है? “संविधान के दृष्टिकोण से, नागरिकों को राज्य के वित्त के बारे में जानकारी तक पहुंच होनी चाहिए। दूसरी ओर, वित्त मंत्रालय मेरे द्वारा सूचीबद्ध रिपोर्टों को प्रकाशित नहीं करता है। ये सभी दस्तावेज़ आधिकारिक उपयोग के लिए रहते हैं। जिससे यह निष्कर्ष निकलता है: एक बेलारूसी किसी भी तरह से बजट योजना को प्रभावित नहीं कर सकता है। वह दस्तावेजों को मंजूरी देने की प्रक्रिया नहीं देखता है। कैसा गया? यह परियोजना वित्त मंत्रालय द्वारा तैयार की जाती है, फिर वह इसे अन्य मंत्रालयों के साथ समन्वयित करता है। इसके बाद सभी की सहमति से यह बजट संसद में जाता है, जहां इस पर फिर से चर्चा होती है, मंजूरी मिलती है और हस्ताक्षर के लिए राष्ट्रपति को सौंपा जाता है। व्लादिमीर बताते हैं, ''बेलारूसवासियों को बजट नियोजन चरण में जानकारी तक पहुंच नहीं दी जाती है, जिससे वह इस प्रक्रिया से पूरी तरह बाहर हो जाते हैं।''
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अन्य देशों में बजट योजना कैसे काम करती है
“विकसित देशों में, नागरिक अपने द्वारा चुने गए विधायकों के माध्यम से बजट योजना को प्रभावित कर सकते हैं। यानी कोई व्यक्ति अपने डिप्टी के पास आकर प्रस्ताव रख सकता है। इस प्रस्ताव पर निश्चित रूप से विचार किया जाएगा और संभवतः स्वीकार कर लिया जाएगा,'' व्लादिमीर कोवल्किन कहते हैं। बेलारूसवासियों के पास अपने प्रतिनिधियों को बुलाने और कुछ प्रस्तावित करने का भी अवसर है। लेकिन यह संभावना नहीं है कि बहुत से लोगों को इन लोगों के नाम याद हों। और यहां तक कि अगर कोई बेलारूसी डिप्टी के पास जाता है, तो बजट व्यय की योजना बनाने की पूरी प्रणाली की अज्ञानता उसे कुछ भी उपयोगी पेशकश करने की अनुमति देने की संभावना नहीं है।
क्या सैद्धांतिक रूप से यह पता लगाना संभव है कि राज्य बेलारूसियों के करों को किस पर खर्च करता है? पूरे वर्ष के लिए उद्योग और मंत्रालयों द्वारा अनुमोदित राशियाँ "रिपब्लिकन बजट पर" कानून के अनुबंध 3 और 4 में पाई जा सकती हैं। वित्त मंत्रालय की वेबसाइट पर "बजट नीति" अनुभाग में, बजट निष्पादन पर रिपोर्ट हर महीने दिखाई देती है। कोश्त उरदा वेबसाइट इस बात पर भी नज़र रखती है कि बजट कैसे खर्च किया जाता है। जानकारी वित्त मंत्रालय और सामाजिक सुरक्षा कोष से ली गई है। लेकिन यह पता लगाना लगभग असंभव है कि पैसा किस चीज़ पर खर्च किया गया। जब तक आप वेबसाइटicetrade.by पर जाकर सरकारी खरीद की निगरानी नहीं कर सकते। उदाहरण के लिए, ऑपरेशंस एनालिटिकल सेंटर के लिए एक पर्सनल कंप्यूटर पर लगभग 70 मिलियन खर्च किए गए थे। नेशनल बैंक के कार्यालय उपकरण के लिए कागज की खरीद पर देश में 507,629,826 रूबल की लागत आई, OJSC BelEnergoSnabKomplekt के लिए एक यात्री कार 936 मिलियन में खरीदी गई, पिंस्क वानिकी के लिए कार्यालय फर्नीचर की लागत 24,783,942 रूबल और पोलोत्स्क स्टेट यूनिवर्सिटी के लिए कंबल की खरीद पर 59,793 216 रूबल की लागत आई। रूबल. लेकिन सबसे दिलचस्प बात यह है कि जिला कार्यकारी समितियों के अध्यक्षों के लिए लक्जरी कारों पर खर्च की गई रकम के बारे में पढ़ना है।
यह पता लगाना कि विशिष्ट आय कर कहाँ जाते हैं
2003 से, डिक्री संख्या 24 "विदेशी नि:शुल्क सहायता की प्राप्ति और उपयोग पर" बेलारूस में लागू है। यदि एक महीने के भीतर 500 बेसिक यूनिट से अधिक की राशि विदेश से आपके नाम पर स्थानांतरित की जाती है ( 1 मूल मूल्य आज 180 हजार रूबल है - लगभग। केवाईकेवाई), आप कर और शुल्क मंत्रालय को पूरी जानकारी प्रदान करने के लिए बाध्य हैं: आपको यह पैसा किसने और क्यों भेजा।
इस विषय के बारे में: यदि आप शहर बदलना चाहते हैं तो अधिकारियों के साथ संबंध सुधारने के दस सुझावयदि आपके रिश्तेदारों ने धन हस्तांतरित किया है, तो आपको शांति से रिहा कर दिया जाएगा। लेकिन अगर किसी ऐसे व्यक्ति से खाते में धनराशि प्राप्त होती है जिसका आपके जीवन से कोई लेना-देना नहीं है, तो आपको अपने खाते में प्राप्त राशि का 13% आयकर देना होगा।
पिछले साल इनकम टैक्स 12% था. तीसरे बच्चे वाले परिवारों के लिए मातृत्व पूंजी प्रदान करने के लिए एक और 1% जोड़ा गया। लेकिन व्लादिमीर कोवल्किन का कहना है कि इस ब्याज को जमा करने के लिए एक अलग फंड कभी सामने नहीं आया। अतिरिक्त पैसा अभी भी देश के आम बजट में जाता है, जिससे यह सवाल उठता है कि क्या विशिष्ट करों पर नज़र रखी जा सकती है।
“लड़की, सारा पैसा बजट में जाता है। कर और शुल्क मंत्रालय के संपर्क केंद्र के एक कर्मचारी ने केवाईकेवाई के सवाल का जवाब दिया कि आपका पैसा कैसे वितरित किया जाएगा, इस बारे में हम आपको सटीक जानकारी नहीं दे सकते।
इस प्रकार, बेलारूसी को बस राज्य को भुगतान करना होगा। और यह मानना पवित्र है कि उसका कर अच्छे कामों में जाएगा।
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अभी कुछ समय पहले हमने कराधान के बारे में दोस्तों के साथ बातचीत की थी। उनमें से एक हाल ही में यूरोप से आया है, और हमने तुलनात्मक विश्लेषण किया। हमारी सामान्य शर्मिंदगी के लिए, हम इन आंकड़ों से अच्छी तरह वाकिफ नहीं हैं, इसलिए हमने अधिक विस्तार से पता लगाने का फैसला किया कि कर कहाँ और किस प्रकार जाते हैं, उनकी गणना कैसे की जाती है, और क्या 2019 के बजट में कोई बदलाव हैं।
इस विषय पर चर्चा करने से पहले कि हमारी "कड़ी मेहनत की कमाई" कहाँ और किस पर खर्च की जाती है, आइए स्पष्ट करें कि 2019 में वास्तव में कितना कर चुकाया गया है, और वे क्या हैं।
कर कार्यालय बारीकी से निगरानी करता है कि कंपनियां समय पर और पूरा कर चुकाती हैं। यदि ऐसा नहीं होता है, तो जुर्माना लगाया जाता है (उदाहरण के लिए, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 123 के अनुसार अवैतनिक राशि के 20% से आय को कम करने के लिए)।
आयकर
- व्यक्तिगत आयकर नियोक्ता द्वारा मासिक आधार पर कर्मचारी के वेतन से काटा जाता है। इस कारण से, हर किसी को रोजगार अनुबंध पर हस्ताक्षर करते समय सहमति से कम राशि मिलती है।
- 2019 में टैक्स की गणना पिछले साल 2018 की तरह ही रही.
- इसकी गणना सरलता से की जाती है. यदि किसी कर्मचारी को कटौती का अधिकार है, उदाहरण के लिए, बच्चों के लिए, तो इसे वेतन से काट लिया जाता है और फिर कर के आंकड़े से गुणा कर दिया जाता है।
- 2019 में, 13% - आयकर (व्यक्तिगत आयकर) निवासियों, उच्च योग्य विशेषज्ञों के लिए सौंपा गया है जो एक पेटेंट के तहत रूसी संघ में काम करते हैं और EAEU के विदेशियों के लिए।
- 30% - गैर-निवासियों के लिए आयकर।
अन्य कौन से योगदान का भुगतान किया जाता है?
बिल्कुल सभी कंपनियों और नियोक्ताओं को संघीय कर सेवा को बीमा प्रीमियम का भुगतान करना आवश्यक है, जिसका टैरिफ कला द्वारा स्थापित किया गया है। 426 - 429 एन.के. उनकी गणना कर्मचारियों के साथ-साथ सिविल अनुबंधों के तहत काम करने वालों को मिलने वाले भुगतान से भी की जाती है।
- कुल योगदान 30% है.
- कुछ कंपनियाँ कानून द्वारा आवश्यक होने पर कम बीमा प्रीमियम का भुगतान करती हैं।
- 2019 में कोई बदलाव नहीं हुआ और कई कंपनियां और उद्यमी लाभ से वंचित रह गए।
- सामाजिक बीमा कोष में औद्योगिक दुर्घटनाओं और व्यावसायिक बीमारियों के लिए बीमा प्रीमियम भी शामिल है। इस साल कोई बदलाव नहीं है.
- योगदान का भुगतान प्रत्येक माह की 15 तारीख से पहले नहीं किया जाता है।
2019 में लक्जरी टैक्स नहीं लगाने का निर्णय लिया गया (केवल संशोधन - यदि 410 हॉर्स पावर से अधिक शक्ति वाली कार है, तो अतिरिक्त धनराशि ली जाएगी)।
अतिरिक्त (अप्रत्यक्ष) कर
- वैट - मूल्य वर्धित कर का भुगतान उन सभी कंपनियों द्वारा किया जाता है जो कोई सामान बनाती हैं या कोई सेवा प्रदान करती हैं। एक सामान्य खरीदार के लिए अंतिम कीमत में पहले से ही यह शुल्क शामिल है, जो खाद्य उत्पादों के लिए 7%, गैर-खाद्य उत्पादों के लिए 9%, वोदका के लिए 50% और गैसोलीन के लिए 25% से अधिक है।
- भूमि, परिवहन और संपत्ति कर का भुगतान संघीय कर सेवा को वर्ष में एक बार किया जाता है।
- 2019 के बाद से, 3 और पेश किए गए हैं - पर्यावरण, पर्यटक और स्व-रोज़गार नागरिकों पर कर।
प्राइसवाटरहाउसकूपर्स के अनुसार, एक रूसी ने औसतन राज्य को 47.4% (2016 के लिए डेटा) का भुगतान किया, और मॉस्को स्टेट यूनिवर्सिटी ने अधिक सटीक राशि - 48% की सूचना दी। यानी आय का आधा हिस्सा राज्य को दिया जाता है. इसे कहां खर्च किया जाता है?
राज्य में टैक्स कहां और किसके लिए जाता है?
व्यक्तिगत आयकर उसी क्षेत्र में रहता है जहां कर्मचारी काम करता है, यानी जहां नियोक्ता आधिकारिक तौर पर पंजीकृत है। कुल राशि में से, आयकर का 85% क्षेत्रीय अधिकारियों को उनके विभाग के तहत प्राप्त होता है, और केवल 15% ही रहता है और जरूरतों के लिए वितरित किया जाता है।
कानून के अनुसार, यह पैसा मरम्मत, सड़कों के निर्माण और उन्हें अच्छी स्थिति में बनाए रखने, स्कूलों की मरम्मत, आवास और सांप्रदायिक सेवाओं, अग्नि सुरक्षा और सार्वजनिक व्यवस्था पर खर्च किया जाना चाहिए।
पेंशन, सामाजिक निधि और स्वास्थ्य बीमा को निम्नानुसार व्यवस्थित किया जाता है: सभी धनराशि एक ही स्थान पर एकत्र की जाती है, और वहां से उन्हें पेंशन, सामाजिक लाभ और चिकित्सा देखभाल के लिए वितरित किया जाता है।
संपूर्ण वैट संघीय बजट में जाता है। निम्नलिखित क्षेत्रों के लिए सरकार द्वारा धनराशि वितरित की जाती है (बजट प्रतिवर्ष तैयार किया जाता है):
- पुलिस;
- राज्य तंत्र का रखरखाव;
- सेना;
- शिक्षा;
- पूरे राज्य के लिए विज्ञान और अन्य महत्वपूर्ण क्षेत्र।
करों की आवश्यकता है ताकि राज्य को सामाजिक लक्ष्यों को साकार करने का अवसर मिले, जिसमें नागरिकों के जीवन की गुणवत्ता, स्वास्थ्य, शिक्षा का स्तर और कल्याण शामिल हैं।
जब हम अपनी आय का कुछ हिस्सा बजट में देते हैं, तो हम एक अनुकूल जीवन बनाने में भाग लेते हैं। मूलतः, हम सड़कों, शिक्षा, राष्ट्रीय सुरक्षा और गरीबी कार्यक्रमों में निवेश करते हैं।
2019 में संघीय बजट
राज्य का बजट मुख्य आर्थिक दस्तावेज़ (परियोजना) है जिसे रूसी संघ की सरकार द्वारा आने वाले वर्ष के लिए आर्थिक विकास के पाठ्यक्रम को प्रस्तुत करने के लिए अपनाया जाता है। इसमें कई भाग होते हैं - खुले और बंद।
बजट के खुले हिस्से को देखते हुए, हम नागरिकों के जीवन के विभिन्न क्षेत्रों के लिए खर्चों की संरचना देख सकते हैं। और उनके आधार पर यह विश्लेषण करना कठिन नहीं है कि वेतन, पेंशन और सामान्य सामाजिक स्तर का स्तर सुधरेगा या बिगड़ेगा।
- $63.4 प्रति बैरल तेल (यूरल्स ग्रेड) की कीमत है।
- 63.9 रगड़। — लागत 1 यूएस$.
- 4.3% - मुद्रास्फीति दर।
- 19.948 ट्रिलियन. रगड़ना। - बजट का हिस्सा राजस्व है. इस वर्ष यह 4.766 ट्रिलियन अधिक है। रगड़। 2018 की तुलना में।
- 18.063 ट्रिलियन. रगड़ना। - व्यय भाग. पिछले वर्ष की तुलना में यह लगभग 1.5 ट्रिलियन अधिक है। रगड़ना।
- 1.885 ट्रिलियन. रगड़ना। - अधिशेष, जो सकल घरेलू उत्पाद का 1.8% है। 2011 में भी अधिशेष था। उसके बाद सभी वर्ष घाटे में रहे।
- 1.3% - 2019 के लिए वृद्धि। मुख्य रूप से लगाए गए करों के कारण उचित है, जिसमें वैट में 18% से 20% की वृद्धि भी शामिल है।
- 3 ट्रिलियन रगड़ना। आम बजट में गुप्त खर्चों और अति गोपनीय खर्चों पर जाएं।
- विज्ञान के लिए 35.1 बिलियन आवंटित किए जाएंगे।
- 12.6 बिलियन - संस्कृति के लिए।
- 512 बिलियन रूबल। - जनसांख्यिकीय स्थिति (जनसंख्या वृद्धि, बढ़ती जीवन प्रत्याशा) में सुधार के लिए आवंटित।
- 70 बिलियन - कैंसर रोगियों को सहायता।
- 1 लीटर गैसोलीन के लिए - लगभग 50 रूबल।
- 65% से अधिक राष्ट्रीय रक्षा (बंद भाग) के लिए निर्देशित है।
- 11280 रूबल। संघीय न्यूनतम वेतन.
- 453026 - मातृत्व पूंजी, जिसे 2018 की तरह अनुक्रमित नहीं किया जाएगा।
वित्त मंत्रालय ने चेतावनी दी है कि रूसी वित्तीय बाजार में उच्च अस्थिरता की उम्मीद है। इसका कारण रूस के खिलाफ नए अमेरिकी प्रतिबंध और विदेशी बाजारों में उतार-चढ़ाव है।
क्षेत्रों में बजट घाटा 0.1% होगा, और संघीय सब्सिडी कम हो जाएगी।
सार्वजनिक ऋण लगातार बढ़ रहा है और 16.209 ट्रिलियन रूबल (जीडीपी का 15.3%) से बढ़कर 18.138 ट्रिलियन (जीडीपी का 16.4%) हो जाएगा। साथ ही, बजटीय सुरक्षा को बराबर करने के लिए सब्सिडी की मात्रा में वृद्धि होगी।
सामाजिक लाभ इत्यादि के लिए पर्याप्त धन क्यों नहीं है?
समग्र चित्र यह है: लगभग 80% क्षेत्रों को बजट में योगदान की तुलना में अधिक संघीय धन प्राप्त होता है। ऐसे कुछ कारण हैं.
- व्यवसाय का ख़राब विकास, सामाजिक उत्पादन में गिरावट।
- हालाँकि 2019 में प्रवृत्ति में और अधिक सुधार हो रहा है, संघीय कर सेवा कर चोरी करने वाली फ्लाई-बाय-नाइट कंपनियों से लड़ने के लिए आक्रामक योजना का उपयोग कर रही है।
- बजट पूरी तरह से तेल और गैस उद्योग पर निर्भर है, जिसने पहले ही 2019 में 18.9% अधिक आय प्रदान की है। आप रूस के लिए आय का एक मुख्य स्रोत - सीमा शुल्क भी जोड़ सकते हैं। वे मिलकर संघीय बजट का आधा हिस्सा बनाते हैं, बाकी वैट है।
- रक्षा लागत में वृद्धि.
- अर्थव्यवस्था के "छाया" क्षेत्र का विकास।
क्षेत्रों को बजट बराबर करने के लिए सब्सिडी दी जाती है, लेकिन वे खर्चों को कवर नहीं करते हैं, और सार्वजनिक ऋण बढ़ रहा है। इसका बड़ा हिस्सा (70%) वाणिज्यिक संरचनाओं का ऋण है। और राज्य के बजट का कर्ज चुकाना हर साल कठिन होता जा रहा है।
निष्कर्ष
- 2019 और उससे आगे की योजनाएँ महत्वाकांक्षी हैं। 1.7 ट्रिलियन की राशि में वित्तपोषण। रगड़ना। इसका उद्देश्य नागरिकों के जीवन में सुधार लाना और रूस को दुनिया की शीर्ष 5 अर्थव्यवस्थाओं में लाना है। गरीबी के स्तर को कई गुना कम करने की योजना बनाई गई है।
- 13 राष्ट्रीय परियोजनाओं का विकास भी एक प्राथमिकता है, जिसका मुख्य लक्ष्य सामाजिक सुरक्षा को समतल करना, जीवन स्तर में सुधार करना और जनसांख्यिकीय संकेतकों को बढ़ाना है।
- तकनीकी विकास में तेजी लाने और डिजिटल प्रौद्योगिकियों की शुरूआत में एक महत्वपूर्ण भूमिका दी गई है।
हम 1 अक्टूबर की तारीख के जितना करीब आते हैं - संपत्ति और भूमि करों के भुगतान का समय - उतनी ही अधिक बार हम सवालों के बारे में सोचते हैं: मैं करों का भुगतान क्यों करता हूं और वे कहां जाते हैं? श्यामकेंट शहर के अल-फ़राबी टैक्स विभाग की कानूनी संस्थाओं के टैक्स ऑडिट विभाग की प्रमुख लिडिया मिर्ज़ालिवा हमें इसे समझने में मदद करेंगी।
- लिडिया अब्दुलाज़ोव्ना, सामान्य तौर पर किस प्रकार के कर मौजूद हैं और उनका आविष्कार किसने किया?
- कर कई प्रकार के होते हैं: व्यक्तिगत आयकर, कॉर्पोरेट आयकर, मूल्य वर्धित कर, उत्पाद शुल्क, उपमृदा उपयोगकर्ताओं पर कर, सामाजिक कर, भूमि कर, वाहन कर, संपत्ति कर, शुल्क, शुल्क और अन्य भुगतान। अपने आधुनिक रूप में करों का आविष्कार 18वीं शताब्दी में स्कॉटिश अर्थशास्त्री एडम स्मिथ, कराधान सिद्धांत के एक क्लासिक द्वारा किया गया था। अपने काम "राष्ट्रों के धन की प्रकृति और कारण पर अध्ययन" में उन्होंने कराधान के 5 बुनियादी सिद्धांत निर्धारित किए जो आज भी प्रासंगिक हैं: दायित्व, एकता, न्याय, निश्चितता और पारदर्शिता।
– एक साधारण कामकाजी व्यक्ति, जैसे शिक्षक या नर्स, को आज कौन से कर चुकाने पड़ते हैं?
- किसी कर्मचारी के वेतन से हर महीने, किसी उद्यम या संस्थान का लेखा विभाग आयकर का 10% और सामाजिक कर का 11% रोकता है (जिसमें से 6% नियोक्ता द्वारा भुगतान किया जाता है, 5% सामाजिक बीमा कोष द्वारा भुगतान किया जाता है), और मासिक रूप से आप वेतन का 10% पेंशन फंड में काटते हैं, लेकिन मैं आरक्षण कर दूंगा - यह कोई कर नहीं है, बल्कि आपकी बचत है, जिसे आप भविष्य में उपयोग कर सकते हैं। वर्ष में एक बार आपको संपत्ति कर, भूमि कर और यदि आपके पास कार है, तो परिवहन कर का भुगतान करना होगा।
“लोग इस बात में रुचि रखते हैं कि वे जो कर चुकाते हैं वह कहां जाता है।
- व्यक्तियों के कर, एक नियम के रूप में, स्थानीय बजट में जाते हैं। अर्थात्, हम जनसंख्या के साथ तीन प्रकार के करों पर काम करते हैं - संपत्ति, भूमि, परिवहन (जिसके पास भी है) पर। कर अधिकारियों की गतिविधियों का आकलन करने के लिए मानदंड के संकेतक में स्थानीय बजट में कर राजस्व की पूर्णता का एक संकेतक भी शामिल है।
सभी काटे गए और भुगतान किए गए कर राज्य के बजट में जाते हैं - राज्य का खजाना, जहां से उन्हें विभिन्न जरूरतों के लिए वितरित किया जाता है: सरकारी संस्थानों के रखरखाव के लिए - स्कूल, किंडरगार्टन, अस्पताल, कानून प्रवर्तन एजेंसियां; राज्य की सुरक्षा सुनिश्चित करना - सेना का रखरखाव करना; सरकारी कार्यक्रमों, सब्सिडी, अनुदान और ऋण का वित्तपोषण; राज्य प्रशासन तंत्र का रखरखाव (सिविल सेवकों को वेतन का भुगतान); सामाजिक सुविधाओं और क्षेत्रों का निर्माण और सुधार; पेंशन वगैरह.
– बाज़ार में व्यापार करने वाले व्यक्ति को किस प्रकार के करों का भुगतान करना चाहिए? एक तथाकथित स्व-रोज़गार व्यक्ति, व्यक्तिगत उद्यमी (आईपी)?
- यहां तीन संभावित विकल्प हैं। पहला: यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी पेटेंट के तहत काम करता है, तो उसे अपेक्षित आय का 2% की राशि में कर का भुगतान करना होगा। दूसरा विकल्प: यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी सरलीकृत कर भुगतान योजना के अनुसार काम करता है, तो वह कुल आय का 3% भुगतान करता है। तीसरा विकल्प: व्यक्तिगत उद्यमी आम तौर पर स्थापित व्यवस्था के अनुसार कर का भुगतान करते हैं - मुनाफे के 10% पर कराधान। लाभ आय की राशि घटा व्यय की राशि है। साथ ही ऊपर उल्लिखित कर - संपत्ति, भूमि और कार कर। ये सभी कर स्थानीय बजट में भी जाते हैं। पर्यावरण प्रदूषण के लिए कर स्थानीय बजट में जाता है, लेकिन यह कानूनी संस्थाओं पर लागू होता है।
- इस साल की शुरुआत से, बाजारों में कारोबार करने वालों के लिए एकमुश्त कूपन समाप्त कर दिया गया है। क्या इससे भुगतान संग्रहण पर किसी प्रकार का प्रभाव पड़ा?
- भगवान का शुक्र है नहीं. मुझे लगता है कि यह बाज़ारों में व्यापार करने वालों के बीच किए गए बहुत सारे व्याख्यात्मक कार्यों का परिणाम है।
- लेकिन, आप देखते हैं, यह असंभव नहीं है कि एक पेटेंट के तहत काम करने वाला एक व्यक्तिगत उद्यमी, साथ ही कानूनी संस्थाएं, अपनी अपेक्षित आय की मात्रा को कम आंक सकती हैं? तो कैसे?
- इस संबंध में, हम, कर विशेषज्ञ, को डेस्क नियंत्रण से मदद मिलती है। डेस्क नियंत्रण का उद्देश्य करदाता को डेस्क नियंत्रण के परिणामों के आधार पर कर अधिकारियों द्वारा पहचाने गए उल्लंघनों को स्वतंत्र रूप से समाप्त करने का अधिकार प्रदान करना है। इस अवधारणा का अर्थ है मूल्य वर्धित कर (वैट) और कॉर्पोरेट आयकर (सीआईटी) और अन्य प्रकार के करों की अघोषित राशि की पहचान करना। यदि डेस्क नियंत्रण के परिणामों के आधार पर उल्लंघनों का पता लगाया जाता है, तो उल्लंघनों को समाप्त करने का नोटिस जारी किया जाता है और करदाता को एक कर नोटिस जारी किया जाता है जो दर्शाता है कि उसके पास करों का एक अतिरिक्त स्रोत है। यानी इतने दयालु बनें कि 30 कार्य दिवसों के भीतर कर की घोषणा करें और भुगतान कर दें! यदि इससे मदद नहीं मिलती है, तो हमें कर प्रशासन उपाय लागू करने का अधिकार है।
- हाल ही में, क्षेत्रीय विभागों के प्रमुखों की भागीदारी के साथ एक विस्तारित बैठक में, क्षेत्रीय कर अधिकारियों ने बजट निष्पादन पर रिपोर्ट दी। और वर्ष की पहली छमाही के परिणाम बहुत अच्छे हैं: राज्य की बजट योजना 104.3% पूरी हुई, जबकि योजना 100,706.5 मिलियन टेंग की थी, 105,009.9 मिलियन टेंग वास्तव में प्राप्त हुए थे। 31,766.7 मिलियन टेन्ज़ की स्थानीय बजट योजना के साथ, 35,061.4 मिलियन टेन्ज़ वास्तव में प्राप्त हुए थे। यह कहा गया था कि अकेले इस वर्ष की पहली छमाही में, 10.5 बिलियन टन की राशि में अतिरिक्त भंडार की पहचान की गई और एकत्र किया गया। "अतिरिक्त भंडार" का क्या मतलब है?
- योजना से अधिक अतिरिक्त शुल्क लिया गया। मैं भूमि कर के उदाहरण का उपयोग करके इसे बढ़ा-चढ़ाकर समझाऊंगा। कर अधिकारी अधिकृत निकायों के डेटा की तुलना वास्तव में पंजीकृत करदाताओं और उनके भूमि कर के भुगतान की राशि से करते हैं। संपत्ति कर के लिए, हम डेटा को न केवल बीटीआई के साथ सत्यापित करते हैं, बल्कि चालू वर्ष में पूरे किए गए रियल एस्टेट खरीद और बिक्री लेनदेन के डेटा के साथ भी सत्यापित करते हैं। यह तथाकथित संपत्ति आय है। जैसा कि आप जानते हैं, लेनदेन करते समय अचल संपत्ति के मूल्य में वृद्धि पर 10% कर का भुगतान किया जाता है। परिवहन कर के संबंध में, हम एमएआई डेटा की जांच अपने यहां करते हैं। यदि कोई अंतर पाया जाता है, तो हम गायब मात्रा की तलाश करते हैं।
– इससे पता चलता है कि आपके क्या कार्य हैं, कर अधिकारी... मुझे याद दिलाएं, कर सेवा के कार्य।
- राजकोषीय, विनियामक, प्रोत्साहन, पुनर्वितरण और नियंत्रण। कोई भी वयस्क, यह जानता है कि बजट निधि कहाँ खर्च की जाती है, उसे करों का भुगतान करने के महत्व और आवश्यकता को समझना चाहिए। समय पर और पर्याप्त कर राजस्व राज्य की सुरक्षा, वित्तीय स्थिरता और स्वतंत्रता सुनिश्चित कर सकता है। सीधे शब्दों में कहें तो नागरिकों के लिए संतुलित बजट का मतलब भविष्य में गारंटीशुदा सामाजिक सहायता, पेंशन और आत्मविश्वास है। उद्यमियों के लिए, करों का ईमानदार भुगतान सरकारी समर्थन, ऋण देने और, परिणामस्वरूप, उनके व्यवसाय की समृद्धि की गारंटी देता है। यहां सब कुछ आपस में जुड़ा हुआ है.
- सफाई देने के लिए धन्यवाद।
फ़रीदा शराफ़ुतदीनोवा